Фогельсон Ю. Введение в страховое право
Подождите немного. Документ загружается.
автомашину на сумму, большую, чем она стоила при
покупке за вычетом износа.
Это правило действует также и тогда, когда у нескольких лиц имеется
страховой интерес в отношении одного и того же имущества и каждый из
них страхует его независимо друг от друга.
Арендатор и арендодатель здания могут оба и независимо
друг от друга застраховать здание от пожара, но они не
могут в общей сложности застраховать его на сумму
большую чем его реальная стоимость.
Возникает естественный вопрос - как узнать, что имущество застраховано
несколькими страховщиками на сумму большую, чем его реальная
стоимость, если они действуют независимо друг от друга. Простого
способа, конечно, нет. Однако страховщик, больше всех заинтересованный
в получении этих данных имеет право требовать от страхователя полную
информацию о страхуемом имуществе и при отсутствии ее вправе отказать
в выплате, а как он воспользуется этими своими правами - дело самого
страховщика.
б) Определение страховой стоимости.
Реальная стоимость страхуемого интереса называется страховой
стоимостью. Для имущества страховая стоимость совпадает с реальной
стоимостью имущества в том месте, где оно находится и в тот момент,
когда заключается договор страхования. А для предпринимательского риска
страховой стоимостью является величина убытков, которые
предприниматель, как можно ожидать, понес бы в результате наступления
страхового события.
Если товар приобретен по определенной цене, то его
утрату, порчу, повреждение, например, в результате
пожара на складе в месте приобретения нельзя
застраховать на сумму, превышающую цену
приобретения, даже, если он затем будет продаваться по
большей цене, поскольку товар можно страховать только
как имущество, а реальной стоимостью этого имущества
в месте его приобретения является покупная цена. А вот
утрату товара в месте его продажи можно страховать по
продажной цене, так как в этом месте продажная цена и
есть его реальная стоимость.
С другой стороны, если страховать не приобретенный по
контракту товар, а возможные убытки по этому контракту
еще до приобретения товара, то их можно страховать не
на ту сумму, за которую предполагается купить товар, а
на сумму, по которой его предполагают продать, так как
такое страхование будет страхованием
предпринимательского риска и будет включать в себя не
только покупную цену, но и упущенную выгоду.
Ясно, что страховую стоимость имущества легче оценить, чем страховую
стоимость предпринимательского риска. При оценке имущества в наличии
имеются реальные вещи которые можно оценивать, а при оценке
предпринимательского риска приходится делать прогноз на будущее. В
некоторых случаях его несложно сделать, а в других приходится прибегать
к различным ухищрениям.
При страховании на случай неуплаты денег по контракту
страховая стоимость легко оценивается - она составляет
сумму денег, которая предусмотрена контрактом.
При страховании на случай повышения таможенных
пошлин - дело обстоит сложнее, так как неизвестно на
сколько поднимутся пошлины. В этом случае страхуют на
сумму, заведомо большую, чем предполагается, а затем,
когда страховой случай происходит, возмещение
выплачивают в размере фактических убытков.
Существуют различные методы оценки страховой стоимости. Один из них -
и самый лучший, по моему мнению - по соглашению сторон. Можно
возразить, что этот метод субъективен, однако, при заключении договора
страхования у страховщика и страхователя интересы в отношении
страховой стоимости прямо противоположны. Достижение соглашения о
стоимости при противоположных интересах вряд ли можно назвать
субъективной оценкой - она не менее объективна, чем мнение независимого
оценщика. Этот метод является лучшим еще и потому, что согласованная и
зафиксированная в договоре страховая стоимость не может потом
оспариваться, если, конечно при достижении соглашения никто никого не
обманывал.
Другой метод, применяемый в случае, когда в договоре не указана
страховая стоимость - независимая оценка специалиста-оценщика. Однако,
если страховой случай уже произошел, возник спор о страховой стоимости
и оценка независимого специалиста не привела к урегулированию спора, то
оценка производится в судебном порядке.
Человек купил автомашину, как он считал, почти новую -
продавец ввел его в заблуждение - и застраховал ее на
довольно большую сумму. Страховщик не проверял
состояние автомашины, положившись на данные
технического паспорта, которые были, как оказалось
впоследствии, подправлены. После аварии, когда
специалисты страховщика оценивали ее последствия, они
обнаружили, что автомашина значительно более
изношена, чем предполагали владелец и страховщик.
Страховщик, узнав об этом, выплатил только часть
возмещения в пределах той стоимости машины, которую
по его оценке, машина имела на момент заключения
договора страхования. Суд, в который обратился
страхователь, назначил независимую экспертизу и
отказал ему в иске. Расходы по экспертизе также были
возложены на страхователя. Когда страхователь
потребовал хотя бы вернуть ему переплаченную
страховую премию - ему также было в этом отказано в
полном соответствии с действующими правилами.
в) Страхование от разных опасностей.
Имеется одно исключение из приведенного выше правила - страхование от
разных опасностей. В этом случае имущество и предпринимательский риск
можно застраховать на сумму, в общей сложности большую страховой
стоимости - своеобразная компенсация за “не везет”. Однако, из этого
исключения также имеется исключение - оно не распространяется на
случай, когда вред от воздействия различных опасностей произошел в
результате одного и того же события.
В приведенном выше примере с автомашиной, которая
выглядела “моложе своего возраста”, если бы после
аварии, но до того, как было выплачено возмещение, в
гараже произошел пожар и машина сгорела бы, а в полисе
было бы предусмотрено страхование и на случай аварии и
на случай пожара - суд, скорее всего, признал бы
требования страхователя справедливыми. Очевидное
“невезение” страхователя было бы компенсировано.
Однако, если бы пожар произошел в результате аварии, то
ограничение продолжало бы действовать.
Страхованием
предпринимательского риска от
разных опасностей выше его
стоимости пользуются при
страховании внешнеэкономических
торговых сделок. Импортер
страхует убытки от возможного
вреда, нанесенного товару,
естественно, по продажной цене, а
кроме того, убытки от возможного
повышения пошлин, которые, как
мы видели страхуются на
несколько большую сумму, чем
можно предположить. При
наступлении обоих этих случаев
сразу импортер, помимо
возмещения вреда, получает
компенсацию за “не везет”
Страхованием
предпринимательского
риска от разных
опасностей выше его
стоимости пользуются
при страховании
внешнеэкономических
торговых сделок.
Естественно, такое страхование возможно только при согласии
страховщика. Неопытные страховщики должны в подобных случаях
остерегаться возможного обмана. Страхователь же должен осознавать, что
при таком страховании он платит повышенный страховой взнос, который в
случае каких-то недоразумений, не будет ему возвращен.
2. Личное страхование
А. Особенности личного страхования
а) Отличия от имущественного страхования
В отличие от имущественного страхования при личном страховании
застрахованным лицом может быть только человек, тогда как при
имущественном могут быть застрахованы, в том числе, и интересы
организаций. Страхователем, конечно, может выступать и
организация, но застрахованный интерес при личном страховании -
это всегда интерес, связанный с личностью, т.е. с человеком, а не с
имуществом. Кроме того, для личного страхования в отличие от
имущественного никаких выделенных видов страхования в кодексе
нет. Может быть застрахован практически любой интерес,
связанный с личностью человека и никаких специальных правил для
отдельных видов таких интересов не установлено.
Может быть
застрахован
практически
любой
интерес,
связанный с
личностью
человека
Наступление или ненаступление страхового события причиняет личности
вред, например вред жизни или здоровью, но все равно выплаты не носят
характера возмещения этого вреда, так как вред личности не всегда может
быть оценен в деньгах.
Хотя законом и установлено, что вред причиненный жизни и
здоровью граждан должен быть возмещен тем, кто его причинил,
имеется в виду при этом лишь то, что причиненный вред должен
быть хоть как-то компенсирован, хотя бы деньгами. Т.е. может быть
оценена только ответственность за причиненный вред, как мы
видели в предыдущем разделе, но не сам вред. Поэтому при личном
страховании выплаты называют обеспечением в противовес
возмещению, которое выплачивается при имущественном
страховании.
при личном
страховании
выплаты
называют
обеспечением,
а не
возмещением
Особенно это хорошо видно на уже приводившемся
примере пенсионного страхования, которое производится
на случай дожития до определенного возраста.
б) Публичность договора личного страхования
Договорам страхования посвящена четвертая глава книги. Здесь же мы, не
вдаваясь в подробности, коснемся только принципиального отличия
природы договора личного страхования от имущественного - его, так
называемой, публичности.
В договоре - в любом договоре - главным является его свобода, т.е. люди и
организации сами вправе решать заключать им договор или нет. Принцип
свободы договора, кажется нам очевидным, но на самом деле его
осмысление потребовало в свое время значительных интеллектуальных
усилий. Впервые он был разработан древнеримскими юристами и пришел к
нам через 2,5 тысячелетия европейской истории. Этот принцип настолько
важен, что законодательно закреплен в специальной статье 421 ГК. Однако
из него всегда существовали и сейчас существуют целый ряд исключений.
Одним из таких исключений в наше время являются публичные договоры.
Само название “публичный”, как бы подчеркивает, что такие договоры не
являются частным делом его сторон, а в их заключении имеется не только
частный, но и общественный (публичный) интерес.
Причисляя договор личного страхования к публичным договорам, общество
как бы говорит, что защита личности в любом ее проявлении, в том числе и
защита от случайных событий с помощью денежных выплат, не является
чисто частным делом, но в осуществлении такой защиты заинтересовано и
общество в целом.
Конкретно же этот общественный интерес проявляется в том, что свобода
страховщика в заключении договора личного страхования ограничивается.
Страховщик, имеющий право заключать договоры личного страхования
определенного вида, не вправе отказать в заключении такого договора ни
одному из тех, кто к нему обратится. Более того, страховщик, заключая
договор личного страхования не вправе применять по отношению к разным
страхователям разные тарифы и льготы. Если для кого-то одного имеется
льгота, то другой также вправе на нее претендовать. Если для одного
страховой взнос рассчитывается по определенному тарифу, то и другой
вправе требовать расчета взноса по тому же тарифу. Это не относится,
разумеется, к случаю, когда, например, при страховании на случай болезни
для разных возрастов установлены разные тарифы. Публичность договора
защищает только от индивидуального определения цены, подчеркивая тем
самым, что и цена такого договора находится под общественным
контролем. Будучи установленной, цена публичного договора должна быть
для всех одинаковой, а индивидуальный подход в установлении цены для
таких договоров запрещен.
И еще более того. При необходимости Правительство может устанавливать
обязательные правила для публичных договоров, в том числе и для
договоров личного страхования и даже утверждать типовые формы таких
договоров. Правда, до настоящего времени Правительство этим своим
правом в отношении личного страхования не пользовалось.
Б. Страховые события при личном страховании
Как уже говорилось, при личном страховании речь не идет о возмещении
причиненного вреда. В некоторых случаях выплата по личному
страхованию может носить характер возмещения, но это является не
правилом, как в имущественном страховании, а скорее, исключением.
Соответственно, говоря о личном страховании лучше исходить не из
интереса, причинение вреда которому возмещается, а из характера
страховых событий.
Главное, что следует знать -, кроме, конечно, случая,
когда интерес, связанный с этим событием является
противоправным. О том, что такое противоправные
интересы уже говорилось в предыдущем параграфе при
обсуждении перечня интересов, страхование которых
запрещено.
Есть д а типа событий, страхование на случай наст пления
которых имеет особенности - причинение вреда жизни, т.е.
смерть и дожитие до определенного возраста. Страхование
на случай наступления одного из этих двух событий
называется страхованием жизни.
в у
личн
стра
мож
прои
случ
наст
прак
люб
в жи
заст
лица
ое
хование
но
зводить на
ай
упления
тически
ого события
зни
рахованного
а) Страхование жизни
Как мы увидим дальше в этом параграфе, знакомясь с историей
возникновения страховых отношений, в древнем Риме примерно в V веке до
нашей эры существовали погребальные коллегии, смысл существования
которых состоял в страховании на случай смерти одного из своих членов.
Т.е. эти коллегии как раз и занимались страхованием жизни. Накапливая
средства своих членов, коллегии выплачивали семье умершего денежную
компенсацию или просто оплачивали похороны.
Итак, страхование жизни - накопительное. Регулярно внося страховые
взносы, человек может обеспечить своих родных на случай собственной
смерти, если он не доживет до определенного возраста или себя в случае,
если он до этого возраста доживет.
Страховать можно не только свою жизнь. Очень часто родители используют
страхование жизни своих детей для того, чтобы накопить для них деньги к
восемнадцатилетию.
Существует также смешанное страхование жизни - это страхование на
случай наступления одного из трех событий - дожития, смерти или
повреждения здоровья из-за несчастного случая.
Специальный вид страхования жизни - пенсионное страхование
производится только на случай дожития. Пенсионному страхованию, ввиду
его крайней важности, посвящен отдельный тринадцатый параграф пятой
главы этой книги.
Наконец, следует рассказать об одном способе использования этого вида
страхования для целей, весьма далеких от защиты законных интересов. А
именно, ввиду того, что и взносы и выплаты по страхованию жизни
являются регулярными, часто ежемесячными, страхование жизни нередко
используется предприятиями для выплаты зарплаты работникам.
Придумано много таких схем, которые позволяют сэкономить на налогах
или отчислениях во внебюджетные фонды. Однако, за четырехлетнюю
практику автора этой книги в области аудита страховых организаций ему не
пришлось встретить схему, правомерность которой не могла бы быть
поставлена под сомнение. Учитывая, что речь в данном случае идет об
экономии страхователя на налогах, и учитывая также характер
отечественного налогового законодательства, такое сомнение всегда будет
“играть на стороне налоговых органов”, а не на стороне налогоплательщика.
Поэтому я советую страхователям рассматривать подобные предложения
страховщиков только с участием опытных юристов, так как схемы, на
первый взгляд заманчивые, могут иметь весьма неприятные последствия,
так как сомнительной является, прежде всего, сама действительность таких
договоров. Многие примеры таких схем можно найти в литературе. Два
примера из практики автора этой книги мы рассмотрим в десятом
параграфе, когда будем говорить о недействительности договоров
страхования.
б) Страхование от несчастных случаев и болезней
Этот вид личного страхования также представляет интерес своей историей,
но уже не такой далекой, так как он связан с историей борьбы рабочих за
свои права, в данном случае за то, чтобы работодатели страховали их от
несчастных случаев на производстве. Именно таким образом возникли
первые профсоюзы и в первых коллективных договорах наряду с
продолжительностью рабочего дня и зарплатой одним из главных пунктов
была обязанность работодателя страховать работников от несчастных
случаев на производстве.
Во Франции первые законы о страховании рабочих от несчастных случаев
были приняты в середине XIX века, а в России только в начале XX века.
Самыми известными из них являются законы, принятые в июне 1912 г. По
ним имеется большая литература и социалистически настроенная русская
интеллигенция рассматривала принятие этих законов как важную победу.
Однако, еще и до этого, и в 1903 г. и в 1904 г. принимались законы о
выплате вознаграждений рабочим и их семьям при несчастных случаях на
производстве.
В наше время никто уже не помнит об этой борьбе, так как отчисления
работодателей на социальное страхование (в фонд соцстраха) и
оплачиваемые из этого фонда больничные листы давно являются
привычной нормой жизни. Сейчас этот фонд находится в ведении
государства, но не зря в советское время фонд соцстраха находился в
ведении профсоюзов. Социальному страхованию, как и пенсионному,
посвящен специальный параграф четвертой главы.
Страхование от несчастных случаев и болезней интересно еще и тем, что
многие сталкиваются с ним при выезде за границу. В некоторых странах
при пересечении границы требуют предъявления страхового полиса. Но
даже и в тех странах, где этого не требуется медицинская помощь платная и
довольно дорогая и вряд ли целесообразно брать на себя эти расходы, если
их можно переложить на страховщика. Следует только внимательно
ознакомиться с правилами страхования при приобретении такого
страхового полиса. В некоторых из них указано, что застрахованный
должен сначала сам оплатить все расходы и привезти из-за границы
подтверждающие документы, а страховая компания все эти расходы
возместит. Это, конечно, очень неудобно, но таких страховых компаний не
так много - в основном страховые компании страхуют отъезжающих за
границу с тем условием, что сама компания возьмет на себя оплату всех
расходов, не вмешивая в это процесс самого застрахованного - ведь если эти
расходы потребовались, значит застрахованный и так уже находится в
достаточно дискомфортном состоянии.
в) Страхование на случай других событий в жизни застрахованного
Целесообразно еще раз повторить, что личное страхование возможно
практически на случай любого события в жизни человека. Следует только
помнить об ограничениях и запретах.
Существует страхование на случай потери работы, на
случай рождения ребенка, на случай брака и развода,
иными словами на случай любого события в наступлении
или ненаступлении которого человек заинтересован.
А вот проигрыш в карты или на пари, хотя и может
являться событием в жизни застрахованного, но
страховать на этот случай запрещено.
Наконец, последнее, что хотелось бы сказать по поводу личного
страхования на случай различных событий. В силу, как мы уже говорили,
заинтересованности общества в страховании интересов личности, права
страхователя по договору личного страхования значительно лучше
защищены законодательством, чем права страховщика. Поэтому у
страхователей вполне может появиться желание страховать некоторые
имущественные интересы не по договору имущественного страхования, а
по личному договору, тем более, что потеря гражданином своего имущества
вполне может рассматриваться, как событие в его жизни. Следовательно,
если будет в наличии страховщик обладающий разрешением на ведение
соответствующего вида страхования, страхователь, как уже говорилось,
сможет принудить его к заключению договора личного страхования на
такой случай.
3. Обязательная и добровольная формы страхования
А. Отличие обязательного страхования от добровольного
Раз речь идет о защите интересов, то, казалось бы, каждый вправе решать
защищать ему свой интерес или нет, тем более, если за защиту надо
платить. О свободе договора и об ограничениях этой свободы, которые
накладываются на страховщика уже говорилось. Однако, и на свободу
страхователя общество накладывает ограничения. В определенных случаях
общество в законодательном порядке обязывает определенных лиц
страховать в качестве страхователей определенные интересы. Во-первых,
это интересы всего общества в целом, например, загрязнение окружающей
среды, или, скажем, аварии космических кораблей, от которых необходимо
защищаться независимо от чьего бы то ни было желания. Во-вторых,
существуют такие интересы частных лиц, которые общество также считает
необходимым защищать независимо от желания этих лиц.
Таких интересов довольно много. Это и расходы на
медицинскую помощь (медицинское страхование) и
защита на случай нетрудоспособности (пенсионное и
социальное страхование) и несчастные случаи с
пассажирами и жизнь и здоровье военнослужащих и
ущерб, причиненный загрязнением природной среды и
многие другие). Желающие смогут познакомиться с
полным списком видов обязательного страхования в
статье Г.К. Голушко “К вопросу о правовом
регулировании страхования” (Финансы № 8, 1997, с.38-
42).
Форма страхования, при которой страховой интерес
подлежит защите независимо от того хочет этого
кто-либо или не хочет носит название обязательного
страхования в отличие от добровольного, которое
производится по желанию заинтересованных лиц.
Причем обязательной является защита этих
интересов только до определенной степени и дл
я
каждого из них защита может быть усилена в
добровольном порядке путем добровольного
страхования на случай большего ущерба, чем
предусматривает обязательное страхование или н
а
случай других событий, чем предусмотрено при
обязательном страховании.
при обязательном
страховании страховой
интерес подлежит
защите независимо от
того, хочет этого кто-
либо или не хочет, в
отличие от
добровольного, которое
производится по
желанию
заинтересованных лиц
Так обязательное медицинское страхование
предоставляет возможность лечиться только в
определенных поликлиниках и больницах, а в
добровольном порядке можно обеспечить себе
возможность лечиться практически в любом
медучреждении. Обязательные пенсионные взносы
обеспечивают человеку в старости пенсию только в том
размере, который установлен пенсионным
законодательством, а каждый может в добровольном
порядке вносить дополнительные взносы в
негосударственный пенсионный фонд с целью обеспечить
себе в старости пенсию большего размера. И так далее.
Обязательное страхование устанавливается только федеральным законом.
Его следует отличать от обязанности застраховать определенный интерес,
которая возникает в результате соглашения.
При передаче имущества в аренду или когда продавец
товара сдает груз железной дороге для доставки его
покупателю, а также в других случаях, когда имущество
находится у одного, а последствия его гибели или
повреждения затрагивают других, эти лица могут
договориться между собой во-первых о том, что
имущество должно быть застраховано, а во-вторых о том,
кто из них обязан его застраховать. Хотя обязанность
страховать здесь налицо, такое страхование не считается
обязательным в том смысле, в котором этот термин
употребляется в законах и, соответственно, используется
теми, кто участвует в страховой деятельности.
Также обязательное страхование следует отличать от добровольно-
принудительного, которое сейчас приобретает все больший размах.
Например, в пригородных кассах на подмосковных
станциях нередки случаи, когда кассир не продает
сезонный билет, если пассажир дополнительно “в
добровольном порядке” не приобретет себе страховой
полис. Полис стоит дешево и большинство предпочитает
не спорить, так как сезонка нужна. Дело в том, что
обязательное страхование пассажиров в поездах
пригородного сообщения не предусмотрено, а страховой
компании обидно - такой большой кусок уплывает из-под
носа. Мы поговорим еще и о причинах этого безобразия и
о том, как с ним бороться.
Б. Правила, по которым ведутся обязательное и
добровольное страхование
а) Интересы, которые могут быть объектом обязательного и
добровольного страхования
Объектом добровольного страхования могут быть все те интересы, которые
рассмотрены нами в предыдущих разделах этого параграфа. При этой
форме страхования ограничений нет.
Объектом обязательного страхования могут быть не все интересы.
Поскольку обязательное страхование в конечном итоге ложится
дополнительным финансовым бременем на людей, общество само и ставит
для этой формы страхования определенные ограничения.
Во-первых, запрещено делать обязательным страхование своего
предпринимательского риска. Каждый ведет предпринимательскую
деятельность на свой риск и, опасность разорения - дело только самого
предпринимателя. Обязательное страхование такого риска было бы
вмешательством в сугубо частное дело, привело бы к дополнительным
расходам и тем самым увеличило бы риск. Общество придерживается здесь
принципа невмешательства.
Во-вторых запрещено обязывать гражданина страховать свои жизнь и
здоровье. Это, в общем-то, справедливо. Одно дело - забота о
нетрудоспособных независимо от причины возникновения
нетрудоспособности - возраста, болезни, несчастного случая. Для этого
существуют обязательные пенсионное и социальное страхование и
соответствующие отчисления производят работодатели - они платят за
страхование чужих интересов. Другое дело - обязать человека страховать
свою жизнь и свое здоровье. Общество не считает возможным вмешиваться
в такое частное дело гражданина.
Однако, есть обязательное страхование пассажиров,
которое не совсем вписывается в этот принцип, хотя
формально его и не нарушает. Действительно, формально
обязанность страховать жизнь и здоровье пассажира
лежит на транспортной организации - железной дороге,
автобусном парке, авиакомпании - что они и делают.
Однако разрешено производить это страхование за счет
пассажира. Т.е., хотя закон и не обязывает пассажира
страховать свои жизнь и здоровье на время поездки, но
финансовое бремя этого на него возлагает, т.е. в данном
конкретном случае (и только в этом случае) некоторое
отступление от принципа невмешательства все же
происходит.
В третьих нельзя обязать страховать свое имущество, кроме
одного случая, когда это имущество находится в
государственной или муниципальной собственности, но
передано в хозяйственное введение или оперативное
управление организации. В этом случае можно обязать
организацию это имущество застраховать.
Из своих интересов можно страховать только ответственность
перед третьими лицами, как за причинение вреда, так и по
договору, но и здесь собственный интерес связан с чужими
убытками.
Можно обязать
страховать
только те
интересы,
которые так
или иначе
связаны с
чужими
неприятностями
Подводя итог, можно сказать, что изложенные правила вполне разумны.
Можно обязать страховать только те интересы, свои или чужие, которые так
или иначе связаны с чужими неприятностями. Если человек не считает
нужным застраховаться на случай собственных неприятностей - Господь
ему судья.
В специальном случае обязательного государственного страхования могут
страховаться только жизнь и здоровье государственных служащих. Надо
сказать, что уже довольно много таких служащих охвачены обязательным
государственным страхованием.
Любопытный пример. Статьей 21 Закона “О статусе
депутата Совета Федерации и статусе депутата Госдумы”
введено обязательное государственное страхование
депутатов Госдумы и Совета Федерации на сумму
годового денежного вознаграждения соответствующего
депутата. Это составляет около 6000 долларов США. Для
сравнения статьей 22 Закона “О психиатрической помощи
в РФ” введено обязательное государственное личное
страхование врачей-психиатров также на сумму их
годового денежного содержания, которое примерно в
шесть раз меньше и лишь в определенных случаях, при
полной утрате трудоспособности, страховая сумма
увеличивается в пять раз.
б) За чей счет производятся обязательное и добровольное страхование
Ясно, что добровольное страхование должно проводиться за счет
страхователя. Кроме того, при добровольном страховании страхователь и
страховщик могут договориться, что страхование проводится за счет
выгодоприобретателя.
В случае же обязательного страхования, здравый смысл говорит нам, что
при общественной необходимости защищать определенные интересы
общество само должно и оплачивать эту защиту из общественных средств,
т.е. из бюджета. Действительно, в некоторых случаях так и делается.
Страхование за счет бюджетных средств носит название обязательного
государственного страхования. Однако, в некоторых случаях поступают
иначе. Вместо того, чтобы сначала собрать деньги в бюджет, а затем
распределять их, в том числе и на обязательное страхование, устанавливают
обязательную уплату страховых взносов для некоторых категорий граждан
или организаций. Такие страховые взносы - своего рода дополнительные
целевые сборы, которые взимаются дополнительно к налоговым платежам.
Не зря в статье 57 Конституции РФ записано “Каждый обязан платить
законно установленные налоги и сборы.” В том, что здесь сказано, нужно
обратить внимание во-первых на то, что обязанность уплаты страховых