Балакина Р.Т. Кредитная политика коммерческого банка

Подождите немного. Документ загружается.

Тематика практических занятий

Тема 1. Основы кредитной политики коммерческого банка (2 ч.)

1. Содержание и классификация кредитных операций коммерческих банков.

Понятия «управление кредитом», «кредитная система» и «система кредито-

вания»

2. Необходимость кредитной политики банка. Цели и задачи кредитной по-

литики банка.

3. Элементы кредитной политики.

4. Функции и роль кредитной политики. Принципы кредитной политики.

5. Факторы, определяющие кредитную политику.

6. Виды кредитной политики.

7. Взаимосвязь кредитной политики с другими элементами банковской по-

литики (процентная политика, депозитная политика, политика управления

ликвидностью)

8. Этапы формирования кредитной политики. Основные требования к со-

держанию.

Тема 2. Организация кредитного процесса в коммерческом банке (6 ч.)

1. Сущность, цель и этапы кредитного процесса

2. Схемы обслуживания клиентов банка

3. Регламент кредитного процесса

Решений задач

Тема 3. Сущность кредитного риска. (2 ч.)

1. Классификация кредитного риска

2. Взаимосвязь кредитного риска с другими видами банковских рисков

3. Факторы банковского кредитного риска

Тема 4. Основы управление банковским кредитным риском (2 ч.)

1. Система управления банковским кредитным риском

2. Структура управления банковским кредитным риском

3. Методы управления банковским кредитным риском

Решений задач

Тема 5. Методы предупреждения кредитного риска (2 ч.)

1. Подбор, оценка и мотивация банковских кредитных работников

2. Оптимизация кредитного процесса коммерческого банка

3. Создание и функционирование кредитного бюро

Тема 6. Анализ и оценка банковского кредитного риска (2 ч.)

1. Оценка кредитоспособности заемщика

2. Подходы Базельского комитета к измерению кредитного риска

3. Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка

Решений задач

Тема 7. Измерение и прогнозирование банковского кредитного риска (2

ч.)

1. Рейтинговые системы мировых рейтинговых агентств

2. Национальные рейтинговые системы

3. Подходы Базельского комитета к оценке кредитного риска

Тема 8. Минимизация банковского кредитного риска (4 ч.)

1. Рационирование и диверсификация кредитного портфеля банка

2. Структурирование кредитов

3. Создание резервов на покрытие банковских рисков

Решений задач

Тема 9. Страхование банковского кредитного риска (2 ч.)

1. Страхование банковского кредитного риска с помощью страховых орга-

низаций

2. Хеджирование банковского кредитного риска с помощью кредитных де-

ривативов

Практические задания

Задание 1

Мебельная фабрика 1-го числа текущего месяца обратилась с просьбой о

предоставлении кредита на производственные нужды в сумме 2300 тыс. руб.

на приобретение сырья и материалов сроком на 4 месяца. В банк представлен

следующий технико-экономический расчет предполагаемой окупаемости

кредитных затрат:

(тыс. руб.)

Выручка от реализации за квартал – всего .……… 4 900

Цена реализации одного комплекта мягкой мебели 4,9

Объем реализуемой продукции за 3 месяца,

комплектов ………………..……………………… 1 000

Расходы – всего …..……………………………… 2 000

в том числе:

- текущие расходы ………….…………………… 1 000

- сырье и материалы ……………………………… -

- оплата труда и отчисления от нее …………… 680

- уплата процентов за кредит ……………… 60

- прочие расходы …….…………………………. 260

Погашение кредита ..…………………………. 2 500

Налог на прибыль ………………………………. –

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия 400

Процентная ставка за кредит должна составить 14% годовых.

Требуется проверить правильность составления расчета окупаемости

затрат.

Задание 2

Составить график погашения кредита, если он будет выдан на 3 месяца

на сумму 12 млн. руб. под 2 % в месяц, если погашение осуществляется рав-

ными суммами выплат.

Задание 3

Негосударственное коммерческое предприятие АО «Звезда» обрати-

лось в банк с просьбой о предоставлении кредита на расширение производст-

ва металлопроката в сумме 600 млн. руб. сроком на 5 месяцев. Процентная

ставка по кредиту 16% годовых. Проценты уплачиваются ежемесячно.

Возврат кредита предполагается начать через 3 месяца после выдачи и

производить ежемесячно равными долями.

Требуется составить график погашения кредита, если он будет выдан 20

апреля, и определить сумму процентов за каждый месяц.

Задание 4

ООО «Волга», занимающееся торгово-посреднической деятельностью,

5 мая обратилось в банк с просьбой о предоставлении ссуды на покупку то-

варов в сумме 400 тыс. руб. сроком на 3 месяца под 24% годовых.

В обеспечение возврата кредита банку в заклад предложена партия

зимней обуви в количестве 500 пар, рыночная цена одной пары – 1200 руб-

лей.

Обувной магазин, представитель которого производил экспертизу обу-

ви для банка, готов принять эту обувь на реализацию в августе по цене 900

руб. за 1 пару.

Требуется:

1. Определить достаточность данного вида залога.

2. Перечислить требования, которым должны удовлетворять представленные

в залог товары.

3. Указать отличия заклада от других видов залога имущества.

Задание 5

ООО «ДОМ», занимающееся торгово-посреднической деятельностью,

25 октября обратилось в банк с просьбой о предоставлении ссуды на покупку

товаров в сумме 800 тыс. руб. сроком на 2 месяца под 22 % годовых.

В обеспечение возврата кредита банку в залог предложена партия това-

ров, рыночная цена которых 1 200 000 рублей.

Торговое предприятие, представитель которого производил экспертизу

товаров для банка, готово принять товары на реализацию в январе по цене

900 000 руб.

Требуется:

1. Определить достаточность данного вида залога.

2. Перечислить требования, которым должны удовлетворять представленные

в залог товары.

Задание 6

Определите класс предприятия по степени кредитного риска в зависи-

мости от финансового состояния и качества обеспечения кредита

В документе о кредитной политике коммерческий банк определил сле-

дующие основные показатели, характеризующие кредитоспособность клиен-

та:

Основные показатели

Рейтинг показате-

ля, %

Норматив-

ный уровень

Коэффициент текущей ликвидности (текущие активы /

текущие пассивы)

1,5 - 2,0

Коэффициент абсолютной ликвидности (высоколиквид-

ные активы / текущие пассивы)

1,0 - 1,2

Соотношение акционерного капитала и всех долговых

обязательств

1,0 - 1,5

Коэффициент нормы прибыльности (прибыль / выручка

от реализации)

15 - 20 %

Коэффициент рентабельности активов (прибыль / акти-

вы)

30 - 40 %

Класс кредитоспособности определяется по балльной шкале:

1 класс - 100-150 баллов; 2 класс - 151-250 баллов; 3 класс - 251-300 бал-

лов.

Исходные данные клиента: Сумма кредита 200 тыс. руб. В качестве

обеспечения представлены в залог товарно-материальные ценности на 300

т.р. Маржа, установленная банком с учетом возможного риска потерь при

реализации обеспечения, составляет: по залогу ТМЦ – 40%.

Исходные данные:

Актив

млн. руб.

I. Внеоборотные активы - всего

325

II. Оборотные активы

в т.ч. запасы

150

дебиторская задолженность

100

денежные средства

прочие активы

Всего по разделу II

300

Баланс

625

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

250

Резервный капитал

Прибыль отчетного года

220

Всего

500

IV. Долгосрочные обязательства - всего

V. Краткосрочные обязательства - всего

100

в т.ч. заемные средства

Кредиторская задолженность

100

Баланс

625

СПРАВОЧНО

Выручка от реализации

3200

Задание 7

Определите класс предприятия по степени кредитного риска в зависи-

мости от финансового состояния и качества обеспечения кредита

В документе о кредитной политике коммерческий банк определил сле-

дующие основные показатели, характеризующие кредитоспособность клиен-

та:

Исходные данные

Основные показатели

Рейтинг показате-

ля, %

Нормативный

уровень

Коэффициент текущей ликвидности (текущие акти-

вы / текущие пассивы)

1,5 - 2,0

Коэффициент абсолютной ликвидности (высоколи-

квидные активы / текущие пассивы)

1,0 - 1,2

Соотношение акционерного капитала и всех долго-

вых обязательств

1,0 - 1,5

Коэффициент нормы прибыльности (прибыль / вы-

ручка от реализации)

20 - 25 %

Коэффициент рентабельности активов (прибыль /

активы)

10 - 15 %

Класс кредитоспособности определяется по балльной шкале:

1 класс - 100-150 баллов; 2 класс - 151-250 баллов; 3 класс - 251-300 бал-

лов.

Исходные данные клиента: Сумма кредита 700тыс. руб. В качестве

обеспечения представлены в залог товарно-материальные ценности на 900

т.р. Маржа, установленная банком с учетом возможного риска потерь при

реализации обеспечения, составляет: по залогу ТМЦ – 30%. Кредит запра-

шивается на 3 месяца под 11% годовых.

Исходные данные:

Актив

тыс.руб.

I. Внеоборотные активы - всего

400

II. Оборотные активы

в т.ч. запасы

150

дебиторская задолженность

100

денежные средства

прочие активы

Всего по разделу II

300

Баланс

700

Пассив

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

350

Резервный капитал

Прибыль отчетного года

120

Всего

500

IV. Долгосрочные обязательства - всего

100

V. Краткосрочные обязательства- всего

100

в т.ч. займы и кредиты

Кредиторская задолженность

100

Баланс

700

СПРАВОЧНО

Выручка от реализации

2400

Задание 8

В документе о кредитной политике коммерческий банк определил следую-

щие основные показатели, характеризующие кредитоспособность клиента:

Показатели, характеризующие кредитоспособность заемщика

Основные показатели

Рейтинг

показателя,

Нормативный

уровень

Коэффициент текущей ликвидности

1,2 – 2,0

Коэффициент абсолютной ликвидности

1,5 – 2,0

Соотношение всех акционерного капитала и

долговых обязательств

0,25 – 0,6

Рентабельность предприятия

20 – 25 %

Рентабельность активов

30 – 40 %

Класс кредитоспособности определяется по балльной шкале:

1 класс - 100-150 баллов; 2 класс - 151-250 баллов; 3 класс - 251-300 бал-

лов.

Исходные данные о клиентах

Актив

фирма 1

фирма 2

фирма 3

фирма 4

фирма 5

Раздел 1. Внеоборотные активы

- всего

420

150

125

400

720

Раздел 2. Оборотные активы

в т.ч. запасы

100

160

150

130

дебиторская задолженность

100

150

100

250

400

денежные средства

100

прочие активы

Всего по разделу 2

250

400

300

500

Баланс

670

550

425

900

1220

Пассив

Раздел 3. Капитал и резервы

Уставный капитал

350

230

150

300

350

Резервный капитал

Прибыль отчетного года

100

120

Всего по разделу 3

470

350

300

400

500

Раздел 4. Долгосрочные пасси-

вы - всего

Раздел 5. Краткосрочные пас-

сивы - всего

200

100

500

700

в т.ч. заемные средства

Кредиторская задолженность

200

100

500

650

Баланс

670

550

425

900

1220

СПРАВОЧНО

Выручка от реализации

1200

1350

1200

2450

2000

Сумма запрашиваемого кредита 500 тыс. руб.

В качестве обеспечения кредита предлагаются:

фирма 1 – залог ТМЦ стоимостью 600 тыс. руб.;

фирма 2 – гарантия другого банка на сумму 500 тыс. руб.;

фирма 3 – залог производственного здания стоимостью 1200 тыс. руб.,

износ – 30%;

фирма 4 – переуступка требований (дебиторская задолженность покупа-

телей) на сумму 700 тыс. руб.;

фирма 5 – залог товаров стоимостью 500 тыс. руб. и поручительство дру-

гой фирмы-контрагента на 500 тыс. руб.

Маржа, установленная банком с учетом возможного риска потерь при реали-

зации обеспечения, составляет: по залогу ТМЦ – 30%; по ипотеке – 20%; по

гарантиям банков – до 10%; по поручительствам юридических лиц – 30%; по

цессии – 50%.

Требуется:

1. Определить класс кредитного риска клиентов в зависимости от фи-

нансового состояния и качества обеспечения кредита.

2. Определить возможность выдачи кредита, учитывая уровень кре-

дитного риска и качество обеспечения ссуды

3. Определить, кому банк посчитает возможным выдать кредит, если

объем кредитных ресурсов который банк может использовать для выдачи

кредита составляет 1 500 тыс. руб.

Задание 9

Определите коэффициенты рефинансирования коммерческого банка

(коэффициент рефинансирования 1, коэффициент рефинансирования 2, ко-

эффициент рефинансирования 3) и проанализируйте их.

Исходные данные

(Млн. руб)

Показатели

Прошлая

дата

Отчетная

дата

Отклонение

Темпы роста

Межбанковские кредиты получен-

ные

86 000

98 000

Межбанковские кредиты выданные

64 000

6 700

Общий размер кредитных вложе-

ний

600 000

750 000

Привлеченные и заемные средства,

всего

880 000

760 000

Задание 10

Определите коэффициенты рефинансирования коммерческого банка

(коэффициент рефинансирования 1, коэффициент рефинансирования 2, ко-

эффициент рефинансирования 3) и проанализируйте их.

Исходные данные

(Млн. руб)

Показатели

Прошлая

дата

Отчетная

дата

Отклоне-

ние

Темпы роста

Межбанковские кредиты полу-

ченные

56 000

18 000

Межбанковские кредиты выдан-

ные

4 000

6 700

Общий размер кредитных вложе-

ний

450 000

660 000

Привлеченные и заемные средст-

ва, всего

720 000

810 000

Задание 11

Проанализировать выполнение нормативов достаточности капитала

банка Н1 и привлечения средств населения Н11, сделать соответствующие

выводы

Исходные данные

(Млн. руб)

Показатели

Условное

обозначение

Прошлая

дата

Отчетная

дата

Отклонение

1. Собственный капитал банка

245 000

256 000

2. Активы банка, взвешенные с

учетом риска

Ар

466 000

650 000

3. Остатки вкладов населения

Овкл

75 000

80 000

4. Резервы на возможные потери

по ссудам

Рк

14 000

20 000

5. Риски по внебалансовым кре-

дитным обязательствам банка

КРВ

10 000

12 000

Задание 12

На основании данных таблицы составьте заключение о фактических

значениях нормативов общей ликвидности (Н5), крупных кредитных рисков

(Н7) и их соответствие предельным значениям. Сделайте выводы о деятель-

ности банка.

Исходные данные

(Млн. руб)

Показатели

Условное

обозначе-

ние

Про-

шлая

дата

Отчетная

дата

Отклонение

1. Собственные средства (капитал)

банка

64 000

73 000

2. Ликвидные активы

ЛА

135 000

170 000

3. Общая сумма активов

568 000

606 000

4. Обязательные резервы

Ро

55 000

58 000

5. Совокупная величина крупных кре-

дитов, выданных банком

Кскр

289 000

300 000

Задание 13

Книготорговое предприятие заключило с факторинговым отделом бан-

ка договор на факторинговое обслуживание. В соответствии с условиями до-

говора установлено, что авансовые платежи по предварительной оплате сче-

тов-фактур составляют 85% суммы счета. Комиссионное вознаграждение за

обслуживание определено в размере 3% суммы оборота счетов. Средняя обо-

рачиваемость счетов-фактур – 20 дней. Процентная ставка по банковскому

кредиту – 12% годовых. Договор заключен без права регресса. Средняя сум-

ма одного счета-фактуры – 120 тыс. руб.

Требуется:

1. Определить порядок завершения факторинговой операции и рас-

считать суммы, причитающиеся объединению после оплаты счетов платель-

щиками.

2. Назвать преимущества, которые получает книготорговое объеди-

нение при факторинговом обслуживании.

Задание 14

Деревообрабатывающее объединение заключает с факторинговым от-

делом банка договор на факторинговое обслуживание по предварительной

оплате счетов с правом регресса. Согласно договору авансовые платежи по

предварительной оплате счетов-фактур составляют 75% суммы счета. Ко-

миссионное вознаграждение за обслуживание определено в размере 2,5%

суммы оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 35 дней.

Процентная ставка по банковскому кредиту согласована в размере 16% годо-

вых. К факторинговому обслуживанию представлены документы по реализа-

ции продукции на сумму 20 млн. руб.

Требуется:

1. Рассчитать плату за факторинг.

2. Назвать, в каких случаях заключаются договоры с правом и без

права регресса.

3. Указать, какие виды рисков несет банк по факторингу и способы

их минимизации.

Задание 15

Швейное объединение заключило договор с факторинговым отделом

банка на факторинговое обслуживание. В текущем году 80% потребителей

производимой объединением продукции будут составлять мелкие торговые

предприятия.

Согласно договору авансовые платежи по предварительной оплате сче-

тов-фактур составят 70% суммы счета. Комиссионное вознаграждение за об-

служивание установлено в размере 3,5% суммы предъявленных счетов, что

на 0,5 выше, чем предусматривалось в предыдущем договоре с объединени-

ем. Средняя оборачиваемость счетов-фактур – 35 дней. Процентная ставка по

банковскому кредиту - 18% годовых.

Годовой оборот объединения по реализации продукции составит 20

млн. руб.

Требуется:

1. Назвать факторы, повлиявшие на величину процента авансовых плате-

жей по предварительной оплате счетов.

2. Назвать причины, обусловившие повышение уровня комиссионного

вознаграждения.

3. Рассчитать сумму дохода, которую факторинговый отдел банка плани-

рует получить по данному договору.

Задание 16