Зенин И.А., Воронов В.С. Гражданско-правовое регулирование несостоятельности (банкротства)

Подождите немного. Документ загружается.

имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда,

причиненного жизни и здоровью, морального вреда.

Помимо перечисленных последствий закон вводит ряд запретов на:

— удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе

доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его

учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или

выплата действительной

стоимости доли (пая);

— выплату дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным

бумагам;

— прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного

однородного требования, если при этом нарушается очередность

удовлетворения требований кредиторов.

Кроме этого, предусматриваются меры обеспечения вышеуказанных

последствий. К ним относится направление арбитражным судом

определения о введении наблюдения в кредитные

организации, с которыми у

должника заключен договор банковского счета, в суд общей юрисдикции,

главному судебному приставу по месту нахождения должника и его

филиалов и представительств, в уполномоченные органы.

При введении наблюдения руководитель и органы управления

должника не отстраняются от выполнения своих обязанностей, а лишь

ограничиваются в действиях.

Так, без письменного согласия

временного управляющего невозможно

совершение сделок, связанных с:

1. Приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо

либо косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого

составляет более пяти процентов балансовой стоимости активов

должника на дату введения наблюдения;

2. Получением и выдачей займов (кредитов), выдачей поручительств и

гарантий, уступкой прав требования, переводом долга, а также

учреждением доверительного управления имуществом должника.

П.3 ст. 64 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» прямо запрещает

руководителю и органам управления должника принимать решения о:

• реорганизации и ликвидации должника;

• создании юридических лиц или об участии должника в иных

юридических лицах;

• создании филиалов и представительств;

• выплате дивидендов или распределении прибыли должника между его

учредителями (участниками);

• размещении

должником облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг,

за исключением акций;

• выходе из состава учредителей (участников) должника, приобретении у

акционеров ранее выпущенных акций;

• участии в ассоциациях, союзах, холдинговых компаниях, финансово -

промышленных группах и иных объединениях юридических лиц;

• заключении договоров простого товарищества.

В случае, когда руководитель должника нарушает требования

закона,

арбитражный суд (по ходатайству временного управляющего) может

отстранить его от должности. Копии ходатайства направляются

руководителю должника, представителю учредителей (участников) должника

или иного коллегиального органа управления должника, представителю

собственника имущества должника - унитарного предприятия, которые также

уведомляются судом о необходимости представить кандидатуру

исполняющего обязанности руководителя должника на период проведения

наблюдения.

Если такая

кандидатура не представлена, обязанности возлагаются на

одного из заместителей должника, а при отсутствии такового – на работника

должника.

На исполняющего обязанности руководителя должника

распространяются нормы, относящиеся к руководителю должника.

Возможно и его отстранение.

6. Анализ финансового состояния должника.

Одним из наиболее важных действий выполняемых временным

управляющим является проведение анализа финансового состояния

должника.

Анализ финансового состояния должника – это процесс исследования

и оценки, результатом которого является вынесение наиболее обоснованных

заключений относительно финансового положения организации-должника и

построение прогнозов по его изменению.

При проведении финансового анализа

изучается финансовое состояние

должника на дату проведения анализа, его финансовая, хозяйственная и

инвестиционная деятельность, положение на товарных и иных рынках.

Основные цели финансового анализа:

1. Определение стоимости принадлежащего должнику имущества для

покрытия судебных расходов, расходов на выплату вознаграждения

арбитражным управляющим;

2. Определение возможности или невозможности восстановления

платежеспособности должника в порядке

и в сроки, которые

установлены ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (ст. 70);

3. Установление оснований целесообразности введения последующих

процедур банкротства;

4. Обнаружение признаков преднамеренного и фиктивного банкротства.

При проведении финансового анализа арбитражный управляющий

должен руководствоваться принципами полноты и достоверности, в

соответствии с которыми, в документах, содержащих анализ финансового

состояния должника, указываются все данные

, необходимые для оценки его

платежеспособности, а также в ходе финансового анализа используются

документально подтвержденные данные и все заключения и выводы

основываются на расчетах и реальных фактах.

Финансовый анализ проводится на основании

а) статистической отчетности, бухгалтерской и налоговой отчетности,

регистров бухгалтерского и налогового учета, а также (при наличии)

материалов аудиторской проверки и отчетов оценщиков;

б) учредительных документов, протоколов общих собраний участников

организации, заседаний совета директоров, реестра акционеров,

договоров, планов, смет, калькуляций;

в) положения об учетной политике, в том числе учетной политике

для целей

налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем

документооборота и организационной и производственной структур;

г) отчетности филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ,

структурных подразделений;

д) материалов налоговых проверок и судебных процессов;

е) нормативных правовых актов, регламентирующих деятельность

должника.

Методы проведения анализа финансового состояния должника:

1. Вертикальный анализ –

анализ, основанный на определении отношения

каждой балансовой позиции к итоговому показателю; позволяет дать оценку

структуре и источникам средств организации-должника;

2. Горизонтальный анализ – анализ, основанный на изучении динамики

изменения показателей; состоит в сопоставлении балансовых позиций за

разные отчетные периоды;

ч. 5 Постановления Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003года №

367«Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового

анализа»//Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, №26, ст. 2664

ч.4 Постановления Правительства Российской Федерации от 25 июня 2003года №

367«Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового

анализа»//Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, №26, ст. 2664

3. Сравнительный анализ – анализ, опирающийся на сравнение

однородных показателей как во внутрихозяйственной деятельности

должника, так и вне ее (иные юридические лица, отраслевые показатели и

др.);

4. Факторный анализ – анализ, строящийся на оценке влияния различных

факторов на изучаемые показатели;

5. Анализ относительных показателей – анализ, основанный на выявлении

взаимосвязи показателей различных форм отчетности

путем вычисления их

отношений.

В отношении судебных расходов закон установил, что если анализ

финансового состояния должника установил недостаточность стоимости

имущества должника для их покрытия, кредиторы вправе принять решение о

введении процедуры внешнего управления, но только при условии

определения источника покрытия судебных расходов. Иначе

проголосовавшие за введение внешнего управления кредиторы несут

солидарную

обязанность по покрытию этих расходов.

То же самое правило действует и в случае, когда за счет определенного

кредиторами источника оказалось невозможным покрытие судебных

расходов.

7. Установление размера требований кредиторов.

На стадии подготовки к проведению первого собрания кредиторов

временный управляющий принимает меры по выявлению кредиторов

организации-должника и установлению размеров их

требований. Правом

заявлять выявленные им требования и признавать их установленными

временный управляющий не наделен.

Кредиторы в течение 30 дней с даты опубликования сообщения о

введении наблюдения вправе предъявить свои требования, которые

направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему.

При этом кредитор должен приложить к требованиям документы, их

подтверждающие.

Пропуск данного срока не лишает кредитора права предъявить свои

требования к должнику, но препятствует его участию в первом собрании

кредиторов, и данные требования рассматриваются арбитражным судом

после введения следующей процедуры банкротства.

Выделяется два вида требований: требования кредиторов, по

которым поступили возражения

и требования, по которым не поступили

возражения.

Закон «О несостоятельности (банкротстве)» в п.2 ст.71 определил круг

лиц, уполномоченных предъявлять возражения относительно требований

кредиторов:

— должник;

— временный управляющий;

— кредиторы, предъявившие требования к должнику;

— представитель учредителей (участников) должника;

— представитель собственника имущества должника - унитарного

предприятия.

Срок подачи возражений – 15 дней

со дня истечения срока для

предъявления требований кредиторов.

Требования такого рода рассматриваются в заседании арбитражного

суда, где проверяется их обоснованность и наличие оснований для

включения в реестр требований кредиторов.

Таковая проверка, тем не менее, требуется и для требований, по

которым возражений не поступило. Возможно их рассмотрение без

привлечения лиц, участвующих в

деле.

В результате рассмотрения любого из вышеуказанных видов

требований судом выносится одно из следующих определений:

1. О включении требований в реестр требований кредиторов (при этом

указывается размер и очередность их удовлетворения);

2. Об отказе во включении требований в реестр.

Определение вступает в силу немедленно и направляется судом

должнику, временному управляющему, кредитору, предъявившему

требования, и реестродержателю.

При необходимости завершения рассмотрения требований кредиторов,

предъявленных в установленный срок, арбитражный суд может поручить

временному управляющему отложить проведение первого собрания

кредиторов.

Включение требований в реестр требований кредиторов

осуществляется только по решению суда.

Реестр требований кредиторов ведется временным управляющим или

реестродержателем и должен следующие сведения:

— сведения о каждом кредиторе и размере его требований, основании их

возникновения;

— очередность удовлетворения требований кредиторов.

По запросу кредитора временный управляющий обязан направить

кредитору выписку из реестра о размере его требований. Данное

действие

осуществляется за счет запрашивающего.

Также кредитор вправе получить копию всего реестра, если размер его

требований представляет собой сумму более одного процента от общей

суммы требований кредиторов должника.

8. Созыв первого собрания кредиторов.

Первое собрание кредиторов должно состояться не позднее чем за

десять дней до даты окончания наблюдения.

Подготовка, созыв и проведение первого собрания кредиторов

осуществляется временным управляющим. Он определяет дату проведения

собрания и уведомляет лиц, имеющих право на участие в нем, по почте не

п.1 ст. 72 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

позднее чем за 14 дней или иным способом не менее чем за 5 дней до даты

проведения; если же количество кредиторов превышает 500, временный

управляющий должен опубликовать сообщение о проведении первого

собрания кредиторов в средствах массовой информации (в соответствии со

ст.28 Закона).

Выделяются следующие виды участников первого собрания

кредиторов:

1. Участники с правом голоса

(их требования были предъявлены в порядке

и в сроки, предусмотренные законом, и внесены в реестр требований

кредиторов):

а) конкурсные кредиторы;

б) уполномоченные органы.

2. Участники без права голоса:

а) руководитель должника;

б) представитель учредителей (участников) должника или представитель

собственника имущества должника - унитарного предприятия;

в) представитель работников должника.

Каждый конкурсный кредитор и уполномоченный орган обладает

числом голосов, пропорциональных размеру предъявленных им требований.

Первое собрание кредиторов считается правомочным, если на нем

присутствовали участники с правом голоса, обладающие более чем

половиной голосов от общего числа. Отсутствие же участников без права

голоса на действительность собрания не влияет (п. 3 ст. 72 ФЗ «О

несостоятельности

(банкротстве)»).

9. Компетенция и решение первого собрания кредиторов.

Компетенция первого собрания кредиторов установлена п. 1 ст. 73

Закона:

1. Принятие решения о введении финансового оздоровления и об

обращении в арбитражный суд с соответствующим ходатайством;

2. Принятие решения о введении внешнего управления и об обращении в

арбитражный суд с соответствующим ходатайством;

3. Принятие решения об обращении в арбитражный суд с ходатайством о

признании должника банкротом и об открытии конкурсного

производства

;

4. Принятие решения о заключении мирового соглашения;

5. Образование комитета кредиторов, определение количественного состава

и полномочий комитета кредиторов, избрание членов комитета

кредиторов;

6. Определение требований к кандидатурам административного

управляющего, внешнего управляющего, конкурсного управляющего;

7. Определение саморегулируемой организации, которая должна

представить в арбитражный суд кандидатуры арбитражных

управляющих;

8. Выбор реестродержателя из

числа реестродержателей, аккредитованных

саморегулируемой организацией;

9. Решение иных вопросов.

Комитет кредиторов выполняет представительские функции. Закон

установил, что в комитет кредиторов могут входить только физические лица.

Участие юридических лиц не допускается. Устанавливаются и

количественные рамки членов комитета – не менее трех и не более

одиннадцати.

Также на первом собрании кредиторов наряду с организационными

вопросами решается вопрос о введении последующей процедуры

банкротства. Решение об этом, согласно ст.74 Закона, должно содержать

предлагаемый срок проведения процедуры банкротства. Возможно

приложение требований к арбитражному управляющему, сформулированных

собранием кредиторов.

Решение первого собрания кредиторов о применении процедур

банкротства направляется в арбитражный суд.

10. Окончание наблюдения.

Наблюдение заканчивается с введением следующей процедуры

банкротства.

По общему правилу, арбитражный суд на основании решения первого

собрания кредиторов выносит определение о введении финансового

оздоровления или внешнего управления, либо принимает решение о

признании должника банкротом и

об открытии конкурсного производства,

либо утверждает мировое соглашение и прекращает производство по делу о

банкротстве.

Если же собрание кредиторов не приняло такового решения,

арбитражный суд совершает одно из следующих действий:

1. При наличии возможности отложить разбирательство дела:

— откладывает рассмотрение дела в пределах семимесячного срока и

обязывает кредиторов принять необходимое решение к установленному

сроку;

2. При отсутствии возможности отложить разбирательство дела:

— выносит определение о введении

финансового оздоровления при наличии

ряда необходимых условий

;

п.1 ст.75 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)»

К таковым условиям п.2 ст. 75 ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» относит:

1. наличие ходатайства учредителей (участников) должника, собственника имущества

должника - унитарного предприятия, уполномоченного государственного органа, а

также третьего лица или третьих лиц, при условии предоставления обеспечения

исполнения обязательств должника

2. соответствие графика погашения задолженностей следующим условиям:

а) начало погашения задолженности не позднее чем через месяц после

вынесения арбитражным судом определения о введении финансового

оздоровления;

б) погашение требований кредиторов ежемесячно, пропорционально, равными

долями в течение года с даты начала удовлетворения требований

кредиторов.