Гужва В.М. Інформаційні системи і технології на підприємствах

Подождите немного. Документ загружается.

247

Кількість режимів роз-

рахунку — 1 (повний пе-

рерахунок)

Кількість режимів розрахунку — 16. Вибір режиму

здійснюється користувачем. Формування більш де-

тального звіту за рахунок відкриття спеціальних

файлів з додатковими звітними документами

Інвестиційний план

Етапи: створення етапу

з поточним порядковим

номером; вилучення ета-

пу; скріплення етапів че-

рез процедури формаль-

ної логіки (через меню)

Етапи: ті самі можливості, що й у Project Expert 4.2

+ перенесення етапу в будь-яку позицію. Групуван-

ня етапів. Побудова вкладеної деревоподібної стру-

ктури сітьового графіка. Зміна шрифтів (колір, роз-

мір, тип). Скріплення етапів на діаграмі GANTT за

допомогою миші. Вибір статусу етапу: % виконання

робіт; фактичні витрати; рівень пріоритету етапу

Продовження табл. 6.3

Project Expert 4.2 Project Expert 5

Ресурси: фіксовані види

ресурсів (5 видів): введення

сумарних витрат на ресурс

Ресурси: необмежений список видів ресурсів, що

редагується. Розрахунок витрат через питому ва-

ртість ресурсу

Активи: вибір етапів до

активу зі списку, що не

редагується (1-й тип амор-

тизації активів)

Активи: об’єднання згрупованих підетапів в ак-

тив, три способи амортизації активів

Списання ПДВ: відсутнє

Списання ПДВ: 3 типи (лінійне; за залишковою

вартістю; за обсягом виробництва)

Експорт / Імпорт даних

з міжнародним форматом,

mpx: обмежений (дати по-

чатку / закінчення етапу;

вартість)

Експорт / Імпорт даних з міжнародним форма-

том, mpx: повний обмін

Календар: 1 місяць 30 днів

Календар: реальний календар, що редагується з ура-

хуванням вихідних і святкових днів. Можливість ви-

користання кількох календарів (для кількох країн)

План збуту

Гнучка процедура визна-

чення стратегії продажу для

кожного з 400 продуктів

Значно розширені можливості введення гнучкої

стратегії продажу для необмеженої кількості

товарів / послуг

Ціноутворення: задаєть-

ся ціна на внутрішньому

і зовнішньому ринках; не-

стандартна інфляція по

роках; нестандартні по-

датки

Ціноутворення: ті самі можливості, що й у

Project Expert 4.2 + можливість введення нестан-

дартної інфляції по місяцях; введення нестандар-

тних податків з можливістю виплати з прибутку;

можливість введення сезонних змін ціни; можли-

вість введення стрибкоподібних змін ціни

Актуалізація даних: від-

сутня

Актуалізація даних: введення актуальних даних

про обсяги продажу і ціни товарів

План виробництва

248

Формується автоматично

залежно від плану збуту

Незалежний план обсягу виробництва, що має

три статуси:

1) необмежене виробництво

2) рівномірне виробництво

3) обмежений обсяг виробництва (квоти, ліміти)

Прямі виробничі витра-

ти: сумарні витрати об-

числюються

Прямі виробничі витрати: пряме введення сума-

рних витрат, прямих виробничих витрат

Матеріали і комплек-

туючі: введення статей

витрат для кожного на-

йменування продукту

Матеріали і комплектуючі: вибір статей витрат

(назва витрат) для кожного продукту з списку

(загального складу); формування складу матеріа-

лів і комплектуючих як страховий запас (%) від

обсягу і на кількість робочих днів

Закінчення табл. 6.3

Project Expert 4.2 Project Expert 5

Обсяг закупівлі: закупів-

ля один раз у те число,

що задається

Обсяг закупівлі: закупівля у міру необхідності;

закупівля по встановленій мінімальній партії; за-

купівля один раз у те число місяців, що задається

та редагується; графік закупівлі по місяцях

Актуалізація даних: від-

сутня

Актуалізація даних: можливість введення фактич-

них даних по закупівлі матеріалів і комплектуючих і

визначення тим самим реального стану складу

Персонал

Введення даних про ви-

трати по статтях

Ті самі можливості, що й у Project Expert 4.2 +

сезонні зміни вартості персоналу

Актуалізація даних: від-

сутня

Актуалізація даних: можливість введення факти-

чних даних про вартість персоналу

Загальні витрати

Гнучкі процедури вве-

дення даних про загальні

витрати

Ті самі можливості, що й у Project Expert 4.2 + за

виплати нестандартних податків існують можливос-

ті виплати з прибутку і віднесення витрат на певний

тип активу, сезонних змін вартості загальних витрат

Актуалізація даних від-

сутня

Актуалізація даних: можливість введення факти-

чних даних по витратах

Фінансовий план

Гнучкі процедури фор-

мування капіталу й об-

слуговування кредитів

Ті самі можливості, що й у Project Expert 4.2 +

можливість вказівки номінальної вартості і кіль-

кості акцій, можливість введення даних про при-

вілейовані акції

Лізинг — новий модуль, здатний описати фінан-

сування на основі лізингу

249

Можливість віднесення виплат на конкретну

статтю витрат у звіті про прибутки і збитки

Актуалізація даних: від-

сутня

Актуалізація даних: можливість внесення факти-

чних даних про виплати

Результати

У звітах про прибутки / збитки, про рух грошо-

вих коштів, баланс, розширені (збільшені, деталі-

зовані) таблиці

Генератор звіту з можливістю деталізування ре-

зультатів по окремих розділах бізнес-плану

Актуалізація даних: від-

сутня

Актуалізація даних: можна аналізувати фактичні

дані про рух грошових коштів

Структурно Project Expert 5 складається з блоків, перелік

яких наведено на рис. 6.4:

250

І. Блок моделювання

Моделювання навколишнього середовища та зовнішніх умов функціонування

підприємства (податки, інфляція валюти розрахунку, система бухобліку тощо)

Моделювання грошових потоків описом бізнес-операцій

ІІ. Блок генерації фінансових документів

Звіт про прибутки та збитки (про фінансові результати)

Звіт про рух грошових коштів

Бухгалтерський баланс

Звіт про використання прибутку

ІІІ. Блок аналізу

Аналіз чутливості

Аналіз ефективності проекту щодо окремих його учасників

Розрахунок стандартних фінансових коефіцієнтів та показників ефективності

Аналіз варіантів проектів

IV. Блок групування проектів

(версія Professional та Holding)

Сумарний звіт про рух грошових коштів групи проектів

Варіантний аналіз

Аналіз ефективності групи проектів

V. Блок контролю процесу реалізації проекту

(версія Professional та Holding)

Актуалізація даних Cash Flow

Генерація детальних звітів неузгодження фактичних та планових даних

(інвестиційного плану, плану продажу, плану виробництва і т. Ін.)

Генерація звіту неузгодження Cash Flow

Введення акт уальних даних про розвит ок проект у

VІ. Блок-інтегратор

(версія Holding)

Моделювання власних витрат холдінгу

Експертиза проектів (багатокритеріальна оцінка)

Ранжування проектів для вибору найпріоритетніших у процесі прийняття

рішення про фінансування

Інт еграція фінансових планів множ ини проект ів

VІІ. Генератор звіту

Формування описової частини бізнес-плану

Формування стандартних звітних таблиць та таблиць користувача

Побудова графіків та діаграм

Побудова звітних діаграм

Рис. 6.4. Структура та функціональні можливості Project Expert 5

251

Кожний із зазначених блоків включає в себе набір функціона-

льних модулів, що містять діалогові засоби, які дозволяють роз-

робникові проекту сформувати імітаційну модель проекту опи-

сом бізнес-операцій в інтерактивному режимі (рис. 6.5).

Рис. 6.5. Перелік основних блоків Project Expert 5

І. Блок моделювання:

1. Модуль опису макроекономічного середовища:

— вибір валюти для розрахунків на внутрішньому і зовніш-

ньому ринках, прогноз обмінного курсу;

— моделювання податкового режиму;

— моделювання сценаріїв інфляції по різних статтях надхо-

джень та виплат проекту.

2. Модуль опису компанії, що реалізує проект:

— моделювання поточного стану компанії, формування акти-

вів та пасивів;

— формування переліку продукції або послуг;

— моделювання методу бухгалтерського обліку (FIFO, LIFO)

3. Модель формування інвестиційного плану проекту:

— сітьовий графік проекту, календарний план робіт, взає-

мозв’язки між стадіями проекту;

252

— перелік та обсяг необхідних ресурсів;

— витрати та умови оплати ресурсів;

— формування активів, що заново створюються.

4. Модуль моделювання операційного плану компанії:

— формування плану збуту, опис умов реалізації продукції та

послуг, моделювання процесу продаж;

— формування плану виробництва, планування обсягу вироб-

ництва, умов формування продукції;

— моделювання прямих виробничих витрат, включаючи умо-

ви придбання та збереження матеріалів, сировини комплектую-

чих виробів, а також умов виплат відрядної заробітної плати;

— моделювання плану по персоналу, умов оплати праці та ви-

користання трудових ресурсів;

— формування статей витрат та умов оплати постійних витрат

(накладних витрат);

— моделювання процесу фінансування проекту, включаючи

джерела грошових коштів та умов залучення капіталу;

— моделювання процесу використання вільних грошових коштів.

ІІ. Блок генерації фінансових документів

Блок генерації фінансових документів забезпечує автоматичне

формування стандартних фінансових форм, що відповідають між-

народним стандартам бухгалтерського обліку (International Accoun-

ting Standards — IAS). Це такі форми:

— прогноз руху грошових коштів (Cash Flow);

— звіт про прибутки та збитки;

— балансова відомість;

— звіт про використання прибутку.

Усі перелічені документи формуються відповідно до міжна-

родних стандартів бухгалтерського обліку (International Accoun-

ting Standards — IAS) і є джерелом вхідних даних для розрахунку

основних показників ефективності проекту.

ІІІ. Блок аналізу

Блок аналізу містить модуль аналізу чутливості проекту, який

дозволяє оцінити вплив змін низки основних чинників на фінан-

совий результат проекту:

1. Модуль розрахунку стандартних фінансових показників:

— фінансових коефіцієнтів (показники ліквідності; платоспро-

можності; ділової активності; рентабельності; структури капіталу);

— показники ефективності інвестицій, дисконтовані критерії

Cash Flow (РВ — період окупності; РІ — індекс прибутковості;

NPV — чиста зведена величина доходу; IRR — внутрішня норма

рентабельності).

253

2. Модуль аналізу чутливості, що забезпечує можливість ана-

лізу чутливості проекту залежно від змін різних параметрів, що

варіюються.

3. Модуль аналізу ефективності проекту стосовно до різних

учасників (банків, інвесторів та ін.)

4. Модуль варіантного аналізу, що забезпечує можливості зіс-

тавлення показників ефективності різних варіантів реалізації

проектів або групи різних проектів (доступ до даного модуля

можливий лише у версії Professional).

IV. Блок групування проектів

Дозволяє сформувати сумарний фінансовий план групи про-

ектів (сумарний звіт про рух грошових коштів) та розрахува-

ти основні показники ефективності інвестицій для групи про-

ектів.

V. Блок контролю процесу реалізації проекту (рис. 6.6)

Процедури актуалізації фактичних даних, отриманих у ре-

зультаті реалізації проекту, доступні тільки у версії Professional.

а) Актуалізація даних

Однією з найважливіших систем є актуалізація фактичних да-

них про процес реалізації проектів. Для цього в системі повинні

бути передбачені спеціальні інструментальні засоби на робочому

місці куратора проекту (особи, що контролює проект).

б) Контроль неузгоджень

За допомогою порівняння початкового плану з актуальними

даними формується звіт про неузгодження плану з фактичним

станом проекту. Серед параметрів, що контролюються, слід бра-

ти до уваги такі.

а) У передвиробничий (інвестиційний) період проекту:

— відповідність запланованого та фактично виконаного кале-

ндарного плану робіт (дотримання термінів робіт);

— відповідність запланованого та фактично виконаного обся-

гу робіт;

— відповідність запланованих та фактичних витрат на вико-

нання робіт.

б) У період з моменту початку виробництва і збуту продукції

та послуг:

— відповідність запланованого та фактичного обсягу продажу;

— відповідність запланованих та фактичних непрямих вироб-

ничих витрат;

— відповідність запланованих та фактичних постійних витрат;

— відповідність запланованої та фактично отриманої суми при-

бутку;

254

— відповідність графіка залучення акціонерного капіталу за-

планованому раніше;

— відповідність графіка отримання та погашення займів ра-

ніше запланованому;

— відповідність запланованих та фактично виплачених диві-

дендів;

— відповідність суми запланованих податкових надходжень

фактичним.

Процедура актуалізації даних має здійснюватися куратором

проекту не рідше одного разу на місяць, відповідно крок плану-

вання в системі повинен відповідати крокові контролю і не може

тривати більше ніж 1 місяць.

Збір та опрацювання поточної

інформації про хід реалізації

проектів

Порівняльний аналіз планового

та фактичного стану проекту

Призупинення

проекту

Прийняти

рішення?

Зміна плану

робіт

Продовження робіт

Завершення робіт та

оцінка результатів

Рис. 6.6. Контроль та управління проектами

VI. Блок-інтегратор

Блок-інтегратор доступний тільки у версії «Holding». У блоці

інтеграції передбачені такі модулі:

1. Модуль формування моделі холдінга (система загальних

витрат, оподаткування, залучення капіталу).

2. Модуль підсумовування проектів холдінга.

3. Модуль розрахунку показників ефективності холдінга.

4. Модуль аналізу результатів діяльності холдінга.

255

5. Модуль багатокритеріальної експертизи проектів.

6. Модуль ранжування проектів для визначення пріоритетів

фінансування.

VII. Генератор звітів

1. Модуль редагування та генерації бізнес-плану дозволяє по-

будувати бездоганно оформлений документ, що містить необхід-

ні текстові блоки, таблиці та графіки.

2. Модуль формування звіту про неузгодженість планового та

фактичного стану проекту дозволяє керуючому проектом регуляр-

но формувати звіт та здійснювати порівняльний аналіз, результа-

ти якого є основою для прийняття рішень у процесі управління

проектом.

3. Модуль побудови графіків та діаграм дозволяє в інтеракти-

вному режимі подавати дані та результати проекту в графічному

вигляді, причому в процесі побудови графіків можуть здійснюва-

тися необхідні розрахунки.

4. Модуль друку дозволяє вивести на принтер та передати в тек-

стовий редактор MS WinWord звітні документи, в яких наведено

як вхідні дані проекту, так і результати моделювання та аналізу.

При цьому звіт може бути сформований російською та кіль-

кома європейськими мовами.



Послідовність дій

Робота з Project Expert 5 передбачає такі основні кроки:

1. Побудова моделі.

2. Визначення потреби у фінансуванні.

3. Розробка стратегії фінансування.

4. Аналіз фінансових результатів.

5. Формування та друкування звіту.

6. Введення та аналіз даних про поточний стан проекту в про-

цесі його реалізації.

1) Побудова моделі

Процес побудови моделі — найбільш трудомісткий і вимагає

значної підготовчої роботи із збору та аналізу вхідних даних. Різ-

ні модулі Project Expert є незалежними та доступними користува-

чеві практично у будь-якій послідовності. Однак відсутність де-

яких необхідних вхідних даних може блокувати доступ до інших

модулів програми. Незалежно від того, чи розробляється деталь-

ний фінансовий план, чи виконується попередній експрес-аналіз

проекту, слід передусім ввести початкові дані:

— дата початку та тривалість проекту;

256

— перелік продуктів та/або послуг, виробництво та збут

яких здійснюватиметься в межах проекту;

— валюта розрахунку або дві валюти розрахунку для платіж-

них операцій на внутрішньому та зовнішньому ринках, а також

їхній обмінний курс та прогноз його змін;

— перелік, ставки та умови виплати основних податків;

— для діючого підприємства також слід описати стан бала-

нсу, включаючи структуру та склад активів, що є в наявності,

зобов’язань та капіталу підприємства на дату початку проекту.

Наступним етапом процесу побудови моделі є опис плану роз-

витку підприємства (проекту). Для цього необхідно ввести такі

вхідні дані:

— інвестиційний план, включаючи календарний план робіт з

обов’язковим зазначенням витрат та ресурсів, що використо-

вуються;

— операційний план, включаючи стратегію збуту продукції

чи послуг, план виробництва, план персоналу, а також виробничі

та накладні витрати.

2) Визначення потреб у фінансуванні

Для визначення потреб у фінансуванні слід здійснити поперед-

ній розрахунок проекту, в результаті якого визначається ефектив-

ність проекту без урахування вартості капіталу, а також обсяг гро-

шових коштів, необхідних та достатніх для покриття дефіциту

капіталу в кожний розрахунковий період часу з кроком в один мі-

сяць.

3) Розробка стратегії фінансування підприємства

Після визначення потреби в фінансуванні розробляється план

фінансування. Користувач має можливість описати два способи

фінансування:

— за допомогою залучення акціонерного капіталу;

— шляхом залучення позичених грошових коштів.

Під час розробки стратегії фінансування проекту користувач

має змогу промоделювати обсяг та періодичність дивідендів, що

виплачуються, а також стратегію використання вільних грошових

коштів (наприклад, розміщення грошових коштів на депозит у ко-

мерційному банку чи придбання акцій сторонніх підприємств).

4) Аналіз ефективності проекту

У процесі розрахунків Project Expert автоматично генерує

стандартні звітні бухгалтерські документи:

— звіт про прибутки та збитки;

— бухгалтерський баланс;

— звіти про рух грошових коштів;