Алексеева Д.Г. Хоменко Е.Г. Банковское право, сборник курсовых работ

Подождите немного. Документ загружается.

Решение Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на

осуществление банковских операций вступает в силу со дня принятия

соответствующего акта Банка России и может быть обжаловано в течение

30 дней со дня публикации сообщения об отзыве лицензии на

осуществление банковских операций в «Вестнике Банка России».

Обжалование указанного решения Банка России, а также п

именение мер

по обеспечению исков в отношении кредитной организации не

приостанавливают действия указанного решения Банка России.

В случаях прекращения деятельности кредитной организации по

добровольному решению ее участников Банком России на основании

ходатайства кредитной организации принимается решение об

аннулировании лицензии. Порядок представления кредитной

организацией указанного ходатайства и аннулирования лицензии

регулируется нормативными ак

та

ми Банка России.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление

банковских операций кредитная организация должна быть

ликвидирована.

После отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление

банковских операций наступают определенные правовые последствия.

Банк России:

1) не позднее рабочего дня, следующего за днем отзыва указанной

лицензии, назначает в кредитную организацию временную

администрацию в с

ответствии с требованиями Федерального закона «О

несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

2) в течение 30 дней с даты публикации в «Вестнике Банка России»

сообщения об отзыве у кредитной организации лицензии обращается в

арбитражный суд с требованием о ликвидации кредитной организации, за

исключением случая, когда к моменту отзыва указанной лицензии у

кредитной орган

изации имеются

признаки несостоятельности

(банкротства), предусмотренные Федеральным законом «О

несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций».

Одновременно Банк России обязан представить в арбитражный суд

кандидатуру ликвидатора, соответствующую требованиям,

предъявляемым Федеральным законом «О несостоятельности

(банкротстве) кредитных организаций» к арбитражным управляющим при

банкротстве кредитной организации, если иное не установлено

федеральным законом.

С момента отзыва у кредитно

й орган

изации лицензии на осуществление

банковских операций:

1) считается наступившим срок исполнения обязательств кредитной

организации. Обязательства кредитной организации в иностранной

валюте учитываются в рублях по курсу Банка России, действовавшему на

день отзыва у кредитной организации указанной лицензии;

2) прекращаются начисление процентов, а также неустоек (штрафов,

пени) и наложение иных финансовых (экономических) санкций по

обязател

ьствам кре

дитной организации;

3) приостанавливается исполнение исполнительных документов,

выданных на основании судебных решений по имущественным

взысканиям (за исключением исполнения исполнительных документов,

выданных на основании судебных решений о взыскании задолженности

по заработной плате, вьшлате вознаграждений по авторским договорам,

алиментов, а также о

специально для МирКниг

возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, и морального

вреда), вступивших в законную силу до момента отзыва у кредитной

организации лицензии на осуществление банковских операций,

4) запрещаются до момента создания ликвидационной комиссии

(ликвидатора) или до назначения арбитражным судом конкурсного

управляющего заключение сделок кредитной организацией и исполнение

обязательств по сделкам кредитной организации (за ис

ключением сд

елок,

связанных с текущими коммунальными и эксплуатационными платежами

кредитной организации, а также с выплатой выходных пособий и оплатой

труда лиц, работающих по трудовому договору (контракту), в пределах

сметы расходов, согласуемой с Банком России либо с уполномоченным

представителем Банка России в случае его назначения)

В период после отзыва лицензии и до со

здания л

иквидационной комиссии

или назначения конкурсного управляющего (ликвидатора) кредитная

организация под надзором территориальных учреждений Банка России

(уполномоченных представителей Банка России в случае их назначения)

вправе выполнять следующие операции:

а) взыскание и получение в безналичной и наличной денежной форме

дебиторской задолженности включая возврат заемщиками ранее

выданных кредитов, а также неустоек, пеней и шт

рафов, возврат

авансовых платежей кред

итной организации, кроме того, получение

средств от погашения ценных бумаг и доходов по ценным бумагам,

принадлежащим кредитной организации на праве собственности;

б) получение в безналичной и наличной денежной форме доходов от

ранее проведенных банковских операций и сделок включая проценты по

кредитам, а также операций, связанных с профес

сионально

деятельностью данной кредитной организации на рынке ценных бумаг;

в) возврат денежных средств, ошибочно зачисленных на

корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (филиала), по

согласованию с территориальным учреждением Банка России,

осуществляющим надзор за кредитной организацией (филиалом), либо

уполномоченным представителем Банка России в случае его назначения;

г) платежи кредитной организации по исполнительным документам,

выданным на основании ре

ше

ний судебных органов о взыскании

задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по

авторским договорам, алиментов, а также о возмещении вреда,

причиненного жизни и здоровью, и морального вреда, вступивших в

законную силу до момента отзыва у кредитной организации лицензии на

осуществление банковских операций,

д) возврат ценных бумаг ил

и иного им

ущества, принятого кредитной

организацией от ее клиентов на хранение и/или учет, а также по

договорам доверительного управления или иным договорам, связанным с

осуществлением кредитной организацией профессиональной

деятельности на рынке ценных бумаг, с отражением на соответствующих

счетах доверительного управления или счетах депо

До момента создания ликвидационной комиссии, назначения конкурсного

управляющег

о (ликвидатора) запре

щается заключение сделок кредитной

организацией и исполнение обязательств по сделкам кредитной

организации, за исключением расходования денежных средств,

связанного с

специально для МирКниг

продолжением функционирования кредитной организации включая ее

филиалы, в том числе

- оплата труда лиц, работающих по трудовому договору или по контракту,

включая выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения,

- платежи за коммунальные услуги, охрану, аренду, связь, иные платежи,

связанные с функционированием служебных помещений кредитной

организации, включая ее обособленные подразделения,

- платежи за услуг

и реестрод

ержателей, депозитариев и других лиц, по

операциям, связанным с возвратом депонентам ценных бумаг, принятых

ранее данной кредитной организацией на хранение и/или учет, согласно

заключенным депозитарным договорам или тарифам, действующим у

реестродержателей;

- оплата государственной пошлины по искам кредитной организации.

Указанные расходы осуществляются с корреспондентского счета

(субсчета) кред

итной ор

ганизации (филиала), открытого в подразделении

расчетной сети Банка России, в соответствии со сметой расходов,

составленной с учетом расходов по филиалам, утвержденной участниками

кредитной организации и согласованной с территориальным учреждением

Банка России либо уполномоченным представителем Банка России в

случае его назначения.

При получении Приказа Банка России об отзыве у кредитной организации

лицензии территор

альное учреждение Банка России, другие кредитные

организации прекращают все приходные и расходные операции по

балансовым и внебалансовым счетам данной кредитной организации и ее

филиалов (как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной

валюте).

Все операции по счетам клиентов кредитной организации и ее филиалов

прекращаются.

Имеющаяся в кассе кредитной орган

изации и ее филиалов

денежная

наличность в полной сумме должна быть инкассирована не позднее

следующего рабочего дня после получения Приказа Банка России об

отзыве лицензии в соответствующие подразделения расчетной сети Банка

России для дальнейшего зачисления ее на корреспондентский счет

(субсчет) кредитной организации (филиала)

В тот же срок имеющаяся в кассе кр

едитной ор

ганизации (филиала)

денежная наличность в иностранной валюте должна быть инкассирована

кредитной организацией (филиалом) в полной сумме на счет, ранее

открытый в одном из уполномоченных банков

Заключение

Глубокий анализ данной темы предполагает изучение очень большого

объема нормативного материала, Сложность связана еще и с тем, что в

силу разных причин, одна из которых - явная нестабильность

банковского законодательства, в наличии имеется очень мало учебной

литературы И это несмотря на то, что проблемы банковского

законодательства в сфере лицензирования банковской деятельности

являются очевидно важными для практики его пр

именения

Автор не ст

авил перед собой задачу досконально и подробно изучить все

действующие в настоящее время нормативные акты в области

лицензирования банковской деятельности, это было бы невозможно и в

силу ограниченного объема работы, и из-за некоторой разнородности

проблем, возника-

специально для МирКниг

ющих при лицензировании банковской деятельности. Так, «за кадром»

остались вопросы, связанные с процедурой получения лицензии на

привлечение во вклады средств физических лиц и проведении при этом

Банком России проверки банка и дачи положительного заключения для

включения его в систему страхования вкладов физических лиц Этот

вопрос, на взгляд автора, заслуживает отдельного рассмотрения и мо

жет

быт

ь предмет самостоятельного исследования

Список использованной литературы

1 Федеральный закон от 25 февраля 1999 г № 40-ФЗ «О

несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (с

изменениями от 20 августа 2004 г)

2 Федеральный закон от 26 октября 2002 г № 127-ФЗ «О

несостоятельности (банкротстве)» (с изменениями от 22 августа 2004 г)

3 Федеральный закон от 23 июня 1999 г № 117-ФЗ «О защите

конкуренции на рынке финансовых услуг» (с изменениями от 30 декабря

г)

4 Федеральный закон от 10 июля 2002 г № 86-ФЗ «О Центральном банке

Российской Федерации (Банке России)» (с изменениями от 29 июля 2004

г)

5. Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004 г № 109-И «О порядке принятия

Банком России решения о государственной регистрации кредитных

организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций»

6 Инструкция ЦБ РФ от 24

августа 199

8 г № 76-И «Об особенностях

регулирования деятельности банков, создающих и имеющих филиалы на

территории иностранного государства» (с изменениями от 16 декабря

2003 г)

7 Положение ЦБ РФ от 4 июня 2003 г № 230-П «О реорганизации

кредитных организаций в форме слияния и присоединения»

8 Положение ЦБ РФ от 5 декабря 2002 г № 205-П «О правил

ах веден

ия

бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на

территории Российской Федерации» (с изм и доп от 9 августа 2004 г).

9 Положение ЦБ РФ от 29 апреля 1998 г № 27-П «О порядке

предоставления Центральным банком Российской Федерации разрешений

российским уполномоченным банкам на участие в уставном капитале

кредитных организаций за границей».

10 Положение Банк

а Росс

ии от 2 апреля 1996 № 264 «Об отзыве

лицензии на осуществление банковских операций у кредитных

организаций в Российской Федерации» (с изменениями от 19 августа

2003 г)

П.Приказ ЦБ РФ от 8 сентября 1997 г № 02-390 «О введении в действие

Положения «О пруденциальном регулировании деятельности

небанковских кредитных организаций, осуществляющих операции по

расчетам, и организаций инкассации» (с из

м и доп от 1 декабря 20

03 г)

12 Положение ЦБ РФ от 24 февраля 2004 г № 252-П «О порядке

рассмотрения структурными подразделениями центрального аппарата

Банка России документов, представленных для принятия решения о

государственной регистрации кредитных организаций, принятия решения

о государственной регистрации изменений в учредительные документы

кредитных организаций и получения лицензии на осуществление

банковс

их операций»

специально для МирКниг

13 Положение ЦБ РФ от 19 марта 2003 г № 218-П «О порядке и

критериях оценки финансового положения юридических лиц -

учредителей (участников) кредитных организаций»

14 Указание ЦБ РФ от 10 февраля 2003 г № 1246-У «О действиях при

выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных

средств (капш ала) (их части) с использованием ненадлежащих активов»

15 Указание ЦБ РФ от 19

март

а 2002 г № 1124-У «О порядке работы с

документами, на основании которых кредитные организации действовали

до замены лицензии на осуществление банковских операций»

16 Указание ЦБ РФ от 19 июня 2003 г № 1292-У «О порядке

представления небанковской кредитной организацией в Банк России

документов для принятия Банком России решения о получении

небанковской кредитной ор

га

низацией статуса банка»

17 Указание ЦБ РФ от 14 августа 2002 г № 1186-У «Об оплате уставного

капитала кредитных организаций за счет средств бюджетов всех уровней,

государственных внебюджетных фондов, свободных денежных средств и

иных объектов собственности, находящихся в ведении органов

государственной власти и органов местного самоуправления»

18 Алексеева ДГ, Пыхтин СВ, Хоменко ЕГ Банков

ское право уче

бник -М

2003

19 Гиссин ЕМ, Емельянова ЕС, Кармишин НЮ и др Небанковская

кредитная организация создание, функционирование и ликвидация:

учебно-практическое пособие - М 2003

20 Щербак Н В Гражданско-правовое положение кредитных организаций

// Банковское право - 2001 - № 2

специально для МирКниг

ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

ИНОСТРАННЫХ КРЕДИТНЫХ

ОРГАНИЗАЦИЙ НА ТЕРРИТОРИИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Оглавление

Введение

Глава 1. Правовой статус филиалов и представительств иностранных

кредитных организаций в РФ. Процедура открытия представительства и

требования Центрального банка Российской Федерации. Деятельность и

отчетность представительства иностранных кредитных организаций на

территории Российской Федерации,

Глава 2. Правовой статус кредитной организации с иностранными

инвестициями и филиалов иностранных кредитных организаций.

Процедура создания кредитной организации с ин

остранными

инвестици

ями (открытия филиалов иностранных кредитных организаций)

на территории Российской Федерации. Порядок увеличения уставного

капитала кредитной организации за счет средств нерезидентов

Глава 3. Деятельность иностранной кредитной организации, не имеющей

лицензии Банка России, на территории Российской Федерации.

Особенности предоставления банковских услуг кредитными

организациями, не находящимися на территории РФ и не имеющими

банковской лицензии ЦБ РФ, юридичес

ким лицам

- резидентам РФ.

Особенности предоставления банковских услуг кредитными

организациями, не находящимися на территории РФ и не имеющими

банковской лицензии ЦБ РФ, физическим лицам - резидентам РФ.

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В1991 году распался Советский Союз и с этого момента Россия как

самостоятельное государство начала процесс интегрирования в мировое

сообщество

Одним из важнейших показателей уровня развития экономики страны

была развитость банковской системы и ее участие в международной

банковской системе. При создании Российской Федерации как

независимого образования ей досталась в наследство от прежнего

режима ба

нковская система С

ССР. Что она собой представляла в те

времена' Это была жестко централизованная совокупность

государственных банков, каждый из которых представлял собой

определенную сферу банковских услуг Например, Сбербанк занимался

оказанием услуг населению, Внешторгбанк действо-

специально для МирКниг

вал в сфере взаимодействия предприятий страны и иностранных

контрагентов, Промышленно-строительный банк обслуживал интересы

промышленности и т д Перед правительством стояли глобальные задачи

по реформированию банковской системы, находившейся в неразвитом

состоянии, и превращению ее в конкурентоспособную отрасль экономики

путем интеграции в мировую систему Начиная с 1992 года

предпринимался ряд мер по превращению бан

ков в уп

орядоченную и

надежную систему Также, учитывая условия интеграции в мировое

сообщество, предъявляемые международными финансовыми и торговыми

организациями, предполагающими равный допуск к рынку банковских

услуг кредитных организаций различной национальной принадлежности,

предполагалось до выполнения этих условий укрепить национальные

банки

Было предпринято множество шагов создано «с нуля» новое

законодательство, появилось множество хозяйствующих субъектов, не

имею

щи

х государственной принадлежности и т п Однако кризис

банковской системы в 1998 году показал всю эфемерность и

ненадежность созданных построений Кредитные организации так и не

стали надежным финансовым инструментом и не могли соперничать с

мировыми гигантами кредитных отношений Поэтому во многом

современное банковское законодательство поныне носит охранительно-

разрешительный характер, за

щищая интересы национальной банковс

кой

системы, делающей первые шаги в посткризисном пространстве Вместе с

тем нельзя отрицать, что, по сравнению с законодательством о

Центральном банке РФ и других банках до 1998 года, современные нормы

предполагают некоторые послабления, дающие возможность

иностранным кредитным организациям оказывать различные услуги как

юридическим лицам, так и физическим (') в различных формах ка

к на

территор

ии РФ, так и за ее пределами Эта наметившаяся тенденция

требует к себе пристального внимания, так как наряду с переводом

банковских организаций на международную систему отчетности с 2004

года именно здесь возможны дальнейшие ростки коренной перестройки

всего рынка банковских услуг Особенно это важно в преддверии

будущего вступления Российской Федерации в Вс

емирн

ую торговую

организацию, главным требованием которой и поныне остается создание

максимально свободной конкуренции во всех сферах экономики

Глава 1. Правовой статус филиалов и

представительств иностранных кредитных

организаций на территории России

Процедура открытия представительства и требования Центрального

банка Российской Федерации

Под представительством иностранной кредитной организации понимается

обособленное подразделение иностранной кредитной организации,

открытое на территории России и получившее разрешение Банка России

на открытие представительства в соответствии с российским

законодательством Представительство создается иностранной кредитной

организацией в целях изучения экономической ситуации и положения в

банковском секторе

специально для МирКниг

России, для оказания консультационных услуг своим клиентам,

поддержания и расширения контактов с российскими кредитными

организациями, развития меясдународного сотрудничества

Представительство не является юридическим лицом, не имеет права

заниматься коммерческой деятельностью и выступает от имени и по

поручению представляемой им кредитной организации, название которой

указано в разрешении на открытие представительства Представительство

не является хозяйст

вующим су

бъектом и не получает прибыли от своей

деятельности Расходы представительства финансируются иностранной

кредитной организацией

Согласно действующему российскому законодательству иностранные

кредитные организации вправе открывать на территории России свои

представительства Их правовой статус регулируется Пололсением к

приказу Центрального банка РФ от 7 октября 1997 г № 02-437 «О

порядке открытия и деятельности в Российской Федерации

представительств ин

остранных кред

итных организаций»1

Основные особенности правового режима функционирования

представительств иностранных кредитных организаций в России сводятся

к следующему

Центральный банк РФ дает разрешение на открытие представительств на

территории России в соответствии с поступившими заявками иностранным

кредитным организациям, функционирующим в своей стране не менее

пяти лет и хорошо зарекомендовавшим себя в бан

ковской системе св

оей

страны, имеющим устойчивое финансовое положение Эти сведения

предоставляет контрольный орган страны местопребывания При принятии

решения об открытии представительства иностранной кредитной

организации из оффшорной зоны учитывается наличие двустороннего

соглашения между Банком России и национальным (центральным) банком

страны происхождения кредитной организации, предусматривающего

обмен информацией в области банковского надзора При принятии

решения об а

ккр

едитации представительства может учитываться

характер двусторонних отношений между Россией и страной

происхождения кредитной организации

Иностранная кредитная организация, заинтересованная в открытии

представительства в России, должна подать в управление внешних связей

административного департамента письменное заявление на имя

Председателя Банка России, в котором излагается цель открытия

представительства К заявлению должны быть приложены

- устав ин

остранной кред

итной организации,

- свидетельство о регистрации иностранной кредитной организации или

выписка из банковского реестра,

- согласие контрольного органа страны местопребывания иностранной

кредитной организации,

- доверенность кредитной организации лицу, ведущему переговоры по

вопросу открытия представительства,

- биографическая справка на главу представительства и его заместителя;

- рекомендательные письма не менее чем от двух российских банк

ов,

- последний годово

й отчет иностранной кредитной организации,

- справка об иностранной кредитной организации с информацией о

структуре ее руководящих органов;

Вестник Банка России -1997 -№76

специально для МирКниг

- согласие арендодателя на предоставление помещения под офис

представительства (гарантийное письмо или договор аренды),

- положение о представительстве,

- копия платежного поручения о переводе средств за выдачу разрешения

на счет Банка России во Внешторгбанке

Все документы должны быть представлены в двух экземплярах

Документы, исполненные на иностранном языке, подлежат переводу на

русский язык, нотариальному заве

рен

ию и легализации консульскими

учреждениями России за границей или проставлению апостиля в

соответствии с правилами Гаагской конвенции 1961 года и утвержденной

Министерством иностранных дел СССР Инструкции о консульской

легализации от 6 июля 1984 года

Запрещается открывать представительства на территории

дипломатических учреждений Все иностранные сотрудники

представительства обязаны пройти персональную аккредитацию в Банке

России и получить слу

ебные карточки Кандидаты на должность главы и

заместителя главы представительства должны иметь юридическое или

экономическое образование либо опыт работы в банковской сфере не

менее двух лет Главе представительства и его заместителю не

разрешается одновременно работать в российском банке, созданном с

участием иностранной кредитной организации, открывшей указанное

представительство После получения и проверки всех требуемых

документов управле

ие внешних связей проводит в установленном

порядке согласование вопроса об открытии представительства и

аккредитации его иностранного персонала, в том числе с Департаментом

лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных

организаций и Департаментом валютного регулирования и валютного

контроля

Разрешение на открытие представительства подписывается

Председателем Банка России или лицом, его за

мещающим В разрешен

ии

указываются

- сокращенное и полное, если необходимо, название иностранной

кредитной организации на русском языке,

- срок, на который выдается разрешение,

-количество сотрудников представительства из числа иностранных

граждан,

- дата выдачи разрешения, номер Разрешение выдается сроком на три

года

Численность иностранного персонала представительства, как правило, не

должна превышать двух че

ловек Если представительству треб

уется

большее количество аккредитованных сотрудников, необходимость в этом

должна быть обоснована в письменном заявлении на имя Председателя

Банка России, на основании которого принимается решение

В выдаче разрешения на открытие (продление срока его действия)

представительства может быть отказано в случаях, если

- не представлены необходимые документы

- сообщены сведения, не соот

ветствующие дейст

вительности;

- по решению Банка России

Разрешение теряет силу, если представительство фактически не

приступило к работе в течение шести месяцев с момента его выдачи

Таким образом, иностранные кредитные организации могут открывать

свои представительства на территории России в разрешительном порядке,

тогда

специально для МирКниг

как российские кредитные организации открывают свои

представительства за рубежом в уведомительном порядке, о чем

подробнее будет сказано ниже

Деятельность и отчетность представительства иностранных

кредитных организаций на территории Российской Федерации

Представительство организует свою работу в соответствии с

требованиями российского законодательства и указаниями Центрального

банка РФ. После получения разрешения представительство

регистрируется в установленном порядке в Федеральной службе по

налогами сборам, Пенсионном фонде, Фонде занятости, Фонде

социального страхования и Фонде медицинского страхования Российской

Федерации. Два раза в год представительство отчитывается о своей

деятельности перед Банко

м России Отче

ты в трех экземплярах

представляются в управление внешних связей за год - до 15 января

следующего года, за первое полугодие - до 15 июля текущего года В

отчете указываются-

- данные о структуре представительства,

- краткая характеристика основных проектов, осуществляемых

иностранной кредитной организацией на территории России, с указанием

сроков, объемов и партнеров,

- сведения о сотруд

ничестве с Централ

ьным банком РФ и российскими

коммерческими банками.

Управление внешних связей представляет по одному экземпляру отчета в

Департамент исследований и информации и в Департамент банковского

регулирования и надзора Глава представительства или его заместитель

своевременно информируют Банк России (управление внешних связей) об

изменениях в штате иностранных сотрудников, а также о чрезвычайн

ых

происшествиях, связанных с де

ятельностью представительства и его

сотрудников. Сотрудник управления внешних связей не реже одного раза

в год посещает представительство с целью проверки состояния дел на

месте. При наличии оснований, указывающих на нарушение

представительством российского законодательства и на деятельность,

несовместимую с его статусом, к таким проверкам могут привлекаться по

указанию руко

водст

ва Банка России сотрудники других подразделений

Банка России.

Деятельность представительства прекращается:

- по истечении срока, на который выдано разрешение;

- в случае отзыва лицензии на банковскую деятельность иностранной

кредитной организации, имеющей представительство в России;

- по решению иностранной кредитной организации, открывшей

представительство;

~ в случае если деятельность представительства противоречит

российскому законодательству;

- по ре

ению Банка России без указания причины.

При принятии руководством иностранной кредитной организации

решения о продлении деятельности представительства в управление

внешних связей направляется письменное заявление на имя

Председателя Банка России и копия платежного поручения о переводе

средств за продление действия разрешения. Вопрос о продлении

действия разрешения рассматривается управлением внешних связей и

согласовьшается с р

уков

одством

специально для МирКниг