Кибенко Е.Р. Корпоративное право

Подождите немного. Документ загружается.

4.23. Ревiзiйна комiсiя пiсля перевiрки рiчного звiту та

балансу переда§ один примiрник затвердженого висновку по

них правлiнню АТ, яке вносить його зi своєми поясненнями

на розгляд загальних зборiв акцiонерiв.

5. ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ ЧЛЕНIВ

РЕВIЗIЙНОЄ КОМIСIЄ АТ

5.1. Члени ревiзiйноє комiсiє АТ несуть персональну

вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть, повноту та об'§ктивнiсть

вiдомостей, якi мiстяться у висновках та рiшеннях комiсiє,

а також в iнших документах, що пiдготовленi нею.

5.2. Член ревiзiйноє комiсiє АТ у випадку порушення,

-441-

невиконання або неналежного виконання ним своєх

обов'язкiв несе дисциплiнарну, адмiнiстративну та iншу

вiдповiдальнiсть вiдповiдно до чинного законодавства

Украєни i положень внутрiшнiх нормативних актiв АТ.

-442-

ЗАТВЕРДЖЕНО

загальними зборами акцюнерiв

вiдкритого акцiонерного товариства

<________________________________>

протокол №__________^

вiд <____>___________199__р.

ПОЛОЖЕННЯ

про фонди вiдкритого акцiонерного

товариства

1. ЗАГАЛЬНI ПОЛОЖЕННЯ

1.1. Це Положення визнача§ види фондiв, утворюваних

у вiдкритому акцiонерному товариствi "___________"

-446-

(далi - АТ), джерела єх утворення i напрями витрачання,

компетенцiю органiв управлiння АТ iз зазначених питань, а

також порядок контролю за правильнiстю i ефективнiстю

витрачання коштiв фондiв АТ.

1.2. АТ утворю§ такi фонди:

резервний фонд;

фонд прибутку, що розподiля§ться (фонд дивiдендiв);

фонд виробничого розвитку;

фонд розвитку персоналу;

фонд соцiального забезпечення;

фонд участi персоналу в прибутках АТ.

1.3. За рiшенням загальних зборiв акцiонерiв в АТ можуть

утворюватися й iншi фонди. У разi прийняття такого

рiшення до цього Положення вносяться вiдповiднi змiни.

1.4. Фонди АТ формуються за рахунок i в межах

прибутку, що залиша§ться у розпорядженнi АТ.

2. РЕЗЕРВНИЙ ФОНД

2.1. Розмiр резервного фонду АТ визнача§ться при його

заснуваннi вiдсоткове до статутного фонду АТ.

2.2 Формування резервного фонду здiйсню§ться шляхом

щорiчних вiдрахувань не менш як 5 вiдсоткiв чистого

прибутку АТ до досягнення ним розмiру, передбаченого

статутом АТ.

2.3. При повному чи частковому використаннi коштiв

резервного фонду вiн повинен бути сформований знову або

поповнений шляхом наступних щорiчних вiдрахувань з

прибутку АТ до досягнення ним розмiру, визначеного

статутом.

2.4. Кошти резервного фонду АТ спрямовуються на:

покриття непередбачених збиткiв;

виплату дивiдендiв за привiлейованими акцiями i

вiдсоткiв за облiгацiями за вiдсутностi чи недостатностi в

АТ iнших коштiв для цих цiлей;

покриття балансового збитку за звiтний рiк.

-447-

3. ФОНД ПРИБУТКУ, ЩО РОЗПОДIЛЯ¦ТЬСЯ

(ФОНД ДИВIДЕНДIВ)

3.1. Абсолютний розмiр i частка прибутку, що

спрямову§ться на формування фонду, визначаються

рiшенням загальних зборiв акцiонерiв за поданням

правлiння, погодженим iз спостережною радою АТ.

3.2. За рахунок коштiв фонду нараховуються i

виплачуються дивiденди акцiонерам АТ вiдповiдно до

Положення про порядок нарахування i виплати дивiдендiв

у вiдкритому акцiонерному товариствi.

4. ФОНД ВИРОБНИЧОГО РОЗВИТКУ

1. Фонд виробничого розвитку форму§ться пiсля

формування резервного фонду i фонду прибутку, що

розподiля§ться (фонду дивiдендiв).

4.2. Використання коштiв фонду виробничого розвитку

повинно забезпечити конкурентоспроможнiсть продукцiє, що

виробля§ться АТ, надiйну перспективу виробничо -

господарського розвитку АТ, ефективнiсть капiталовкладень

та, як наслiдок, зростання прибутковостi АТ i пiдвищення

котирування його акцiй.

4.3. Кошти фонду виробничого розвитку спрямовуються на:

технiчне переозбро§ння, реконструкцiю i розширення

дiючих виробництв та осво§ння нових;

пiдготовку i осво§ння новоє i модернiзованоє продукцiє

(робiт, послуг), виготовлення дослiдних зразкiв та осво§ння

прогресивних технологiчних процесiв;

проведення науково-дослiдних, дослiдно - конст-

рукторських i проектних робiт, придбання устаткування,

приладiв та iнших товарно - матерiальних цiнностей для цих

робiт;

компенсацiю пiдвищених витрат на виробництво новоє

продукцiє (робiт, послуг) у перiод єє осво§ння;

природоохороннi заходи;

будiвництво чи придбання в iнших юридичних i фiзичних

-448-

осiб будiвель, споруд чи iншого майна виробничо - тех-

нiчного призначення.

4.4. Правлiння АТ у процесi використання коштiв фонду

може визначити й iншi напрями витрачання коштiв

вiдповiдно до єх цiльового призначення.

5. ФОНД РОЗВИТКУ ПЕРСОНАЛУ

5.1.Фонд розвитку персоналу утворю§ться пiсля

формування фондiв, зазначених у пп. 2, 3, 4 цього

Положення.

5.2. Використання коштiв фонду повинно забезпечити

заiнтересованiсть персоналу АТ у належному виконаннi ним

своєх обов'язкiв в АТ, пiдвищення квалiфiкацiє персоналу, а

також реалiзацiю прав спiвробiтникiв АТ на гарантiє та

пiльги, що встановленi чинним законодавством та додатково

передбаченi внутрiшнiми нормативними актами АТ, а також

колективним й iндивiдуальними трудовими контрактами.

5.3. Фонд ма§ своєм цiльовим призначенням фiнансування

заходiв, передбачених Програмою розвитку персоналу i

колективним договором, що уклада§ться в АТ.

6. ФОНД СОЦIАЛЬНОГО ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ

6.1. Фонд соцiального забезпечення утворю§ться пiсля

формування фондiв, зазначених у пп. 2, 3, 4 цього

Положення.

6.2. Умови i порядок утворення i використання кош-

тiв фонду встановлюються в колективному договорi,

що уклада§ться в АТ.

6.3. Кошти фонду спрямовуються на:

додатковi, понад передбаченi чинним законодавством,

виплати працiвникам АТ при єх тимчасовiй непра-

цездатностi;

заходи, пов'язанi iз забезпеченням гарантованоє

зайнятостi персоналу;

додатковi виплати працiвникам АТ у випадку заподiяння

-449-

шкоди здоров'ю при виконаннi ними своєх трудових

обов'язкiв. У випадку смертi працiвника у зв'язку з

трудовим калiцтвом додатковi виплати можуть

здiйснюватися неповнолiтнiм дiтям загиблого, а також

особам, що були на його утриманнi;

оплату путiвок працiвникам iз шкiдливими (тяжкими)

умовами працi чи напруженим режимом робочого часу в

санаторiє, профiлакторiє, пансiонати та iншi оздоровчi

заклади, а також членам сiмей цих працiвникiв;

страхування життя i здоров'я персоналу АТ, крiм

передбачених чинним законодавством випадкiв

обов'язкового страхування життя i здоров'я окремих

категорiй працiвникiв.

6.4.Правлiння АТ може визначати iншi напрями

витрачання коштiв фонду соцiального забезпечення за

погодженням з органом, що представля§ iнтереси трудового

колективу АТ.

7. ФОНД УЧАСТI ПЕРСОНАЛУ

В ПРИБУТКАХ АТ

Фонд участi персоналу в прибутках АТ утворю§ться пiсля

формування фондiв, зазначених у пп. 2, 3, 4 цього

Положення, i використову§ться для премiювання та iнших

видiв матерiального заохочення персоналу за пiдсумками

господарськоє дiяльностi АТ за рiк.

8. ПОРЯДОК УТВОРЕННЯ I ВИКОРИСТАННЯ

КОШТIВ ФОНДIВ

8.1. Пропозицiє щодо утворення i напрямiв витрачання

коштiв фондiв АТ готу§ та нада§ одночасно iз рiчним звiтом

i балансом спостережнiй радi вiд iменi правлiння голова

правлiння АТ виходячи з поточних i перспективних планiв

виробничого i соцiального розвитку АТ, укладеного

колективного договору, затвердженоє програми розвитку

персоналу та iн.

-450-

8.2. Доповiдь голови правлiння спостережнiй радi з

питання утворення i витрачання коштiв фондiв i резервiв АТ

повинна мiстити бiзнес - план, технiко - економiчне

обгрунтування витрачання коштiв, рiзноманiтну аналiтичну

iнформацiю, експертнi висновки, що пiдтверджують нап-

рями витрачання прибутку АТ.

8.3. Спостережна рада розгляда§ поданi пропозицiє i

прийма§ вiдповiднi рекомендацiє одночасно з розглядом

рiчного звiту i балансу АТ.

8.4. Рекомендацiє спостережноє ради мають мiстити:

найменування фондiв, що утворюються;

Єх розмiр, що визнача§ться вiдсоткове до прибутку,

отриманого АТ у звiтному роцi;

напрями витрачання коштiв фондiв.

8.5. Пропозицiє правлiння разом з рекомендацiями

спостережноє ради АТ щодо формування i витрачання

фондiв АТ виносяться на розгляд рiчних загальних зборiв

акцiонерiв, якi приймають вiдповiдне рiшення.

8.6. Правлiння АТ на пiдставi рiшення загальних зборiв

акцiонерiв здiйсню§ розпорядження коштами фондiв у

межах своєх повноважень.

8.7. Кошти кожного фонду можуть витрачатися виключно

за цiльовим призначенням.

8.8. Тимчасово вiльнi кошти одного фонду можуть бути

використанi для фiнансування заходiв, запланованих щодо

iншого фонду, за умови, що буде сво§часно забезпечено

вiдшкодування тимчасово запозичених коштiв.

8.9. Рiшення про тимчасове запозичення коштiв фондiв

прийма§ться правлiнням АТ.

9. КОНТРОЛЬ ЗА ВИТРАЧАННЯМ

КОШТIВ ФОНДIВ АТ

9.1. Контроль за використанням коштiв фондiв АТ

здiйсню§ в межах своєх повноважень ревiзiйна комiсiя АТ.

9.2 Голова правлiння АТ на вимогу спостережноє ради i

-451-

ревiзiйноє комiсiє зобов'язаний негайно надати повну

iнформацiю про використання коштiв фондiв АТ на

поточний момент.

9.3. У рiчному звiтi на загальних зборах акцiонерiв в

обов'язковому порядку повиннi мiститися данi про

витрачання коштiв фондiв АТ за звiтний фiнансовий рiк.

9.4. Затвердження на загальних зборах акцiонерiв рiчного

звiту i балансу АТ означа§ схвалення акцiонерами напрямiв

витрачання коштiв АТ у звiтному роцi.

-452-