Диплом - Разработка производственной программы УПФС Хабаровского края

Подождите немного. Документ загружается.

Таблица 3.4 - Определение скользящей средней по расходам

Показатель 2004 2005 2006

Расходы от основной

деятельности

208613 490891 310471

Скользящая средняя - 349752 400681

Для расчета скользящей средней составлена вспомогательная таблица

(табл. 3.5).

Таблица 3.5 - вспомогательная таблица для расчета скользящей средней

Год

Средний доход,

тыс. руб.

t t

yt yt

2005 378836 1 1 349752 349752

2006 443840 -1 1 -400681 400681

Итого 822676 2 -50929 750433

Составим уравнение:

750433 = 2а

-50929 = 2 а

= 375216,5

= -25464,5

Следовательно, уравнение тренда:

y = 375216,5 –25464,5 x

То есть прогнозируемые затраты в 2008 году составят:

y = 375216,5-25464,5*(-2) = 426145,5 тыс. руб.

Следовательно, общая сумма расходов предприятия в 2008 году

предположительно составит 426145,5 тыс. руб. Исходя из структуры расходов г.

(рис. 2.6) и предположения о ее неизменности прогнозируем величину затрат по

отдельным статьям расходов (табл. 3.6).

Таблица 3.6 - Прогноз расходов от разного рода услуг на 2008 г.

Статьи затрат Уд. вес, % Сумма, тыс. руб.

Материальные затраты 4,0 17046

Амортизация 3,0 12784

Заработная плата 53,0 225857

ЕСН 13,0 55399

Прочие 27,0 115060

Итого 100 426146

Динамика скользящей средней доходов от универсальных услуг почтовой

связи представлена на рис. 3.1.

Доходы от основной деятельности

100000

200000

300000

400000

500000

600000

2004 г 2005 г 2006 г 2008 г

Рисунок 3.1 –Динамика скользящей средней доходов от основной

деятельности

Динамика скользящей средней расходов предприятия представлена на рис.

3.2.

Расходы от основной деятельности

100000

200000

300000

400000

500000

600000

2004 г 2005 г 2006 г 2008 г

Рисунок 3.2 –Динамика скользящей средней расходов от основной

деятельности

В 2008 году среди прочих тарифных услуг предлагается внедрение новой

услуги «Бизнес-подписка». Сущность данной услуги заключается в следующем.

Как правило, подписчики получают издания в период с 10 до 11 утра - в это

время почтальоны обычно разносят прессу по почтовым ящикам. Однако к этому

времени большая часть подписчиков находится на работе, и прочитать

выписанную газету или журнал они могут только ближе к вечеру. Это не всегда

удобно: многим хотелось бы просматривать периодику с утра - за чашкой

утреннего кофе. Для таких людей новое предложение ФГУП «Почта России» -

«Бизнес-подписка».

Суть этого во всех отношениях заманчивого предложения такова. Заключив

договор с почтой, подписчик получает заказанные им газеты и журналы к

определенному, им самим обозначенному времени. Хоть к 7 часам утра, хоть к 9

вечера. Периодику доставит в обозначенное место специальный курьер. Такая

система гарантирует не только оперативность, но и конфиденциальность -

благодаря особой упаковке никто, включая курьера, не будет знать, что именно

подписчик будет читать в следующую минуту.

Курирование предоставление услуги «Бизнес-подписка» будет

персональный менеджер, который решит все вопросы подписчика и обеспечит

информационное сопровождение на всех стадиях предоставления услуги.

Конечно, стоимость «Бизнес-подписки» будет несколько выше, чем

традиционной. Но она вполне доступна тем, кто готов платить за оперативность и

качество предоставляемых услуг.

Происходящие в экономической жизни страны процессы привели к

постепенному снижению доли изданий, распространяемых по подписке, и росту

объемов розничного рынка прессы. К настоящему моменту по подписке

распространяется около 45% тиражей российской прессы, в розницу – 55%.

Некоторые обстоятельства позволяют предположить, что нынешнее соотношение

подписки и розницы в ближайшие годы, скорее всего, сохранится. Во-первых, в

случае решения проблем с созданием эффективной системы тиражного аудита,

завышаемый в настоящее время общий объем тиражей сократиться, что

автоматически увеличит долю тиражей по подписке минимум до 50%. И второй

причиной является постепенное изменение ценовой политики издательств,

призванное увеличить привлекательность подписки по сравнению с розницей.

Подписка по-прежнему является устоявшейся и приемлемой формой

доступа граждан к периодическим печатным изданиям. Для большинства

территорий России подписка остается единственным средством,

обеспечивающим возможность приобретения периодических печатных изданий.

Со времен 90-х гг. среди издателей сложилось негласное правило, что

подписные цены ими устанавливались всегда выше розничных. В период кризиса

такой подход был обоснован, так как население в большинстве своем из-за резко

упавших доходов не могло позволить покупать издания по подписке, оплачивая

стоимость подписки на полгода или год вперед. С 2001 года на фоне

стабилизации ситуации в экономике страны и росте реальных доходов населения

институт подписки вновь приобретает свою актуальность, как для издателей, так и

для читателей.

Согласно Концепции развития рынка услуг почтовой связи, Почта России

перестала выступать на рынке подписки как подписное агентство, оставив за

собой только профильные функции по экспедированию и доставке прессы.

Все непрофильные для почты услуги по формированию и изданию

подписных каталогов, взаимодействию с издателями, проведению маркетинговых

исследований и подписных кампаний были переданы специализированным

участникам рынка - подписным агентствам.

ОАО Роспечать, которое является лидером на рынке подписных изданий.

За долгие годы работы в системе распространения у Агентства ОАО Роспечать

сложились надежные партнерские отношения с Почтой России, благодаря чему

каталоги Роспечати представлены во всех почтовых отделениях России и стран

ближнего зарубежья, что обеспечивает компании обширную географию

подписных компаний.

Основные канала приема подписки представлены в табл. 3.7.

Таблица 3.7 - Основные канала приема подписки, %

Канал приема подписки 2004 2005 2006

Традиционная подписка 99,80 98,10 97,20

Почтовые предприятия РФ 91,3 88,20 87,70

Альтернативные предприятия РФ 2,90 3,80 3,80

Компании СНГ и Балтии 5,50 6,10 5,70

Корпоративная подписка 0,20 1,90 2,80

Итого 100,0 100,0 100,0

Таким образом, как видно из табл. 3.7 – почтовые отделения (ФГУП «Почта

России») являются основным каналом приема подписки.

Как и за рубежом, в России сформировались четкие группы изданий,

имеющих преимущественно подписное распространение. По подписке

распространяются почти 95% профессиональных и специализированных изданий,

около 44% газет и общественно-политических еженедельников и до 29%

популярных массовых журналов. Подписные же тиражи массовых

еженедельников составляют менее 5% и тенденции к их росту не наблюдается.

Аналогично выглядит ситуация с глянцевыми журналами, которые по своей

концепции ориентированы преимущественно на розничное распространение.

Распределение доли подписки в тиражах российских изданий представлено

на рис. 3.3.

100

профессиональны

специализированн

ые издания

газеты

популярные

массовые

журналы

глянцевые

журналы и

еженедельники

Рисунок 3.3 – Распределение доли подписки в тиражах российских изданий

в 2006 году

В настоящее время через сеть почтовых отделений по всей стране можно

выписать порядка 15 тыс. самых разнообразных изданий на 10 языках.

Внедрение предлагаемой услуги «Бизнес-подписка» позволит увеличить

конкурентоспособность ФГУП «Почта России» на рынке подписных периодических

печатных изданий, так как позволит осуществлять курьерскую доставку

корреспонденции в наиболее удобное время для подписчика.

По опыту филиалов ФГУП «Почта России» в других регионов России, где

уже внедрена услуга «Бизнес-подписка», на данную услугу перешли 25 %

подписчиков. Ожидаемое количество подписчиков, которые будет пользоваться

данной услугой составляет 136628 чел.

В одном отделении почтовой связи ФГУП «Почта России» в Хабаровском

Крае данной услугой будут пользоваться 451 человек.

Целевая аудитория услуги «Бизнес-подписка» - это, прежде всего,

подписчики периодических печатных изданий, пользующиеся услугами «Почта

России».

Основной сегмент рынка, на который ориентирована данная услуга – это

работающие люди (как правило, менеджеры среднего и высшего звена,

предприниматели, а также люди, которые любят первыми оказываться в курсе

событий). Следует отметить, что несмотря на то, что среди подписчиков большую

долю составляют люди пенсионного возраста, они не являются целевой

аудиторией, на которую рассчитана данная услуга. Целевой аудиторией являются

лица как мужского, так и женского пола, однако преобладают лица мужского пола.

Характеристика целевого сегмента рынка представлена в табл. 3.8.

Таблица 3.8 - Характеристика целевого сегмента рынка

Критерий сегментации Характеристика целевого сегмента

Уровень дохода Средний и выше среднего (от 10 тыс. руб. на человека и выше)

Возраст От 25 до 45 лет

Пол Мужской и женский (мужской – 70 %, женский – 30 %)

Место проживания Хабаровский Край

Почтовая сеть Хабаровского Края охватывает все населенные пункты

города Хабаровска и Хабаровского Края.

В состав филиала Почта России по Хабаровскому Краю входит 6

почтамтов, из них 2 - I класса (г. Хабаровск, г. Комсомольск-на-Амуре) и 4 - II

класса. Услуги почтовой связи предоставляют 303 отделения, из них 193

расположены в сельской местности. Услугами почтовой связи охвачены все

населенные пункты. В почтовой отрасли Хабаровского края трудится около 3,8

тысяч человек, из них 987 почтальонов. [47]

По данным ФГУП «Почта России» в 2006 году количество периодических

подписных изданий на 1 000 жителей Хабаровского Края составило 364 печатных

издания. [48] Численность населения Хабаровского Края в 2006 году составляла

1501409 чел. Тогда количество подписчиков ФГУП «Почта России» по

Хабаровскому Краю по итогам 2006 года составляло 1501409 чел*0,364 = 546,512

чел.[49]

По опыту филиалов ФГУП «Почта России» в других регионов России, где

уже внедрена услуга «Бизнес-подписка», на данную услугу перешли 25 %

подписчиков. То есть количество подписчиков, пользующихся данной услугой

составляет: 546512*0,25 = 136628 чел.

В одном отделении почтовой связи ФГУП «Почта России» в Хабаровском

Крае данной услугой будут пользоваться:

136628 чел. / 303 = 451 человек.

Основной конкурент ФГУП «Почта России» на рынке подписных

периодических печатных изданий – Межрегиональное агентство подписки

Хабаровского Края. Стоимость данной услуги у конкурентов 250 руб., для

привлечения подписчиков, а также в целях безубыточного объема производства

целесообразно предоставлять данную услугу по цене 154,5 руб.

Для реализации данного проекта нужно набрать 30 менеджеров и 303

курьера, которые будут работать по совместительству.

3.2. Прогнозирование доходов и затрат на 2008 год

Прогнозное значение себестоимости 100 руб. доходов предприятия

представлено в табл. 3.9.

Таблица 3.9 - Прогнозное значение себестоимости 100 руб. доходов

предприятия

Показатели 2008 год

Себестоимость 100 руб. доходов, в том числе

Материальные затраты 3,58

Амортизация 2,68

Заработная плата 47,41

ЕСН 11,63

Прочие 24,15

Итого 89,46

Соотношение доходов и затрат предприятия связи в 2008 гг. можно

представить на рис. 3.4.

343591,77

310471

476342

426146

100000

200000

300000

400000

500000

тыс. руб.

2006 г 2008 г

Доходы Расходы

Рисунок 3.4 – Соотношение доходов и затрат предприятия связи в 2008 гг.

3.3. Оценка эффективности реализации производственной программы

Проведем оценку эффективности реализации производственной программы

ФГУП УПФС «Почта России» по Хабаровскому Краю.

Прогноз доходов от универсальных услуг представлен в табл. 3.10.

Таблица 3.10 – Прогноз доходов от универсальных услуг

Показатель 2004 2005 2006 2008

Доходы от основной деятельности, в том

числе

382974 435314 555564 482942,6

Доходы за проданные знаки почтовой

оплаты

96663,8 104599 109451 105873,4

За письма и бандероли ценные

51996,2 55656,7 8719,56 34389,03

За денежные переводы 132219 164124 66091,7 117009,2

За выплату пенсий

173213 21294,9 197525 116499,2

За посылки 17312,4 21294,9 26251,3 23055,2

За периодические издания

40907,1 28990,1 320685 159956,4

Отправления электронной почты 38,5 32 27,286 30,63

Экспресс-почта

6658,8 6285,4 7424,9 6833,33

За прием коммунальных и муниципальных

платежей

13553,8 20800,8 8207,2 14398,42

От службы доступа к информационным

ресурсам

325 1110,5 1100,1 1018,6

Инкассация денежных средств 601,9 685,7 476,7 583,5

Распространение лотерейных билетов

701,7 801,5 901,5 834,8

Вклады банка

0 0 0 0

Распространение рекламной продукции 925,8 791,9 748,3 787,4

Взаимодействие с операторами

электросвязи

5704,2 5961,8 3079,2 4652,02

Распространение страховых полисов

239,8 184,2 93,7 150,15

Прочие тарифные услуги, в том числе 6400,4 4980,3 340591 154298,3

Бизнес-подписка - - - 25714,8

Объем оказания нетрадиционных услуг предлагается увеличить в 2008 году

– в 7,21 раз по отношению к 2006 году. Прогноз доходов от нетрадиционных

почтовых услуг представлен в табл. 3.11.

Таблица 3.11 - Прогноз доходов от нетрадиционных почтовых услуг

Показатель 2004 2005 2006 2008

Доходы от нетрадиционных услуг, в том числе

132943 108774 9321,16 59047,68

Оказание услуг эл.связи

0 0 0 0

Услуги автотранспорта

3636 4926,8 0 2463,4

Сдача в аренду основных средств

5588,8 589,3 1589 1089,15

Прием платежей за коммунальные услуги

0 0 0 0

Перевозка грузов 2886,4 34,3 0 17,15

Реализация товаров, книг, газет, журналов 0 0 0 0

Реализация лотерей 0 0 0 0

Распространение рекламных материалов

0 0 0 0

Инкассация 0 0 0 0

Услуги по ксекопированию, ламинированию,

сканированию

428,9 312,9 308,8 310,85

Экспресс-почта 0 0 0 0

Фотоуслуги

1226,4 1670,8 0 835,4

Услуги парикмахерской

94 90,7 0 45,35

ЦАОТУС 12205,6 -8828,8 0 -4414,4

Услуги подписки, обработка, доставка газетных

пачек

1233,8 0 0 0

Пособие по безработице

1107,3 0 0 0

Факс

532,6 0 0 0

Выдача зарплаты

539,2 752,6 0 376,3

Реализация тары

1593,6 1256,1 0 628,05

Возмещение затрат

475,8 1483,8 0 741,9

Ритуальные услуги

79,8 195,8 0 97,9

Сварочные работы

97,5 37,5 0 18,75

Доходы по агентским договорам 7370,6 0 0 0

Прочие

656,2 9989,1 7424,16 8706,63

Структура затрат предприятия на 2008 гг. представлена на рис. 3.5.

53%

13%

27%

Материальные затраты Амортизация

Заработная плата ЕСН

Прочие

Рисунок 3.5 – Структура затрат ФГУП УПФС «Почта России» в 2008 году

Также нужно рассчитать показатели прибыли и рентабельности

предприятия в прогнозном периоде.

Таблица 3.12 - Показатели прибыли и рентабельности предприятия в

прогнозном периоде

Показатель 2004 2005 2006

2008

(прогноз)

Доходы, тыс. руб. 213584,43 544088,32 343591,77 476342

Затраты, тыс. руб. 208613 490891 310471 426146

Прибыль, тыс. руб. 54645 68250 33120,77 50196

Рентабельность продаж, % 10,59 12,54 9,64 10,54

Рентабельность продукции, % 11,85 14,34 90,36 0,12

Как видно из табл. 3.27, в 2007 году рентабельность продаж составит 6,14

%, а 2008 – 3,31 % (рис. 3.9).

Рентабельность продаж, %

2004 2005 2006 2008 (прогноз)

Рисунок 3.9. Динамика показателей рентабельности продаж ФГУП УПФС

«Почта России» по Хабаровскому Краю

Рентабельность продукции, %

2004 2005 2006 2008 (прогноз)

Рисунок 3.10 - Динамика показателей рентабельности продукции ФГУП

УПФС «Почта России» по Хабаровскому Краю

Как видно, разработка производственной программы предприятия и

внедрение дополнительной услуги «Бизнес-подписка» позволит предприятию

перестать быть убыточным и в 2007 году получить прибыль в размере 33288,43

тыс. руб.

Таким образом, можно сделать следующие выводы.

В процессе дипломного проектирования были изучены теоретические

основы производственной программы предприятия, рассмотрены

методологические аспекты разработки производственной программы предприятия

почтовой связи, проведен анализ финансово-хозяйственной деятельности УПФС

Диплом - Разработка производственной программы УПФС Хабаровского края - филиала ФГУП Почта России

Подождите немного. Документ загружается.