Курсовой проект - Организация и планирование производства

Подождите немного. Документ загружается.

Таблица 13. Структура фонда оплаты труда по категориям работающих

Категория

работающих

Кол-во

работаю-

щих на

смену

Базовый

фонд

оплаты

труда,руб

Премиа-

льные

выплаты,

руб.

Фонд

оплаты

труда,руб

Струк-

тура

ФОТ,

Основные

производственны

е рабочие, в т.ч.:

- сдельщики 39 395440,8 248778 644218,8 44,38

- повременщики 2 69060 40986 110046 7,58

вспомогательные

рабочие

3 26724 20043,6 46767,6 3,22

Руководители:

- мастер 1 150849,6 128222 279071,6 19,22

- начальник цеха 1 63182,4 53704,8 118887,2 8,19

Специалисты:

- технолог

1 44490,4 37816,8 82307,2 5,67

Служащие:

- бухгалтер 1 50283,2 42740,8 93024 6,41

- МОП 1 48400 29040 77320 5,30

Итого 49 1451642,4 100

В конце этого раздела приводим расчеты технико-экономических

показателей:

- производительность труда на одного работающего

ПТ=

Р см

кол−во человек

700

= 14 пар/см;

- производительность труда на одного рабочего

ПТ =

Р см

(сд .+повр .+вспом .)

700

= 16 пар/см;

- среднемесячная заработная плата на одного работающего

ЗП

ср

=52232 руб

- среднемесячная заработная плата на одного рабочего

ЗП

ср

=30342 руб

- коэффициент механизации

мех

Кол−во раб . на машинных операциях

Кол−во раб .в потоке

∙

100%

мех

∙

100%= 84,6 %

3. ПЛАНИРОВАНИЕ СЕБЕСТОИМОСТИ ПРОДУКЦИИ

Себестоимость продукции представляет собой стоимостную оценку

используемых в процессе производства продукции природных ресурсов,

сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов,

а также других затрат на ее производство и реализацию.

При планировании себестоимости продукции необходимо

руководствоваться Положением о составе затрат по производству и

реализации продукции, включаемых в себестоимость продукции, и о порядке

формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении

прибыли.

Расчету себестоимости продукции предшествует расчет капитальных

затрат. Капитальные затраты рассчитываются по видам основных фондов с

целью исчисления в дальнейшем амортизационных отчислений. Расчет

величины капитальных вложений ведется по следующим видам основных

фондов:

1. Затраты на технологическое оборудование. Результаты расчетов по

всем видам оборудования сводятся в таблицу 14.

Таблица 12 Капитальные затраты на технологическое оборудование

Наименование

оборудования

Количество

Цена за

единицу

оборудования,

включая

Сумма, руб.

Мощност

ь, кВт

Суммарн

ая

установле

нная

1 2 3 4 5 6

Стеллаж СЖ-В1 1 8000 8000

Стеллаж СЖ-Б 1 8000 8000

Стеллаж СЖ-2 4 8000 32000

Стол СТ-В3 1 10000 10000

1 2 3 4 5 6

Стол СТ-УК 1 15000 15000

Стол СТ-УД 1 14000 14000

Стол СТ-Б 3 13000 39000

Стол СТ-Р 2 12000 24000

Стол СТ-УО 1 9000 9000

Стул винтовой 7 2500 17500

Машина для

чистки колодок

ХПП-3-О, Россия

2 26540 53080 0,45 0,9

Машина для

временного

прикрепления

стелек и подошв

ППС-С, Россия

1 24696 24696 0,27 0,27

Машина для

предваритель-

ного формования

пяточной части

ЗФП-1-О,

Росссия

2 126270 252540 2 4

Машина для

крепления

деталей низа

обуви ПДН-1-О,

Россия

1 52750 52750 0,27 0,27

Термоувлажни-

тель ТУВ-О,

Россия

2 42000 84000 4,9 9,8

Машина для

обтяжки и

затяжки

носочной части и

активация

подноска

02200Р12, Чехия

3 2280000 6840000 3,8 11,4

Полуавтомат для

затяжки

пяточной части

заготовок 02146/

P2, Чехия

1 435965 435965 2 2

1 2 3 4 5 6

Машина для

обтяжки и

затяжки

геленочной части

ЗКГ-2-О, Россия

1 126238 126238 4,8 4,8

Установка

влажно-тепловой

1 46620 46620 21,64 21,64

обработки УТФ-

1-О, Россия

Машина для

выравнивания

следа затянутой

обуви МВК-1-О,

Россия

2 51076 102152 0,7 1,4

Сушило СОВ-1,

Россия

1 40000 40000 0,6 0,6

Машина для

взъерошивания

зат.кромки,МВК-

1-0,Россия

1 201250 201250 4,25 4,25

Машина для

активации

клеевой плёнки

на подошве и

следе обуви

04286Р12

3 300000 900000 0,6 1,8

Пресс для

приклеивания

подошв ППГ-4-

О, Россия

2 64252 128504 0,55 1,1

Машина для

снятия обуви с

колодок ОКБ-2-

О, Россия

1 26912 26912 1,1 1,1

Машина для

прикрепления

каблуков

04222/P1, Чехия

1 24696 24696 0,42 0,42

Машина для

разглаживания

складок

04354/Р1, Чехия

1 57270 57270 1,1 1,1

Итого 9573177 r 66,85

2. Затраты на силовое оборудование. Расчет затрат осуществляется

укрупненным способом по суммарной установленной мощности

оборудования и цене за 1 кВт установленной мощности:

си.обор.

=М

сум.уст.

∙Ц

за 1 кВт

∙Д

∙Тсм=66,85∙40∙225∙8 руб/год

си.обор

= 4813200 руб/год

3. Капитальные затраты на производственное здание. Расчет

производится укрупнено с использованием данных о площади,

занимаемой проектируемым потоком и цены за один квадратный

метр. Аренда 1 м

производственной площади в год составляет 5000

руб. Площадь составляет 300 м

пр.зд.

=300∙5000=1500000 руб./год

4. Затраты на прочее оборудование учитываются укрупнено в размере

10-20% от капитальных затрат на технологическое оборудование.

Принимаем 15%:

4813200∙0,15=721980 руб.

Данные о капитальных вложениях по видам основных фондов

сводятся в таблице 15.

Таблица 15. Структура капитальных вложений.

Виды капитальных

вложений

Сумма, руб. Процент к общей сумме

1 2 3

капитальные вложения

на технологическое

оборудование

9573177 71

капитальные вложения

на силовое

оборудование

4813200 12

капитальные вложения

на прочее оборудование

721980 11

1 2 3

итого затраты на

оборудование

21788450 -

капитальные вложения

на здания

1500000 6

всего 23288450 100

При планировании затрат себестоимости продукции группируем эти

затраты в соответствии с их экономическим содержанием:

1. Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных

отходов), включая затраты на топливо и энергию.

2. Затраты на оплату труда.

3. Отчисления на социальные нужды.

4. Амортизация основных фондов.

5. Прочие затраты

Расчет затрат по экономическим элементам осуществляется по

следующей методике:

1. в элементе «материальные затраты» отражается стоимость всех видов

материалов для производства проектируемого изделия, транспортно-

заготовительные расходы, стоимость топлива и энергии всех видов на нужды

производства.

Данные по расчету стоимости материалов (основных и

вспомогательных) сводят в таблицу 16.

Таблица 16. Стоимость основных и вспомогательных материалов

наименование

материала

единица

измерения

норма

расхода на

единицу

изделия

цена за

единицу

измерения,

руб.

сумма затрат

на единицу

изделия, руб.

кожа

хромовая для

верха обуви

хромового

дубления

дм

14 дм

/пара 7,000 98

кожа

подкладочная

дм

12 дм

/пара 5,000 60

подошва

формованная

Дм

10 дм

/пара 8,900 89

ПХП г 40 г/пара 3,2 128

Полиамидны

й клей

г 40 г/пара 5,5 220

Термопласти-

ческий мат-л

штука 2штуки 10 20

картон СЦМ дм

3 дм

/пара 0,655 1,965

картон П-1 дм

1,2дм

/пара 1,2 1,44

геленок штука 2 штуки 1,27 2,54

Нетканная

клееная

основа с

нанесённым

точечным

покрытием

дм

8дм

/пара 0,20 1,6

нитки катушка 2 15 30

гвозди кг 10 60 0,6

итого 653,145

Учитывая норму выпуска Р

см

=700 пар находим стоимость основных и

вспомогательных затрат в год:

653,145∙700∙225=102870337,5руб

Транспортно-заготовительные расходы принимаются в размере 1% от

стоимости основных и вспомогательных материалов:

102870337,5∙0,01= 1028703,375руб.

Общая сумма затрат на основные и вспомогательные материалы,

транспортно-заготовительные расходы уменьшается на стоимость

реализуемых отходов, величина которых принимается в размере 3% от

стоимости основных и вспомогательных материалов и пересчитывается на

годовой выпуск с учетом сменного задания и количества рабочих смен:

(102870337,5+1028703,375)∙(1- 0,03) = 100782069,65 руб.

Кроме вышеперечисленных затрат, элемент «материальные затраты»

включает затраты на топливо и энергию. Расходы на отопление

производственного помещения и затраты на электроэнергию как на

технологические цели, так и на освещение определяются следующим

образом:

1. Затраты на отопление определяются исходя из годового расхода

топлива Р

топ

и цены за единицу измерения Ц

1т

топлива (300руб.)

по следующей формуле:

топ

= Р

топ

∙ Ц

1т

топ

=К∙V∙Д

отоп

∙(t

- t

)/1000, где

К - условный коэффициент , характеризующий расход пара (кг) на 1м

в сутки при разности температур (t°

- t°

) = 1°С; (К = 0,019 - 0,021);

V - объем здания, в котором размещается проектируемый поток, м

V = 3000м

отоп

- длительность отопительного периода, она равна 200 дням;

t°

- внутренняя температура помещения, равная 18°С;

t°

- наружная температура, средняя за отопительный сезон -11°С;

топ

=0,02∙3000∙200∙29/1000=348

топ

=348∙300=104400 руб.

1. Затраты на энергию на теплотехнические нужды З

тех

определяются по

формуле:

техн

=Ц

1кВт.ч

∙Э

техн

=М

уст

∙η∙Т

см

∙К

см

∙Д

раб,

где

УСТ

- установленная мощность моторов, квт.;

η - коэффициент загрузки оборудования (0,8-0,9);

см

- продолжительность смены, ч;

см

- коэффициент сменности предприятия;

раб

- число рабочих дней в году.

техн

=66,85∙0,9∙8∙1∙225=108297

техн

=40∙108297=4331880 руб.

2. Затраты на электроэнергию на освещение определяются следующим

образом:

осв

=N∙m∙Т

см

∙К

см

∙Д

раб

/1000∙Ц

1кВт.ч

, где

N – мощность светильников, 100вт

m – количество светильников, 40 штук

осв

=100∙40∙8∙225/1000∙1,8=12960 руб.

По результатам всех расчетов составляем итоговую таблицу

материальных затрат, которая включает следующие расходы: затраты на

основные и вспомогательные материалы, транспортно-заготовительные

затраты, реализуемые отходы, затраты на отопление, затраты на энергию на

технологические нужды, затраты на освещение.