Балакина Р.Т. Кредитная политика коммерческого банка

Подождите немного. Документ загружается.

возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенци-

альных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвид-

ность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его

рентабельности на текущий момент и в перспективе.

До недавнего времени принцип обеспеченности кредита трактовался

нашими экономистами очень узко: признавалась лишь материальная обеспе-

ченность кредита. Это означало, что ссуды должны были выдаваться под

конкретные материальные ценности, находящиеся на различных стадиях

воспроизводственного процесса, наличие которых на протяжении всего срока

пользования ссудой свидетельствовало об обеспеченности кредита и, следо-

вательно, о реальности его возврата. Между тем в мировой банковской пра-

ктике видами кредитного обеспечения кроме материальных ценностей,

оформленных залоговым обязательством, выступают гарантии и поручитель-

ства платежеспособных соответственно юридических и физических лиц, а

также страховые полисы оформленного заемщиками в страховой компании

риска непогашения банковского кредита. Причем не только одна, но и все

перечисленные формы юридических обязательств одновременно могут слу-

жить обеспечением выдаваемого хозоргану банком кредита. Лишь с приня-

тием Закона «О банках и банковской деятельности» коммерческие банки

Российской Федерации получили возможность выдавать своим клиентам кре-

диты под различные формы обеспечения кредита. Таким образом, в совре-

менных условиях, говоря об обеспеченности ссуд, следует иметь в виду на-

личие у заемщиков юридически оформленных обязательств, гарантирующих

своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-

гарантии, договора-поручительства, договора страхования ответственности

непогашения кредита.

Обеспечение обязательств по банковским ссудам в одной или одновре-

менно нескольких формах предусматривается обеими сторонами кредитной

сделки в заключаемом между собой кредитном договоре.

Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-

заемщик должно внести банку определенную плату за временное заимство-

вание у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа

на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка

банковского процента — это своего рода «цена» кредита. Платность кредита

призвана оказывать стимулирующее воздействие на хозяйственный (коммер-

ческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресур-

сов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кре-

дита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за

привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего ап-

парата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных

фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собствен-

ные и другие нужды.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кре-

дитования позволяет соблюсти как общегосударственные интересы, так и ин-

тересы обоих субъектов кредитной сделки: кредитора и заемщика.

Важное место в кредитной системе принадлежит системе кредитова-

ния, которая взаимосвязана с кредитом и кредитными институтами и опре-

деляет характер деятельности кредитора по предоставлению и возврату кре-

дитов и процентов за его использование.

Разработка и реализация эффективной системы кредитования является

основной задачей для коммерческого банка, так как доходы от кредитных

операций составляют наибольшую долю в структуре доходов банка.

Система кредитования функционирует на основе принятой в коммер-

ческом банке кредитной политике.

Кредитная политика – это способ организации кредитных взаимоот-

ношений между банком и заемщиком (кредитной деятельности коммерческо-

го банка), разработанный на основе принятых принципов и приоритетов,

представляющий собой совокупность целей, задач, приемов и методов их

достижения.

Кредитная политика определяет и унифицирует образ действий Совета

директоров и персонала банка, что определяет кредитную культуру банка, а

также дает возможность внутренним и внешним аудиторам оценить степень

управляемости кредитной деятельностью банка.

Кредитная политика состоит из следующих разделов:

1. Стратегия;

2. Тактика;

3. Контроль реализации.

Стратегия кредитной политики содержит общие направления и спо-

собы кредитной деятельности банка для достижения поставленных банком

целей.

Тактика кредитной политики определяет совокупность конкретных

средств, приемов и методов достижения цели, что, в целом, формирует образ

кредитных действий банка.

Контроль реализации кредитной политики характеризует требования,

на основе которых проводятся внешние и внутренние проверки кредитной

деятельности банка, а также вносятся изменения в кредитную политику бан-

ка.

Цели кредитной политики коммерческого банка должны быть строго со-

гласованы с общими стратегическими целями банка (прибыльность, ликвид-

ность, агрессивность, капитальность, надежность).

Главной целью кредитной политики является создание условий для

эффективного использования банковских ресурсов в краткосрочной (получе-

ние прибыли) и долгосрочной перспективе (стабильность получаемой при-

были).

Реализация главной цели становится возможным посредством решения

следующих задач кредитной политики:

1. Анализ кредитного рынка и определение целевых сегментов;

2. Определение требований к заемщикам и методов анализа кредито-

способности;

3. Описание квалификационных требований, организационной структу-

ры и системы полномочий органов кредитования;

4. Расчет оптимальных показателей ликвидности, доходности и доста-

точности капитала;

5. Управление кредитным портфелем;

6. Снижение доли проблемных кредитов;

7. Разработка и оптимизация процесса кредитования.

Ключевыми элементами кредитной политики являются:

1. Организация кредитной деятельности;

2. Управление кредитным портфелем;

3. Контроль кредитной деятельности;

4. Распределение полномочий;

5. Общие критерии отбора кредитов;

6. Лимиты по отдельным направлениям кредитования;

7. Сопровождение кредитных договоров;

8. Резервирование на случай потерь по кредитам.

Организация кредитной деятельности осуществляется руководством

кредитного департамента (управления) банка, для чего формируется структу-

ра кредитных отделов, определяются их задачи и функции, а также механиз-

мы взаимодействия с вспомогательными службами банка, обеспечивающими

непрерывное функционирование основных кредитных подразделений.

Наиболее распространенной структурой организации кредитной дея-

тельности является разделение функций кредитного департамента (управле-

ния):

– оформление заявки, кредитной документации и сопровождение кре-

дита (кредитный отдел);

– финансово-экономический анализ (отдел кредитного анализа);

– анализ и оценка залога (отдел оценки залогов);

– работа с проблемными кредитами (отдел проблемных кредитов).

– анализ правомочности (юридическая служба);

– анализ экономический и общей безопасности (служба безопасности);

– учет кредита и начисление процентов (бухгалтерия).

Специфические особенности банка (объем кредитных операций, специа-

лизация, стиль управления) определяют количество кредитных отделов, штат

сотрудников, уровни подчиненности и так далее.

Управление кредитным портфелем основывается на трех ключевых

показателях: диверсифицированность, качество и доходность.

Диверсифицированность кредитного портфеля обычно определяется по

отраслевому, географическому и стоимостному (размер выданных кредитов

отдельным заемщикам) признакам.

Основной характеристикой качества управления кредитным портфелем

является сумма просроченной ссудной задолженности. Для определения это-

го показателя общая величина просроченной задолженности соотносится с

валютой баланса либо суммой выданных кредитов.

Доходность кредитного портфеля определяет эффективность кредитной

деятельности банка и позволяет оценить соответствие кредитных доходов и

расходов.

Распределение кредитов между заемщиками с разным рейтингом позво-

ляет поддерживать устойчивость кредитного портфеля, а также способствует

установлению деловых контактов с перспективной клиентурой.

Контроль кредитной деятельности является существенным элементом

кредитной политики, так как содержит, прежде всего, показатели оценки

кредитной деятельности банка.

В результате, не только формализуются периодические внешние и внут-

ренние проверки, но анализируются причины нарушения кредитной полити-

ки (субъективные и объективные), что позволяет корректировать кредитную

политику.

Распределение полномочий производится в зависимости от размера,

организационной структуры, стиля руководства, а также от сложности про-

водимых операций.

Основными методами распределения полномочий являются:

– индивидуальные полномочия (кредит утверждается одним лицом, не-

сущим персональную ответственность);

– коллективные полномочия (кредит утверждается сотрудниками и ру-

ководителем кредитного управления);

– полномочия кредитного комитета (кредит утверждается группой ра-

ботников различных подразделений банка).

Общие критерии отбора кредитов являются одним из основных эле-

ментов кредитной политики, так как именно данный элемент предполагает

изучение заемщика.

Основными критериями отбора кредитов являются:

1. Деловая репутация;

2. Положение в отрасли;

3. Качество менеджмента на предприятии;

4. Качество обеспечения кредита;

5. Финансовое состояние заемщика.

На основании соответствия критериям отбора кредита принимается ре-

шение о структурировании кредита: определение существенных условий

(вид, форма, метод предоставления, сумма, валюта, срок, процентная ставка,

штрафные санкции, комиссии, график использования и погашения, вид обес-

печения и прочее).

Установление лимитов по направлениям кредитования является ос-

новным способом управления размером кредитного портфеля.

Наиболее распространены следующие лимиты по отдельным направле-

ниям кредитования:

1. Страновые и региональные;

2. Отраслевые;

3. Индивидуальные.

Для банков, осуществляющих международные операции необходимо

наличие системы лимитов кредитования определенных стран. При установ-

лении таких лимитов учитываются исторические связи банка, стратегия мар-

кетинга и стремление к сбалансированности международного кредитного

портфеля.

Аналогичный подход применяется при установлении отраслевых лими-

тов, так как банку необходимо так распределить свои кредитные вложения,

чтобы срок их погашения совпадал со стадией подъема экономического цик-

ла развития отрасли.

Показатели лимитов кредитования одного заемщика зависят от требова-

ний регулирующих органов; суммы, в пределах которой банк готов риско-

вать; кредитоспособности заемщика.

Сопровождение кредитных договоров является важным элементом

кредитной политики, так как качественные характеристики кредита изменя-

ются в течение всего периода кредитования.

Текущая работа с кредитами связана с решением следующих вопросов:

– оформление кредитной документации и картотеки заемщика;

– расчет рейтинга;

– проверка исполнения условий кредитования;

– восстановление нефункционирующих и безнадежных кредитов.

Резервирование на случай потерь по кредитам реализуется на основе

формальных характеристик кредитов, требующих формирования резервов на

покрытие возможных потерь.

Формальные характеристики связаны с изучением индивидуального

риска заемщика, кредитной истории и обеспечения кредита.

Принципы кредитной политики являются основой кредитного про-

цесса, что позволяет установить прямую зависимость эффективности дея-

тельности коммерческого банка от полноты их использования.

Под принципами кредитной политики понимаются основные правила

и исходные положения, необходимые для разработки и практической реали-

зации кредитной политики.

Принципы кредитной политики можно разделить классифицировать на

общие и специфические.

Под общими принципами кредитной политики понимаются принципы

единые и для государственной макроэкономической кредитной политики

центрального банка, и для кредитной политики конкретного коммерческого

банка.

Общими принципами кредитной политики банка считаются:

– научная обоснованность;

– оптимальность;

– эффективность;

– единство элементов.

Специфическими принципами кредитной политики коммерческого

банка являются:

– доходность;

– прибыльность;

– безопасность;

– надежность.

Соблюдение указанных принципов позволяет разработать и реализовать

оптимальную кредитную политику коммерческого банка, которую мож-

но определить как научно обоснованную комплексную политику, обеспечи-

вающую банку оптимальное соотношение структуры активов и пассивов,

приносящее стабильную прибыль и способствующее накоплению капитала.

Функции кредитной политики:

Общие (характерны для всех участников кредитной системы):

Коммерческая функция кредитной политики выражается в получении

банком прибыли от проведения кредитных операций.

Стимулирующая функция кредитной политики проявляется в активиза-

ции участников кредитных отношений по поводу накопления и использова-

ния банковских ресурсов, что позволяет кредитору получить доход, заемщи-

ку – покрыть временную потребность в ресурсах.

Платность и срочность кредита стимулирует коммерческий банк уде-

шевлять стоимость и увеличивать срок привлечения ресурсов, а также увели-

чивать цену их размещения, заемщика – сократить срок кредитования.

Контрольная функция кредитной политики позволяет контролировать

процесс привлечения и использования банковских ресурсов с учетом уста-

новленных приоритетов и используемых показателей.

Специфические:

Аналитическая функция кредитной политики представляет собой сово-

купность подходов, методов и приемов анализа кредитоспособности заемщи-

ка, на основании результатов которого могут быть оценены последствия кре-

дитных отношений и для коммерческого банка, и для заемщика.

Кадровая функция кредитной политики способствует формированию

персонала банка, необходимого для реализации целей и задач кредитной по-

литики.

Адаптационная функция кредитной политики обеспечивает устойчи-

вость системы кредитования коммерческого банка посредством изменения

кредитной политики в зависимости от внешних и внутренних перемен.

Роль кредитной политики банка заключается в определении приори-

тетных направлений развития и совершенствования банковской деятельности

посредством накопления и использования банковских ресурсов, развития и

совершенствования процесса кредитования.

На макроуровне роль кредитной политики банков в экономике проявля-

ется в процессе перераспределения денежных средств между отраслями и

сферами рыночной экономики через банки.

Основными факторами, влияющими на кредитную политику, являют-

ся:

Макроэкономические факторы:

1. Общее состояние экономики

Общее состояние экономики (темпы роста ВВП, дефицит бюджета, де-

фицит внешнеторгового сальдо, уровень инфляции и так далее) является об-

щесистемным фактором кредитных отношений между кредитором и заемщи-

ком, который не связан с деятельностью отдельно взятого банка или его кли-

ента.

2. Региональная специфика

Региональная специфика (конкуренция, уровень цен на банковские услу-

ги и потребность в банковских услугах, уровень жизни населения, социаль-

ная напряженность и так далее) определяет для коммерческого банка особен-

ности его кредитной деятельности и, следовательно, кредитную политику.

Основными аспектами региональной специфики являются:

– характер сложившихся отношений между банком и его клиентами;

– специализация банковской деятельности;

– нормы прибыли;

– соотношение спроса и предложения на банковские операции и услу-

ги.

3. Денежно-кредитная и фискальная политика государства

Кредитная политика коммерческого банка существенным образом зави-

сит от денежно-кредитной и фискальной политика государства.

Влияние государства предопределено наличием инструментов прямого и

косвенного влияния на банковскую систему, наиболее значимыми среди ко-

торых являются изменение официальной учетной процентной ставки; прове-

дение операций на финансовых рынках; банковский надзор и так далее.

Микроэкономические факторы:

1. Кредитный потенциал

Кредитный потенциал коммерческого банка, определяя размер кредит-

ных возможностей банка, требует соблюдения следующих условий:

– наличие необходимого минимума ликвидности;

– максимально полное использование кредитного потенциала;

– максимально высокая прибыль на кредитный потенциал.

В результате, в кредитной политике должны быть учтены закономерно-

сти формирования кредитного потенциала, то есть обеспечения соответствия

структуры источников средств и активов банка.

2. Степень рискованности видов, форм и методов кредитования

Для различных видов, форм и методов кредитования, которые определя-

ет для себя коммерческий банк, степень рискованности будет различной, что

потребует особых приемов реализации кредитной политики, например, в час-

ти установления приемлемых форм обеспечения кредитования, ограничения

сроков и размеров кредитов и так далее.

3. Квалификация персонала банка

Квалификация персонала банка должна учитываться в кредитной поли-

тике коммерческого банка, так как содержание и стиль изложения кредитной

политики определит степень восприятия и качество реализации основных

положений.

Таким образом, кредитная политика банка отражает приоритеты инди-

видуальной политики коммерческого банка в частности и общегосударствен-

ной кредитной политики в целом.

Классификация видов кредитной политики представлена в таблице

1.2.

Таблица 1.2.

Классификация видов кредитной политики

КРИТЕРИИ

КЛАССИФИКАЦИИ

ВИДЫ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ

1. По географии

кредитования

– региональная политика;

– национальная политика;

– международная политика.

2. По типам рынков

– политика на финансовых рынках;

– политика на рынках корпоративных кредитов;

– политика на рынках потребительских кредитов.

3. По степени

рискованности

– агрессивная политика (высокий риск, высокий доход);

– классическая политика (сбалансированность и диверсификация

рисков, стабильность доходов);

– безрисковая политика (минимизация рисков).

4. По субъектам

кредитных

отношений

– политика по отношению к юридическим лицам;

– политика по отношению к физическим лицам.

5. По срокам

кредитования

– краткосрочная политика;

– долгосрочная политика.

6. По отраслевой

направленности

– политика по отношению к промышленным предприятиям;

– политика по отношению к торговым организациям;

– политика по отношению к строительным организациям;

– политика по отношению к сельскохозяйственным предприятиям;

– политика по отношению к прочим отраслям экономики.

7. По

кредитоспособности

заемщиков

– стандартная политика;

– льготная политика;

– рисковая политика (кредитование проблемных заемщиков).

Границы кредитной политики определяются следующими факторами,

которые, по существу, определяют соотношение спроса и предложения кре-

дитов:

1. Общая денежно-кредитная политика центрального банка (тип денеж-

но-кредитной политики, экономические нормативы и регулирующие

нормы) потребности экономики;

2. Собственная стратегия и тактика кредитной политики коммерческого

банка кредитный потенциал;

Границы кредитной политики можно классифицировать следующим

образом:

1. По методам установления:

– экономические (соотношение спроса и предложения, тип денежно-

кредитной политики)

– административные (нормы и нормативы, внутренние лимиты).

2. По субъектам кредитования:

– внешние (макроуровень, микроуровень);

– внутренние (учредители, совет директоров, персонал).

3. По отношению пространства и времени:

– временные (срочность кредитных отношений);

– пространственные (территория функционирования).

4. По отношению качества и количества:

– качественные (организация кредитования, допустимые способы

реализации);

– количественные (лимиты, контрольные цифры кредитования; кре-

дитный потенциал).

Общая схема формирования кредитной политики коммерческого банка

выглядит следующим образом:

Рис. 1.1. Общая схема формирования кредитной политики коммерческо-

го банка

Согласование

замечаний

и рекомендаций

Цели кредитования

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

Кредитный комитет

– Руководители и специалисты кредит-

ного управления;

– Аудиторы;

– Юридическая служба;

– Служба безопасности;

– Бухгалтерия.

– Кредитная политика;

– Нормы (стандарты) кредитования;

– Инструкции по кредитованию

"Руководство по кредитованию"

– Кредитная политика;

– Нормы (стандарты) кредитования;

– Инструкции по кредитованию

Одобрение

Кредитный комитет

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

Утверждение

и передача

для исполнения

Кредитная политика затрагивает основные аспекты кредитования, кото-

рые в целом можно определить как систему реализации принятых направле-

ний кредитной политики.

Содержание кредитной политики должно отражать все ее элементы и

удовлетворять следующим требованиям:

1. Представлять собой директивные указания или краткие формулиров-

ки (а не инструкцию);

2. Четко и однозначно определять цели кредитования;

3. Содержать правила реализации целей;

4. Иметь методическое обеспечение в виде стандартов и инструкций.

Нормы (стандарты) кредитования являются подробным руководством

для сотрудников банка, но, при этом, не являются кредитными инструкция-

ми.

Содержание норм (стандартов) кредитования, обычно, следующее:

– административные нормы и правила организации кредитного процес-

са;

– образцы документов, которые используются кредитными работника-

ми;

– порядок сбора и анализа финансовой информации, включая опреде-

ление взаимосвязанных заемщиков и гарантов;

– анкеты реальных и потенциальных заемщиков;

– перечень действий кредитных работников в процессе заключения

кредитных договоров, оформления банковских гарантий и поручи-

тельств;

– перечень видов кредитов, требующих особого внимания.

Нормы (стандарты) кредитования устанавливают оптимальные, с точки

зрения банка, параметры организации кредитного процесса, технологию кре-

дитования, ответственность сотрудников и так далее.

Инструкции по кредитованию закрепляют порядок кредитования (кон-

кретные этапы кредитования) и обеспечивает его осуществление в соответст-

вии с требованиями кредитной политики.

Инструкции по кредитованию подробно излагают эталонный порядок

оформления кредита и кредитной документации, определяют методы кон-

троля и оформления отчетов.

Объединение представленных форм реализации кредитной политики в

едином документе: "Руководство по кредитной политике", является наиболее

эффективным инструментом реализации кредитной политики.

Таким образом, кредитная политика, представляя собой, способ органи-

зации кредитных взаимоотношений между банком и заемщиком, позволяет

исключить следующие основные и традиционные недостатки кредитной дея-

тельности коммерческого банка:

– отсутствие ограничений кредитного руководства (результат: избы-

точная централизация или децентрализация процедуры принятия ре-

шений);