Диплом - Разработка производственной программы УПФС Хабаровского края

Подождите немного. Документ загружается.

Увеличение фондоотдачи за счет повышения уровня использования

основных фондов (Ф2) определяется по формуле:

(1.12)

где ОФ – среднегодовая стоимость основных фондов в базисном году; D

ОФ – изменение среднегодовой стоимости основных фондов за счет

организационно-технических мероприятий.

Прирост продукции и уровень фондоотдачи основных фондов на вновь

вводимых предприятиях определяются с учетом прироста производственных

мощностей и нормативных сроков их освоения.

Фондоотдача отражает ряд противоречивых тенденций. Имеют значение

структура продукции и ее качество. Укрупнение производств, повышение уровня

их концентрации позволяют увеличивать единичную мощность установок и

одновременно требуют повышения степени автоматизации, что в целом

увеличивает фондоемкость. Однако в процессе эксплуатации крупные установки

более устойчивы к моральному износу, а автоматизация производства при

надлежащей ее организации дает возможность вести процесс в более узких

значениях параметров. Снижать технологическую себестоимость продукции и

повышать качество последней. Полная чистка стоков и отходящих газов,

обеспечивающая сохранность природных ресурсов и имеющая большое

социальное значение, снижает фондоотдачу. В этом же направлении сказываются

затраты на улучшение условий труда и техники безопасности. Увеличение

средств на научные исследования очень важных для совершенствования

производства, также снижают фондоотдачу, хотя их роль в ее повышении

несомненна. [11, c. 98]

Фондоотдача – важнейший показатель использования основных фондов.

Повышение фондоотдачи – важная народнохозяйственная задача, которая

особенно остро стоит в период перехода страны к рынку. Следует отметить, что в

условиях научно-технического прогресса значительное увеличение фондоотдачи

осложнено быстрой сменой оборудования, нуждающегося в освоении, а также

увеличением капитальных затрат, направляемых на улучшение условий труда,

охрану природы и т.п.

Фондоемкость продукции – величина, обратная фондоотдаче. Она

показывает долю стоимости основных фондов, приходящихся на каждый рубль

выпускаемой продукции. Если фондоотдача должна иметь тенденцию к

увеличению, то фондоемкость к снижению.

Эффективность работы предприятия во многом определяется уровнем

фондовооруженности труда, определяемой стоимостью основных

производственных фондов к числу рабочих (работников промышленно-

производственного персонала) предприятия. Эта величина должна непрерывно

увеличиваться, так как от нее зависит техническая вооруженность, а

следовательно, и производительность труда.

Важным показателем является также коэффициент сменности

использования оборудования. Он определяется как отношение машино-аппарато-

часов, отработанных в целом за сутки, к числу часов, отработанных в наибольшей

смене. Отметим, что в практике статистики коэффициент сменности оборудования

определяют различными методами. Так, при вычислении коэффициента

сменности работавшего оборудования за один день все работавшее

оборудование распределяется по сменам и находится средняя арифметическая

взвешенная. [17, c. 112]

Для определения коэффициента сменности установленного оборудования

коэффициент сменности работавшего оборудования умножается на долю

работавшего оборудования в установленном.

В расчетах производственной мощности коэффициент сменности

оборудования рассчитывают исходя из машиноемкости единицы продукции,

средней численности установленного оборудования и годового фонда времени

работы единицы оборудования в одну смену.

Для характеристики использования площадей применяют систему

показателей. Прежде чем рассмотреть эту систему, уточним категории площадей

предприятия: общая площадь, которую имеет предприятие, называется

располагаемой (Пр); площадь, на которой непосредственно осуществляется

производственный процесс, называют производственной (Ппр); часть

производственной площади, занятой оборудованием, – площадью,

непосредственно занятой оборудованием (Пзо). [19, c .50]

На основе такой классификации определяют структурные показатели

использования площадей.

Доля площади, занятой оборудованием в производственной площади (Пзо:

Пр), называется коэффициентом занятости производственной площади;

отношение производственной площади к располагаемой – коэффициент

занятости располагаемой площади.

Произведение коэффициентов занятости производственной и

располагаемой площади является обобщающим показателем и представляет

собой долю площади, занятой оборудованием, т.е.:

(1.13)

Следующая группа показателей характеризует съем продукции с 1 м

площади предприятия. В общем виде эти показатели вычисляются по формуле:

(1.14)

где С – съем продукции с 1 м2 площади; В – результат производства

(продукция и т.п.); Пр – располагаемый площадь предприятия.

Следовательно, можно вычислить три показателя съема продукции с 1м2

площади предприятия:

1. съем продукции с 1м

площади, занятой оборудованием;

2. съем продукции с 1м

производственной площади;

3. съем продукции с 1м

располагаемой площади.

Эти показатели связаны с показателями занятости площадей:

(1.15)

Приведенная взаимосвязь позволяет применять факторный индексный

анализ в изучении использования площадей и находить соответствующие

резервы.

Обобщающим показателем, характеризующим потенциальные возможности

фирмы, является ее производственная мощность. Кроме того, средствами

контроля производственной программы являются плановые и исполнительские

балансы по разделам программы, системы текущего производственного учета и

отчетности, системы оперативного управления производством.

Производственные площади – это своеобразный натуральный эквивалент

массы основных средств, поэтому они имеют большое значение для цехов

предприятий обрабатывающей промышленности, в особенности, если на данных

площадях производится один вид продукции.

Наряду с этим для своей организации и осуществления производственная

программа предприятия должна быть обеспечена необходимыми ресурсами, к

которым относятся средства на оплату труда персонала, закупку сырья,

материалов, полуфабрикатов, горюче-смазочных материалов и т.п.

Удовлетворение потребностей производства возможно при наличии финансовых

ресурсов в виде оборотных средств предприятия, формируемых при успешном

ведении хозяйственной деятельности из финансовых поступлений (выручка,

запасы, недвижимость, продукция на продажу, пакеты ценных бумаг и т.п.) в

необходимые платежи. [7, c. 100]

В системе планов предприятия его ресурсные потребности для выполнения

производственной программы отражаются в формах:

 плана по труду и заработной плате (включает в себя расчет численности

основного и цехового персонала с учетом сменности его работы, на

основе которого определяется размер планового фонда оплаты труда

работников);

 плана материально-технического снабжения (определяет потребность

цеха в материально-технических ресурсах);

 плана себестоимости, прибыли и рентабельности (определяются

амортизационные отчисления, смета цеховых расходов, выручка от

реализации продукции).

Таким образом, в условиях рыночных отношений для предприятия важно

своевременно отслеживать и реагировать на изменения спроса, перестраивать

производство под потребности рынка. Поэтому основой формирования

оптимального набора выпускаемой продукции является производственная

программа предприятия.

Производственная программа предназначена для предоставления сводного

плана основного и вспомогательного производства по подразделениям.

Производственная программа рассчитывается с учетом ранжирования спроса

клиентов и сторонних потребителей, ранжирования предложения поставщиков и

устранения дефицита сырья и материалов, определения величины

предполагаемых и нормируемых складских запасов, производственных

мощностей с учетом остановок производства, а также внутренней потребности

предприятия в полуфабрикатах и продуктах вспомогательного производства.

Важнейшим аспектом системы бюджетирования производственных

предприятий является качество планирования производства и реализации

продукции на краткосрочный период. [5, c. 78]

Для сбалансированности потребностей рынка и возможностей предприятия

формируется план производства, учитывающий портфель заказов,

производственные мощности и ресурсы. При формировании плана производства,

как составной части общего бюджета предприятия, рассчитывается

производственная программа, определяется выпуск побочной продукции,

планируются складские запасы с учетом нормативов, рассчитывается

потребность в материальных ресурсах пропорционально объему производства,

определяется фонд заработной платы основных производственных рабочих.

Производственная программа является результатом согласования

следующих целей: возможно полное удовлетворение потребностей рынка сбыта;

потребность в продукции для внутреннего использования; максимально

возможная загрузка оборудования; учет ресурсных возможностей.

2. Характеристика УПФС Хабаровского края – филиал ФГУП

«Почта России»

2.1. Характеристика деятельности предприятия

ФГУП «Почта России» было создано согласно распоряжению

Правительства РФ от 05.09.2002 №1227-р в целях предоставления услуг почтовой

связи на территории Российской Федерации.

Организационно-правовая форма предприятия – государственное

унитарное предприятие.

Объект исследования - филиал ФГУП «Почта России» по Хабаровскому

Краю (УПФС Хабаровского Края) находится по адресу: 680000, г. Хабаровск, ул.

Муравьева-Амурского, д. 28.

ФГУП «Почта России» является юридическим лицом, имеет

самостоятельный баланс, расчетные и иные счета в банках, круглую печать со

своим наименованием, штамп, бланки, фирменное наименование, товарный знак.

Предприятие отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему

имуществом. Предприятие не несет ответственности по обязательствам

государства и его органов, государство и его органы не несут ответственности по

обязательствам Предприятия, за исключением случаев, предусмотренных

законодательством Российской Федерации. Предприятие от своего имени

приобретает имущественные и личные неимущественные права и несет

обязанности, выступает истцом и ответчиком в суде и арбитражном суде в

соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

Предприятие создано в целях удовлетворения общественных потребностей

населения в результатах его деятельности и получения прибыли. Предприятие

выполняет задачи по обеспечению на всей территории РФ наиболее полного

удовлетворения граждан, органов государственной власти Российской

Федерации, органов государственной власти субъектов РФ, органов местного

самоуправления, и юридических лиц в предоставлении услуг почтовой связи.

Для достижения целей и задач, предприятие осуществляет в

установленном законодательством порядке следующие виды деятельности:

 оказание универсальных услуг почтовой связи по удовлетворению нужд

пользователей услуг почтовой связи в обмене письменной

корреспонденцией в пределах территории Российской Федерации по

доступным ценам и тарифам, регулируемым государством.

 оказание услуг международной почтовой связи, обмен международными

почтовыми отравлениями между иностранными почтовыми операторами

(иностранными почтовыми администрациями), по поручению

Министерства Российской Федерации по связи и информатизации

организация взаиморасчетов с иностранными почтовыми

администрациями за услуги международной почтовой связи.

 оказание услуг по хранению почтовых отравлений грузов и товаров,

оказание складских услуг.

В филиале ФГУП «Почта России» по Хабаровскому Краю осуществляются

следующие виды услуг:

Почтовые услуги:

 прием, пересылка, доставка, вручение простой и заказной

корреспонденции, бандеролей, посылок;

 «отправлений 1-го класса»;

 экспресс-почты «ЕМS Почта России».

 реализация маркированных и немаркированных конвертов простых и

художественных карточек, марок.

Финансовые услуги:

 выплата пенсий и пособий;

 прием коммунальных платежей;

 прием платежей за услуги сотовой и факсимильной связи, Интернет и

телевидение;

 страхование автотранспорта;

 «КиберДеньги»;

 Прием и оплата международных денежных переводов «Вестерн

Юнион»

Услуги для населения:

 «Телеграфный перевод плюс».

В отделениях связи Хабаровского края открыто 110 пунктов,

предоставляющих данную услугу.

 Продажа лотерей (бестиражных, тиражных и комбинированных);

 Подписка по каталогам книжного клуба «Терра», «Роспечать»,

каталогам «Пресса России», МАП «Почта России»;

 Распространение периодических изданий, книжной продукции;

 «Кодак Фотоуслуги почтой»;

 Реализация промышленных, продовольственных, канцелярских

товаров, фототоваров;

 «Почта Деда Мороза»;

 Продажа железнодорожных билетов, проездных, в т.ч. льготных

проездных;

 «КиберПочт@».

В Хабаровском крае действуют 237 пунктов коллективного доступа в

Интернет.

 Адресная и безадресная доставка рекламного материала и его

распространение на условиях заказчика, размещение рекламы в

ОПС.

В состав филиала входит 6 почтамтов, из них 3 I класса (Хабаровский,

Комсомольский - на - Амуре, Переяславский почтамты), 2 II класса (Николаевский

- на - Амуре, Амурский почтамты) и 1 III класса (Советско - Гаванский почтамт).

Услуги почтовой связи предоставляют 303 отделения, из них 192 расположены в

сельской местности. Услугами почтовой связи охвачены все населенные пункты.

В почтовой отрасли Хабаровского края трудится около 3,8 тысяч человек, из них

837 почтальонов.

Организационная структура предприятия представлена в Приложении А.

В соответствии с проектом по оптимизации и реконструкции объектов

почтовой связи в соответствие с единым, корпоративным стилем,

отремонтировано 9 почтовых отделений, из них 4 по классу «Эконом» и 5 по

классу «Стандарт». В августе 2006 года на Главпочтамте г. Хабаровска был

открыт VIP – зал.

В почтовых отделениях Хабаровского края установлено 180 POS-

терминалов.

Внедрена услуга по приему платежей в пользу операторов сотовой связи с

использованием платежной системы «КиберПлат». Сейчас пункты действуют в

170 почтовых отделениях города Хабаровска.

В отделениях связи открыто 110 пунктов, предоставляющих услугу

«Телеграфные переводы плюс».

В структуре доходов филиала наибольший удельный вес занимают доходы

от реализации финансовых услуг (53%), затем идут доходы от реализации услуг

почтовой связи (27%), далее – доходы от реализации товаров, работ, услуг (19%)

и наименьший удельный вес занимают операционные и внереализационные

доходы (1%).

2.2. Анализ основных показателей деятельности предприятия

Основными показателями деятельности предприятия являются выручка,

затраты на производство и реализацию услуг, прибыль, среднегодовая стоимость

производственных фондов, рентабельность.

Динамика данных показателей и предприятия представлена в табл. 2.1.

Таблица 2.1 – Уровень и динамика рентабельности производства

Наименование

показателей

Год

Изменение в

2005 г. к 2004 г.

Изменение в 2006

г. к 2005 г.

2004 2005 2006

Тыс. руб.

Темп

прирос

та, %

Тыс. руб.

Темп

прирос

та, %

1. Доходы от

основной

деятельности,

тыс. руб.

213584,43 544088,32 343591,77 330503,89 154,74 -200496,55 -36,85

2. Затраты на

производство и

реализацию

услуг связи,

тыс. руб.

208612,99 490890,82 310471,31 282277,83 135,31 -180419,51 -36,75

3. Прибыль

балансовая,

тыс. руб.

4971,43 53197,5 33121,46 48226,07 970,06 -20076,04 -37,74

Среднегодовая

стоимость

основных

производственн

ых фондов, тыс.

руб.

6864,92 34461,12 76341,56 27596,2 401,99 41880,44 121,53

Среднегодовая

стоимость

оборотных

фондов, тыс.

руб.

279325,03 809072,39 559458,37 529747,36 189,65 -249614,02 -30,85

Рентабельность

производства

(ресурсная), %

1,73 6,3 5,21 4,57 264,16 -1,09 -17,30

7. 2,83 10,83 10,66 8 282,69 -0,17 -1,57

Рентабельность

услуг

(затратная), %

Рентабельность производства рассчитывается по формуле:

100*

СОФО





(2.1)

где П

бал

– балансовая (валовая) прибыль, тыс. руб.

ОФ

– среднегодовая стоимость основных производственных фондов в

прошлом году, тыс. руб.;

ОС

- среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

Рентабельность услуг (R

) рассчитывается как отношение балансовой

прибыли к сумме затрат на производство и реализацию услуг связи:

100



зпр

(2.2)

где,

- затратная рентабельность;

- балансовая прибыль;



зпр

- сумма затрат на производство и реализацию продукции.

Из табл. 2.1 можно сделать вывод, что в 2005 году доходы от реализации

услуг связи увеличились на 54,74 % или на 300503,89 тыс. руб.. Однако в 2006

году произошло снижение выручки по сравнению с 2005 годом на 36,85 % или на

200496,55 тыс. руб. Затраты на производство услуг связи в 2005 году по

сравнению с 2004 годом увеличились на 35,31 % или на 282277,83 тыс. руб., в

2006 году по сравнению с 2005 годом затраты снизились на 36,75 %. Снижение

доходов предприятия связи в 2006 году по сравнению с 2005 годом является

негативной тенденцией.

Прибыль ФГУП «Почта России» в 2005 году по сравнению с 2004 годом

увеличилась в 33 раза и составила 53197,5 тыс. руб. В 2006 году наблюдается

снижение прибыли по сравнению с 2005 годом на 37,74 % или на 20075,04 тыс.

руб.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в 2005 году

по сравнению с 2005 годом увеличилась более чем в 4 раза и составила 34461,12

тыс. руб., в 2006 году по сравнению с 2005 годом данный показатель увеличился в

1,2 раза и составил 76341,56 тыс. руб. Данный факт можно назвать

положительной тенденцией, так как увеличение основных фондов способствует

укреплению и развитию материально-технической базы предприятия.

Среднегодовая стоимость оборотных фондов в 2005 году составила

809072,39 тыс. руб., что выше, чем в 2004 году в 1,89 раз. Однако в 2006 году

наблюдается снижение стоимости оборотных фондов на 30,85 %. Снижение

стоимости оборотных фондов является негативной тенденцией и может привести

к снижению ликвидности предприятия.

За период с 2004 по 2005 год наблюдается рост рентабельности

производства на 4,57 %, однако в 2006 году рентабельность по сравнению с 2005

годом снизилась на 17,3 %, что, безусловно, является отрицательной тенденцией

и свидетельствует о снижении эффективности деятельности предприятия.

Такая же тенденция наблюдается в динамике изменения рентабельности

услуг: в 2005 году по сравнению с 2004 годом ее рост составил 8,0 %, а в 2006

году по сравнению с 2005 годом рентабельность услуг снизилась на 1,57 %.

Данные об исходящем платном обмене представлены в Приложении Б.

В 2006 году объемные показатели исходящего платного обмена в

большинстве своем выросли по сравнению с 2005 годом. В целом по краю

количество принятых и обработанных писем простых и заказных составило

14689,425 тыс. ед., что выше на 13,0 % чем в 2005 году.

Количество принятых писем и бандеролей в 2006 составило 149,797 тыс.

ед. или 92,0 % к прошлому году. Допустили снижение обмена в 2006 году по

сравнению с 2005 годом Николаевский почтамт (94,7 %), Переяславский почтамт

(74,3 %), Совгаванский почтамт (86,3 %).

По посылкам исходящий платный обмен за 2006 год составил 117,027 тыс.

ед., что выше показателя 2005 года на 23,1 %. Увеличили по сравнению с 2005

годом количество принятых посылок Переяславский почтамт (на 66,6 %),

Амурский почтамт (на 18,8 %), Совгаванский почтамт (на 42,7 %)., Комсомольский

почтамт (на 24,4 %).

По печатным изданиям произошло значительное снижение количества

исходящих и входящих периодических изданий, распространяемых как по

подписке, так и в розницу. Основной причиной является снижение тиражей

центральных и краевых изданий в период проведения подписных кампаний 2006

года по сравнению с 2005 годом. Это соотношение определилось на уровне 87,7

%, а в УПФС г. Хабаровска –79,7%. Снижение количества принятых подписных

изданий наблюдается во всех почтамтах края.

Проведем анализ себестоимости 100 руб. доходов предприятия.

Данные о себестоимости по элементам затрат представлены в табл. 2.2.

Таблица 2.2 – Себестоимость по элементам затрат

Диплом - Разработка производственной программы УПФС Хабаровского края - филиала ФГУП Почта России

Подождите немного. Документ загружается.