Есаков Г.А., Рарог А.И., Чучаев А.И. Настольная книга судьи по уголовным делам

Подождите немного. Документ загружается.

информация в любой возможной форме (устной, письменной, иной форме, в том числе с

использованием технических средств) становится известной третьим лицам без согласия

обладателя такой информации либо вопреки договору или закону. Использование

сведений предполагает их использование в любой форме при ведении экономической

деятельности.

Перечисленные действия должны быть незаконными, т.е. совершаться либо без

согласия владельца соответствующей тайны, либо без оснований, предусмотренных

законодательством для разглашения или использования той или иной тайны без согласия

владельца.

Преступление признается оконченным с момента совершения действий по

разглашению независимо от того, стала ли тайна достоянием третьего лица, либо с

момента начала действий по использованию.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления применительно к ч. 2 специальный - лицо, которому

соответствующая тайна была доверена или стала известна по службе или работе

(например, должностное лицо налогового органа, органа внутренних дел, органа

государственного внебюджетного фонда или таможенного органа, привлеченный

специалист или эксперт при исполнении ими своих обязанностей; нотариус; аудитор и

т.д.).

Квалифицированный по отношению к ч. 2 состав (ч. 3) предполагает ответственность

за совершение действий с причинением крупного ущерба (примечание к ст. 169 УК) либо

из корыстной заинтересованности, а особо квалифицированный (ч. 4) - за совершение

действий, повлекшее тяжкие последствия (данное понятие является оценочным и

предполагает причинение превышающего крупный размер материального ущерба).

Неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК). Непосредственным объектом

преступления является установленный порядок осуществления законной

предпринимательской деятельности и банкротства несостоятельных субъектов

предпринимательской деятельности; дополнительный непосредственный объект -

имущественные интересы кредиторов - граждан и юридических лиц.

С точки зрения объективной стороны ст. 195 УК предусматривает три состава

преступления.

Первый из них (ч. 1) характеризуется альтернативно предусмотренными действиями

(бездействием).

Под сокрытием имущества, имущественных прав или обязанностей либо сокрытием

соответствующей информации следует понимать не связанное с отчуждением имущества

или его передачей в иное владение фактическое утаивание вещи, утаивание информации

об имуществе, имущественных правах и обязанностях и документов, удостоверяющих

последние (за изъятием бухгалтерских и иных учетных документов), утаивание носителей

любой информации об имуществе (за изъятием бухгалтерских и иных учетных

документов) либо несообщение такой информации, когда ее носителем выступает

человек. Сокрытие информации возможно и в форме сообщения заведомо ложных

сведений, поскольку тем самым утаивается истинная информация.

Передача имущества в иное владение представляет собой сопряженную с

утаиванием имущества и основанную на обоюдном согласии сторон передачу имущества

как в законное (титульное), так и в незаконное владение другого лица.

Под отчуждением имущества с учетом положений п. 1 ст. 235 ГК понимается не

связанное с исполнением правовой обязанности безвозмездное, неэквивалентное или

бесхозяйственное добровольное отчуждение имущества (включая безвозмездную, не

эквивалентную или бесхозяйственную растрату денег) другим лицам, влекущее

прекращение права собственности на это имущество. Отказ от права собственности (п. 1

ст. 235, ст. 236 ГК) состава преступления не образует.

Уничтожение имущества предполагает его безвозвратную гибель; однако

повреждение имущества рассматриваемого состава преступления не образует.

Под сокрытием бухгалтерских и иных учетных документов, отражающих

экономическую деятельность, понимается их фактическое утаивание; под уничтожением -

действия, влекущие их безвозвратную утрату (фактическое уничтожение бумажных

носителей, уничтожение компьютерной информации); под фальсификацией - внесение

отдельных изменений в подлинный документ либо полная подделка документа

(материальный подлог), а также внесение заведомо ложных сведений в подлинный

документ (интеллектуальный подлог).

Квалифицируя преступление, следует иметь в виду, что оно может быть совершено и

в форме бездействия, т.е. путем умолчания информации об имуществе, имущественных

правах или обязанностях лицом, являющимся носителем такой информации и обязанным

ее сообщить в силу п. 2 ст. 66, п. 4 ст. 83, п. 1 ст. 94, п. 2 ст. 126 Федерального закона от 26

октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" <1>.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 2002. N 43. Ст. 4190.

Определенную сложность при квалификации представляет уяснение предмета

рассматриваемого состава преступления, который может выступать в нескольких

разновидностях.

Исходя из положений ст. 128 ГК РФ и ст. ст. 131 - 132 Федерального закона от 26

октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", к имуществу относятся

все принадлежащие должнику (банкроту) объекты гражданских прав, могущие составить

конкурсную массу (кроме имущественных прав и обязанностей, являющихся

обособленным предметом преступления в данном составе), за исключением имущества,

изъятого из оборота, и имущественных прав, связанных с личностью должника. По

смыслу закона к имуществу относится также интеллектуальная собственность.

Понятие имущественных прав связано, во-первых, с вещными правами; и, во-вторых,

с правом, корреспондирующим имущественной обязанности (п. 1 ст. 307 ГК).

В качестве самостоятельного предмета преступления закон называет сведения об

имуществе, его размере, местонахождении либо иную информацию об имуществе,

имущественных правах или имущественных обязанностях, т.е. любую информацию об

указанных предметах, носителями которой выступают человек, документы (кроме

бухгалтерских и иных учетных документов, являющихся обособленным предметом

преступления в данном составе) и любые иные носители, не являющиеся документами.

Понятие и перечень бухгалтерских документов можно уяснить из ст. 1, п. 3 ст. 4, ст.

ст. 8 - 10, 13 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете"

<1>. Под иными учетными документами, отражающими экономическую деятельность,

следует понимать документы оперативного предварительного (чернового) учета,

составляемые в целях подготовки и упрощения ведения непосредственно бухгалтерского

учета, документы по учету имущества и т.п.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1996. N 48. Ст. 5369.

Обязательным признаком объективной стороны является время совершения

преступления: при наличии признаков банкротства. Соответствующие действия могут

рассматриваться как преступные только после появления признаков банкротства,

определенных законодательством о банкротстве, а также если соответствующие действия

совершаются при банкротстве, т.е. после вынесения арбитражным судом решения о

признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. При

квалификации следует иметь в виду, что в случае, если несмотря на наличие признаков

банкротства арбитражный суд не вынесет в конечном счете решение о признании

должника банкротом и об открытии конкурсного производства, состав рассматриваемого

преступления отсутствует.

Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с

момента причинения указанными действиями крупного ущерба, т.е. с момента

уменьшения конкурсной массы должника (банкрота) на сумму, превышающую 250 тыс.

рублей (примечание к ст. 169 УК).

Субъективная сторона данного состава преступления характеризуется только

прямым умыслом, поскольку, совершая те или иные действия, субъект предвидит

неизбежность уменьшения конкурсной массы должника (банкрота).

Субъект преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо,

достигшее возраста 16 лет. Действия по фактическому утаиванию имущества или

сведений об имуществе и аналогичные им в отношении имущества или документов может

совершить любое лицо, имеющее доступ к указанным объектам и обладающее

фактической возможностью совершить их (как правило, это работник должника

(банкрота). Однако юридически значимые действия в отношении имущества,

имущественных прав и имущественных обязанностей может совершить только

специальный субъект: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет, которое в силу

имеющихся у него полномочий в состоянии совершить соответствующие действия. Им

может быть, в частности, руководитель организации-должника, руководитель временной

администрации кредитной организации, арбитражный управляющий, индивидуальный

предприниматель.

Понятие руководителя организации-должника дается в ст. 2 Федерального закона от

26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)". Круг руководителей

организации-должника применительно к разным юридическим лицам, которые могут

быть признаны банкротом (п. 1 ст. 65 ГК, п. 2 ст. 1 Федерального закона от 26 октября

2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"), различен и определяется: для

полного товарищества - ст. 72 ГК; для товарищества на вере - ст. 84 ГК; для общества с

ограниченной ответственностью и общества с дополнительной ответственностью - ст. 91

ГК и ст. ст. 40 - 41 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с

ограниченной ответственностью" <1>; для акционерного общества - ст. 103 ГК и ст. ст. 69

- 70 Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"

<2>; для производственного кооператива - ст. 110 ГК и ст. 17 Федерального закона от 8

мая 1996 г. N 41-ФЗ "О производственных кооперативах" <3>; для государственного и

муниципального унитарного предприятия - ст. 113 ГК и ст. 21 Федерального закона от 14

ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"

<4>; для потребительского кооператива - ст. 116 ГК; для фонда - ст. 118 ГК и ст. ст. 7, 30

Федерального закона от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" <5>.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1998. N 7. Ст. 785.

<2> СЗ РФ. 1996. N 1. Ст. 1.

<3> СЗ РФ. 1996. N 20. Ст. 2321.

<4> СЗ РФ. 2002. N 48. Ст. 4746.

<5> СЗ РФ. 1996. N 3. Ст. 145.

При возложении полномочий исполнительного органа одного юридического лица на

другое юридическое лицо или индивидуального предпринимателя (п. 1 ст. 69

Федерального закона от 26 декабря 1995 г. N 208-ФЗ "Об акционерных обществах"; п. 1

ст. 40, ст. 42 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ "Об обществах с

ограниченной ответственностью") руководители такого юридического лица либо такой

индивидуальный предприниматель не являются субъектами рассматриваемого состава

преступления.

Понятие руководителя временной администрации кредитной организации

раскрывается в ст. ст. 19 - 20 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О

несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" <1>.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1999. N 9. Ст. 1097.

В соответствии со ст. ст. 2, 20 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ

"О несостоятельности (банкротстве)" к арбитражным управляющим относятся временные,

административные, внешние и конкурсные управляющие.

Понятие индивидуального предпринимателя дается в п. 1 ст. 23 ГК. Гражданин, хотя

бы и осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования

юридического лица с нарушением требований п. 1 ст. 23 ГК (п. 4 ст. 23 ГК), субъектом

рассматриваемого состава преступления не является.

Объективная сторона второго состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 195

УК, характеризуется неправомерным удовлетворением соответствующим субъектом

имущественных требований отдельных кредиторов в ущерб другим кредиторам с

причинением этими действиями крупного ущерба.

Понятие имущественных требований раскрывается в ст. 2 и п. 1 ст. 126

Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности

(банкротстве)". Неправомерное удовлетворение таких требований означает совершенное в

нарушение установленного п. 1 ст. 63, п. 1 ст. 81, п. 1 ст. 94, ст. 95, п. 1 ст. 126

Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"

порядка удовлетворения требований кредиторов прекращение существующего между

должником (банкротом) и кредитором имущественного обязательства по одному из

оснований, предусмотренных законодательством (ст. ст. 408 - 410, 414 ГК).

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба

совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является

время совершения преступления: при наличии признаков банкротства. Данное понятие

также совпадает с понятием, используемым в ч. 1 ст. 195 УК.

Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба

характеризуется только прямым умыслом, сопряженным с осознанием виновным

фактической несостоятельности (банкротства) и заведомостью относительно

причиняемого другим кредиторам ущерба.

Субъект рассматриваемого состава преступления специальный: им может быть, в

частности, руководитель юридического лица. Данное понятие совпадает с используемым в

судебной практике применительно к ч. 1 ст. 195 УК. Следует обратить внимание, что

исходя из положений, содержащихся в п. 5 ст. 20 Федерального закона от 26 октября 2002

г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" и п. 3 ст. 19 Федерального закона от 25

февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций",

субъектом рассматриваемого состава преступления по признаку "руководителя

юридического лица" является также арбитражный управляющий или руководитель

временной администрации кредитной организации. К числу субъектов рассматриваемого

состава преступления относятся также учредитель (участник) юридического лица или

индивидуальный предприниматель. С учетом законодательства о банкротстве под

учредителями (участниками) юридического лица в рассматриваемом составе

преступления понимаются участники хозяйственного товарищества или общества,

участвующие в управлении делами последних (п. 1 ст. 67, ст. ст. 71 - 73, 84, 91, 103 ГК);

участники производственного кооператива (ст. 110 ГК).

Объективная сторона третьего состава преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195

УК, характеризуется незаконным воспрепятствованием деятельности арбитражного

управляющего (ст. 20 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О

несостоятельности (банкротстве)") или временной администрации кредитной организации

(ст. 16 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности

(банкротстве) кредитных организаций"). Суть преступного деяния здесь заключена в

любых действиях (бездействии), не согласующихся с законодательством о банкротстве и

либо препятствующих выполнению арбитражным управляющим или временной

администрацией их функций, либо существенно затрудняющих выполнение таковых. В

качестве неисчерпывающего примера таких действий (бездействия) закон указывает на

уклонение или отказ от передачи арбитражному управляющему или временной

администрации документов, необходимых для исполнения возложенных на них

обязанностей, либо имущества, принадлежащего юридическому лицу или кредитной

организации.

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба

совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.

Обязательным признаком объективной стороны состава преступления является

время совершения преступления. В законе оно определяется как ситуация, когда функции

руководителя юридического лица или кредитной организации возложены соответственно

на арбитражного управляющего или руководителя временной администрации кредитной

организации. Как следствие, соответствующие действия (бездействие) совершаются после

введения внешнего управления (п. 1 ст. 94, ст. 96 Федерального закона от 26 октября 2002

г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)") или после открытия конкурсного

производства (п. 2 ст. 126, ст. 129 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О

несостоятельности (банкротстве)") либо после назначения Банком России временной

администрации кредитной организации с одновременным приостановлением полномочий

исполнительных органов кредитной организации (ст. ст. 16, 22 - 23 Федерального закона

от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных

организаций").

Субъективная сторона в силу предвидения неизбежности крупного ущерба

характеризуется только прямым умыслом.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 3 ст. 195 УК, общий: вменяемое лицо,

достигшее возраста 16 лет. Им, как правило, является работник (в том числе

руководитель) юридического лица или кредитной организации.

При квалификации преступления следует обратить внимание на конкуренцию двух

норм: так, незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или

временной администрации кредитной организации, выразившееся в совершении действий,

описанных в ч. 1 ст. 195 УК, квалифицируется с учетом правила, установленного в ч. 3 ст.

17 УК, только по ч. 3 ст. 195 УК.

Преднамеренное банкротство (ст. 196 УК). Непосредственный и дополнительный

непосредственный объекты преступления совпадают с соответствующими признаками

состава преступления, предусмотренного ст. 195 УК.

Объективная сторона состава преступления описывается в законе как

преднамеренное банкротство. В качестве последнего квалифицируются любые действия

(бездействие), которые привели к возникновению у юридического лица или

индивидуального предпринимателя признаков банкротства, определенных ст. ст. 3 - 5

Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"

и ст. 2 Федерального закона от 25 февраля 1999 г. N 40-ФЗ "О несостоятельности

(банкротстве) кредитных организаций".

Способы совершения преступления различны и на квалификацию не влияют. В

частности, в целях преднамеренного банкротства могут быть досрочно исполнены

обязательства; предоставлены заведомо невозвратные кредиты; получены кредиты под

ведение деятельности, которую лицо в действительности не намеревается осуществлять;

заключены невыгодные сделки и т.п.; в целях преднамеренного банкротства лицо также

может фактически приостановить хозяйственную деятельность, отказаться от возврата

полученных кредитов и т.п.

Состав преступления материальный; понимание и размер крупного ущерба

совпадают с аналогичным понятием в ч. 1 ст. 195 УК.

При квалификации следует обратить внимание на то, что состав преступления может

иметь место только в том случае, если в результате совершения соответствующих

действий (бездействия) в последующем арбитражным судом будет вынесено решение о

признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства. В отсутствие

такого решения состав рассматриваемого преступления отсутствует, а соответствующие

действия могут при наличии к тому оснований квалифицироваться по ст. 201 УК.

С субъективной стороны состав преступления характеризуется только прямым

умыслом, поскольку действия совершаются преднамеренно, т.е. с целью вызвать

банкротство юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Субъект преступления специальный: вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет и

являющееся: 1) руководителем или 2) учредителем (участником) юридического лица либо

3) индивидуальным предпринимателем. Содержание данных понятий совпадает с

соответствующими признаками субъекта составов преступлений, предусмотренных ч. ч. 1

- 2 ст. 195 УК, за изъятием арбитражных управляющих и руководителя временной

администрации кредитной организации, которые могут быть назначены только после

выявления созданных преступными действиями признаков банкротства.

Фиктивное банкротство (ст. 197 УК). Непосредственный и дополнительный

непосредственный объекты преступления совпадают с соответствующими признаками

состава преступления, предусмотренного ст. 195 УК.

Объективная сторона состава преступления характеризуется действием,

заключающимся в заведомо ложном публичном объявлении соответствующим субъектом

о своей несостоятельности. Под таким объявлением следует понимать обращение

должника в арбитражный суд с заявлением о признании себя банкротом (п. 1 ст. 7, ст. ст. 8

- 9, п. 1 ст. 203, п. 1 ст. 215 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О

несостоятельности (банкротстве)"), носящим заведомо ложный характер, т.е. поданным

при достоверно известном должнику наличии у него возможности удовлетворить

требования кредиторов в полном объеме (п. 3 ст. 10 Федерального закона от 26 октября

2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)"). Иное (т.е. внесудебное) заведомо

ложное публичное объявление о несостоятельности состава преступления не образует.

Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с

момента причинения крупного ущерба, т.е. с момента причинения всем кредиторам в ходе

проведения процедур банкротства, предусмотренных ст. 27 Федерального закона от 26

октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)", совокупного ущерба на

сумму, превышающую 250 тыс. рублей (примечание к ст. 169 УК).

При квалификации следует иметь в виду, что заведомо ложное объявление о

несостоятельности с последующими неправомерными действиями при банкротстве

образует совокупность преступлений, предусмотренных ст. ст. 195 и 197 УК.

С субъективной стороны состав преступления характеризуется только прямым

умыслом. Субъект осознает заведомую ложность производимого им объявления о

несостоятельности, т.е. ему достоверно известно о наличии у него возможности

удовлетворить требования кредиторов в полном объеме (п. 3 ст. 10 Федерального закона

от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)").

Субъект рассматриваемого состава преступления специальный: вменяемое лицо,

достигшее возраста 16 лет и являющееся: 1) руководителем или 2) учредителем

(участником) юридического лица либо 3) индивидуальным предпринимателем.

Содержание данных понятий совпадает с соответствующими признаками субъекта

составов преступлений, предусмотренных ч. ч. 1 - 2 ст. 195 УК, за изъятием арбитражных

управляющих и руководителя временной администрации кредитной организации, которые

могут быть назначены только после заведомо ложного публичного объявления о

несостоятельности.

§ 2. Квалификация преступлений в финансово-кредитной сфере

Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных

клейм (ст. 181 УК). Непосредственным объектом этого преступления являются

общественные отношения, складывающиеся в сфере оборота драгоценных металлов.

Предметом преступления является государственное пробирное клеймо. В

соответствии с п. 3 ст. 10, ст. 13 Федерального закона от 26 марта 1998 г. N 41-ФЗ "О

драгоценных металлах и драгоценных камнях" <1>, Постановлением Правительства РФ от

18 июня 1999 г. N 643 "О порядке опробования и клеймения изделий из драгоценных

металлов" <2> и Инструкцией по осуществлению пробирного надзора <3> в Российской

Федерации подлежат обязательному клеймению государственным пробирным клеймом

все ювелирные и другие бытовые изделия из драгоценных металлов отечественного

производства (кроме памятных монет и государственных наград, а также ряда иных

изделий, перечисленных в п. 16 Постановления Правительства РФ от 18 июня 1999 г.), а

также ввезенные на территорию России для продажи. Полномочиями по клеймению

изделий и осуществлению связанных с клеймением действий (формированием заказов на

изготовление государственных пробирных клейм, опробованием и анализом изделий и

т.д.) наделяется Российская государственная пробирная палата при Министерстве

финансов РФ, действующая через территориальные государственные инспекции

пробирного надзора. Государственное пробирное клеймо представляет собой устройство

для механического или электроискрового клеймения изделий, при использовании которых

на последние наносится установленный знак единого образца, удостоверяющий

содержание драгоценного металла в изделии. Указанный знак состоит из знака

удостоверения и знака пробы, которые могут проставляться вместе в одном изображении

или отдельно. Знак удостоверения с 1958 г. представлял собой контурное изображение

звезды с серпом и молотом, а с 1994 г. используется также знак, представляющий из себя

контурное изображение женской головы в кокошнике в профиль, повернутой направо.

Знак пробы представляет собой цифры, показывающие количество весовых единиц

драгоценного металла в тысяче единиц сплава.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1998. N 13. Ст. 1463.

<2> СЗ РФ. 1999. N 27. Ст. 3359.

<3> Утверждена Приказом Комитета РФ по драгоценным металлам и драгоценным

камням от 23 июня 1995 г. N 182 // Российские вести. 1995. 3 августа. N 144.

Объективная сторона характеризуется альтернативно указанными действиями.

Под изготовлением государственного пробирного клейма понимается полное

создание поддельного клейма, а равно восстановительный ремонт клейма, пришедшего в

негодность.

Под сбытом клейма понимаются любые формы возмездной и безвозмездной

передачи как подлинного, так и поддельного клейма иным лицам (продажа, обмен,

дарение, дача на время и т.п.).

Под использованием клейма понимаются действия, направленные на проставление

оттиска как подлинным, так и поддельным клеймом на изделия, подлежащие клеймению.

То, будет ли в дальнейшем сбыто изделие, подвергшееся клеймению, не влияет на

квалификацию содеянного. Использование клейма для клеймения изделий, не

подлежащих обязательному клеймению (например, ордена, медали, монеты и т.п.),

состава преступления в данной разновидности действий не образует.

Под подделкой клейма понимается внесение частичных изменений в подлинное

государственное пробирное клеймо. Следует иметь в виду, что полная подделка клейма

образует его изготовление. Также необходимо обратить внимание, что подделка оттиска

клейма на изделии либо не образует состава преступления, либо при наличии

последующей цели сбыта такого изделия должно квалифицироваться как приготовление к

мошенничеству (ч. 1 ст. 30, ст. 159 УК). Равным образом завышение (занижение) пробы

посредством использования иного клейма либо использование при клеймении клейма,

предназначенного для другого драгоценного металла, при наличии последующей цели

сбыта такого изделия должно квалифицироваться как приготовление к мошенничеству (ч.

1 ст. 30, ст. 159 УК).

Все перечисленные действия должны быть несанкционированными, т.е.

незаконными: совершаться в нарушение установленного законодательством порядка

изготовления, оборота и использования государственных пробирных клейм.

Состав преступления формальный; преступление признается оконченным с момента

совершения соответствующих действий.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Квалификация содеянного

как преступления также требует установления мотива преступления: в качестве

последнего могут выступать альтернативно указанные в законе корыстная или иная

личная заинтересованность. Иная личная заинтересованность предполагает, как правило,

желание получить взаимную услугу, приукрасить действительное положение вещей, т.е.

скрыть совершенные проступки, использовать подделку в своих интересах и т.п.

Субъект преступления - лицо, достигшее возраста 16 лет; им в том числе может быть

сотрудник территориальной государственной инспекции пробирного надзора,

нарушающий установленный законодательством порядок изготовления, оборота и

использования государственных пробирных клейм.

Квалифицированный состав преступления характеризуется его совершением

организованной группой.

Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185 УК). Непосредственным

объектом преступления являются общественные отношения, складывающиеся на рынке

ценных бумаг. Дополнительным непосредственным объектом выступают имущественные

интересы граждан, организаций и государства.

Объективная сторона преступления характеризуется альтернативно указанными

действиями, крупным ущербом гражданам, организациям или государству и причинной

связью между действиями и последствием.

Первым из альтернативно указанных действий закон называет внесение в проспект

эмиссии ценных бумаг заведомо недостоверной информации. В соответствии с

законодательством о рынке ценных бумаг (ст. 2 Федерального закона от 22 апреля 1996 г.

N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" <1>) эмиссия ценных бумаг есть установленная законом

последовательность действий эмитента по размещению эмиссионных ценных бумаг

(следует обратить внимание на то, что УК использует понятие "ценные бумаги", тогда как

в Федеральном законе от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" используется

понятие "эмиссионные ценные бумаги"; при квалификации преступления эти понятия

следует считать равнозначными). Такая последовательность состоит из нескольких этапов

(п. 1 ст. 19 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"), в

качестве одного из которых (третьего) закон называет государственную регистрацию

выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг. При этом указанная

государственная регистрация должна сопровождаться регистрацией проспекта ценных

бумаг в случае размещения ценных бумаг путем открытой подписки или путем закрытой

подписки среди круга лиц, число которых превышает 500 (п. 2 ст. 19 Федерального закона

от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Общие требования к содержанию

проспекта установлены ст. 22 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке

ценных бумаг"; искажение содержания проспекта путем включения в любой его раздел

заведомо недостоверной информации образует анализируемое преступное действие. При

этом в силу особенностей эмиссии ценных бумаг данное действие может быть совершено

только на этапе подготовки проспекта внутри самого эмитента. (Следует обратить

внимание на то, что УК говорит о "проспекте эмиссии ценных бумаг". Тем не менее с

принятием Федерального закона от 28 декабря 2002 г. N 185-ФЗ "О внесении изменений и

дополнений в Федеральный закон "О рынке ценных бумаг" и о внесении дополнения в

Федеральный закон "О некоммерческих организациях" использовавшееся до того в

законодательстве понятие "проспект эмиссии ценных бумаг" было заменено понятием

"проспект ценных бумаг", и текст уголовного закона следует понимать с учетом этих

изменений.)

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1996. N 17. Ст. 1918.

До регистрации проспекта он должен быть утвержден в порядке, установленном п. 1

ст. 22.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", и

утверждение содержащего заведомо недостоверную информацию проспекта эмиссии

образует вторую разновидность действий, входящих в объективную сторону

рассматриваемого состава преступления.

В качестве третьего действия закон называет утверждение содержащего заведомо

недостоверную информацию отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Эмиссия ценных

бумаг завершается государственной регистрацией отчета об итогах выпуска

(дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг (п. 1 ст. 19, ст. 25 Федерального

закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). При этом отчет до такой

регистрации должен быть утвержден советом директоров (наблюдательным советом) или

органом, осуществляющим функции совета директоров (наблюдательного совета)

хозяйственного общества, а для юридических лиц иных организационно-правовых форм -

лицом, осуществляющим функции исполнительного органа эмитента, если иное не

установлено законодательством. Утверждение компетентными органами эмитента

содержащего заведомо недостоверную информацию отчета об итогах выпуска

(дополнительного выпуска) ценных бумаг образует состав преступления в данной его

разновидности (объем информации, который должен быть представлен в отчете и

который, как следствие, может быть искажен, определяется в ст. 25 Федерального закона

от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Последним действием, образующим объективную сторону рассматриваемого состава

преступления, является размещение эмиссионных ценных бумаг, выпуск которых не

прошел государственную регистрацию. Размещение любых эмиссионных ценных бумаг

без государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных

ценных бумаг запрещается (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ

"О рынке ценных бумаг"), и размещение, т.е. отчуждение эмиссионных ценных бумаг

эмитентом первым владельцам путем заключения гражданско-правовых сделок, без такой

регистрации влечет уголовную ответственность.

Состав преступления материальный; преступление признается оконченным с

момента причинения рассматриваемыми действиями крупного ущерба гражданам,

организациям или государству, т.е. ущерба, сумма которого превышает 1 млн. рублей

(примечание к ст. 185 УК).

При оценке наличия крупного ущерба следует обратить внимание на то, что Законом

предусматривается возможность признания выпуска ценных бумаг, сопровождавшегося

раскрытыми ранее действиями, недействительным (ст. 26 Федерального закона от 22

апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"). Поэтому под ущербом в данном составе

преступления следует понимать совокупный реальный ущерб (п. 2 ст. 15 ГК), понесенный

в результате заключения сделок на рынке в отношении ценных бумаг, выпуск которых

признан недействительным, теми субъектами рынка, которые являются их владельцами на

момент признания выпуска недействительным. Поскольку законодательством в случае

признания выпуска недействительным предусмотрена возможность возврата средств,

полученных эмитентом от размещения выпуска ценных бумаг, признанного

недействительным, лицам, владеющим этими бумагами, то ущерб следует определять как

невозвращенные эмитентом средства, т.е. с учетом (за минусом) возвращенных средств.

Субъективная сторона преступления характеризуется только прямым умыслом.

Субъект преступления специальный. При внесении в проспект заведомо

недостоверной информации им является любой работник эмитента, подготовивший

проспект на основании утвержденного эмитентом решения о выпуске (дополнительном

выпуске) эмиссионных ценных бумаг; при утверждении содержащего заведомо

недостоверную информацию проспекта или отчета, а равно размещении ценных бумаг,

выпуск которых не прошел государственную регистрацию, - член совета директоров

(наблюдательного совета) или член органа, осуществляющего функции совета директоров

(наблюдательного совета) хозяйственного общества, а для юридических лиц иных

организационно-правовых форм - лицо, осуществляющее единолично или коллегиально с

другими функции исполнительного органа эмитента, либо иной субъект, уполномоченный

в соответствии с законодательством на совершение соответствующих действий.

Необоснованно отнесение к субъектам данного состава преступления в форме

соисполнительства лиц, участвующих в размещении на рынке эмиссионных ценных

бумаг, выпуск которых не прошел государственную регистрацию; они не могут быть

соисполнителями в силу ч. 4 ст. 34 УК.

Следует обратить внимание на то, что при утверждении содержащего заведомо

недостоверную информацию проспекта субъектом преступления является именно лицо,

утверждающее проспект эмиссии (п. 1 ст. 22.1 Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N

39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"), а не лицо, его подписывающее (п. 2 ст. 22.1

Федерального закона от 22 апреля 1996 г. N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг").

Соответственно, к примеру, аудитор, подписывающий заведомо недостоверный проспект,

может нести уголовную ответственность по ст. 203 УК, а иные лица, подписывающие

проспект, могут являться соучастниками в совершении данного преступления с учетом

правила, установленного в ч. 4 ст. 34 УК.

Должностные лица регистрирующих органов (федерального органа исполнительной

власти по рынку ценных бумаг или иного регистрирующего органа, определенного

законом) не являются субъектами рассматриваемого состава преступления и в

определенных случаях могут нести уголовную ответственность по соответствующим

нормам гл. 30 УК.

Квалифицированный состав преступления характеризуется его совершением

группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Необходимо отметить, что злоупотребления при эмиссии государственных и

муниципальных ценных бумаг ввиду особой процедуры их эмиссии (установленной

Федеральным законом от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и

обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" <1>) в принципе не могут

быть охвачены рассматриваемым составом преступления (в силу особенностей

объективной стороны последнего, которая не может быть соотнесена с возможными

злоупотреблениями при эмиссии государственных и муниципальных ценных бумаг) и

должны квалифицироваться по соответствующим нормам гл. 30 УК.

--------------------------------

<1> СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3814.

Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК).

Непосредственным объектом преступления являются общественные отношения,

возникающие в сфере денежного обращения и кредитного регулирования.