Аюпов Р.К. Анализ рисков и управление рисками в логистике
Подождите немного. Документ загружается.
Анализ рисков и
Управление рисками
в логистике
Семинар разработан на основе Международного
Стандарта ISO 31000-2009 «Система Риск-
менеджмента»
Разработчик: Р. К. Аюпов, кандидат экономических наук,
Специалист по системам менеджмента ISO 9000, 22000, 28000, 31000
г. Алматы, 2011 г.
Предисловие
Рыночная трансформация
казахстанской экономики выдвигает
множество новых проблем, требующих
глубокого теоретического осмысления
и обоснования путей их практического
решения. Одной из них является
проблема рационализации потоков
товародвижения в сфере товарно-
денежного обращения.
Переход к рыночным отношениям сопровождается глубокими преобразованиями как в
самих структурах товарно-денежного обращения, так и в сфере их функционирования.
Структуры товарно-денежной сферы обращения представляются в виде совокупности
различных предприятии, связанных между собой упорядоченными вертикальными и
горизонтальными связями. Они обладали известными интегрированными качествами, в
связи с наличием материальных потоков, могли бы быть отнесены к классу логистических
систем. Однако процесс рационализации бывших структур товаропроводящей сети
представляла собой совершенствование самих объектов, собственником которых явилось
государство, либо, в значительной степени огосударствление общественные организации
(потребительская кооперация и другие общественные образования). В этих условиях
упрощалась задача формирования упорядоченных хозяйственных (коммерческих) связей
между отдельными участниками процесса товародвижения: организация
товаропроводящих систем, по существу, устанавливались в директивном порядке.
Слабостью такого подхода являлось то, что он не учитывал в должной мере реальных
целей формируемых систем как на микро-, так и на макроуровне. Это подтверждается тем,
что как только фактор государственного воздействия на упорядоченность связей между
элементами (субъектами) товаропроизводящих систем утратил свою силу, большинство
этих систем прекратило свое существование.
Происшедшие социально-экономические преобразования явились причиной резкого
возрастания неопределенности внешней среды. Сегодня нет гарантированных поставок и
фондов, нет плановых объемов государственных заготовок и закупок, нет финансовой и
правовой стабильности, сложнее стало прогнозировать платежеспособный спрос. Иначе
говоря, к основным системным изменениям можно отнести:
изменения элементного состава систем участвующих в формировании рынка;
изменения характера хозяйственных связей между элементами (субъектами)
функционирования рынка;
изменились организационно-правовые начала коммерческих структур (систем);
изменились цели функционирования коммерческих структур (субъектов рынка):
сейчас их интегративные качества, в первую очередь, определяются обеспечением
прибыльности;
существенное значение внутренних структур и среда функционирования субъектов
товарного рынка обуславливают необходимость поиска новых принципов и
методов их совершенствования; значительный потенциал повышения
эффективности их функционирования заложен в использовании логистики.
В условиях перехода к рыночным отношениям единые системы нормативов
совершенствования материально-технической базы теряют свое прежнее значение.
Каждый субъект хозяйствования самостоятельно оценивает конкретную ситуацию и
принимает решения. В конкурентной борьбе выигрывает тот, кто более компетентен в
области логистики, владеет ее методами. Хозяйственная среда становится все более
«рыночной», вносит в предпринимательскую деятельность элементы неопределенности,
расширяет зоны рисковых ситуаций. Функционирование же современной рыночной среды
просто немыслимо без риска.
При переходе к рыночным механизмам хозяйствования государство не несет
ответственности по обязательствам предприятий. При этом для коммерческих структур
расширяется круг возможностей и увеличивается количество степеней свободы в процессе
принятия управленческих решений, а, следовательно, появляется необходимость учета,
анализа и оценки риска в системе управления предприятием. И независимо от причин
возникновения риска в коммерческой деятельности естественным является желание
каждого предприятия уменьшить возможные потери, связанные с реализацией риска.
Именно поэтому возникает проблема управления риском, которая носит название «риск -
менеджмент». Задачей хозяйствующего субъекта является урегулировать и избежать
рисков в своей коммерческой деятельности. Для любой организации, какой бы сферой
деятельности она ни занималась, управление риском означает выявление, анализ и
регулирование тех рисков, которые могут угрожать имуществу и доходности организации.
Риск-менеджмент подразумевает создание необходимой культуры и инфраструктуры
бизнеса для:
выявления причин и основных факторов возникновения рисков;
идентификации, анализа и оценки рисков;
принятия решений на основе произведенной оценки;
выработки антирисковых управляющих воздействий;
снижения риска до приемлемого уровня;
организации выполнения намеченной программы;
контроля выполнения запланированных действий;
анализа и оценки результатов рискового решения.
Внедрение в практику предприятий системы риск-менеджмента позволяет обеспечить
стабильность их развития, повысить обоснованность принятия решений в рискованных
ситуациях, улучшить финансовое положение за счет осуществления всех видов
деятельности в контролируемых условиях.
1. Роль риск-менеджмента в деятельности предприятий
1.1. Предпосылки риск-менеджмента
Все предприятия при реализации своих бизнес-процессов систематически сталкиваются с
необходимостью управлять различными видами рисков. Поэтому высшее руководство
компании должно добиться того, чтобы необходимость риск-менеджмента была признана
всеми менеджерами и персоналом организации в качестве одного из факторов
первостепенной важности.
Базу для управления рисками образуют следующие основные особенности риск-
менеджмента.
Управление рисками связано как с негативными, так и с благоприятными
последствиями. Суть управления рисками состоит в том, чтобы определять
потенциальные отклонения от запланированных результатов и управлять этими
отклонениями для улучшения перспектив, сокращения убытков и улучшения
обоснованности принимаемых решений. Управлять рисками означает определять
перспективы и выявлять возможности для совершенствования деятельности, а также не
допускать или сокращать вероятность нежелательного хода событий.
Управление рисками подразумевает тщательный анализ условий для принятия
решений. Управление рисками - это логический и систематический процесс, который
можно применять для выбора пути дальнейшего совершенствования деятельности,
повышения эффективности бизнес-процессов организации. Это путь, ведущий к
обеспечению гарантированной результативности бизнес-процессов. Риск-менеджмент
должен быть интегрирован в ежедневную работу предприятия.
Управление рисками требует опережающего мышления. Управление рисками - это
скорее процесс определения того, что может произойти, и одновременно обеспечение
состояния готовности к этому, а отнюдь не реакционное управление деятельностью.
Формализованная система риск-менеджмента позволяет создать систему управления
организацией, работающую на предупреждение возможных проблем.
Управление рисками требует четкого распределения ответственности и полномочий,
необходимых для принятия управленческих решений. Высшее руководство несет
генеральную ответственность за управление рисками в организации. Его исключительной
прерогативой является распределение между соответствующими сотрудниками
ответственности и полномочий. Решения, которые принимаются в процессе управления
рисками, должны находиться в рамках законодательных требований и отвечать
корпоративным целям. Таким образом, очень важно определить оптимальный
баланс между ответственностью за риск и способностью контролировать этот риск.
Управление рисками зависит от эффективного процесса взаимодействия между
участниками риск-менеджмента. Процесс риск-менеджмента осуществляется как во
внутренней, так и во внешней среде предпринимательства, поэтому необходимо
взаимодействовать и с внутренними, и с внешними участниками этого процесса. Чтобы
обеспечить полноценное управление рисками, в первую очередь важно наладить
эффективное взаимодействие внутри организации.
Управление рисками требует принятия сбалансированного решения. В процессе
риск-менеджмента необходимо четко определять экономическую целесообразность
уменьшения степени риска и достижения запланированных результатов.
Перечисленные особенности риск-менеджмента являются его базовыми факторами (рис.
1).
Рис. 1. Базовые факторы риск-менеджмента
Риск-менеджмент в логистике. 2011г. Страница 6
Глава 1
Риск и проблемы устойчивости функционирования
коммерческих предприятий
1.1.Понятие риск, место и роль оценки рисков в
системе управления
На сегодняшний момент проблема управления и оценка
рисков в коммерческой деятельности занимает ведущее
значение практически во всех разделах теории и практики внутрифирменного управления,
планирования и контроля, а выбор оптимального соотношения риска и уровня деловой
активности, доходности и надежности, основанный на анализе роли и места риска, составляет
значительную часть содержания процесса принятия и реализации хозяйственных решений.
Понятие «риск» требует четкого и однозначного определения, поскольку в экономической науке
отсутствуют общепризнанные положения о риске, хотя известны самые различные подходы,
высказывания и утверждения относительно его сущности. Интересно обратиться к этимологии
слова «риск». Трактовку данного термина можно найти в толковом словаре иностранных языков:
РИСК, а, мн. нет, м. [фр. risque < ит. risico < греч. Rixikon утес, скала].
Возможная опасность. Идти на р. С риском для жизни. Группы риска (группы людей, профессия
или род деятельности которых связаны с повышенной опасностью для их здоровья и жизни).
Рисковый — связанный с риском (преимущ. о предпринимательстве). Рисковый (прост.) — 1)
связанный с риском (рисковое дело); 2) о человеке: смелый, не боящийся риска (рисковый
мужик). Рисковать — 1) действовать, не боясь риска, опасностей (В такую погоду никто не
рискует выходить в море); 2) подвергать кого- что -н. риску (рисковать жизнью ребенка); 3)
подвергаться риску, ставить себя перед возможной опасностью или нежелательными
последствиями (рискуем не успеть на поезд). 2. Действие наудачу в надежде на счастливый
исход. Действовать на свой страх и риск.
В толковом словаре русского языка аналогичная трактовка значения слова «риск»:
РИСК, – а, м.
1. Возможность опасности, неудачи. Идти на риск. Без всякого риска. С риском для жизни.
Группа риска (группа лиц, наиболее подверженных риску).
2. Действие наудачу в надежде на счастливый исход. На свой риск. или на свой страх и риск.
действовать, поступать (полностью на свою ответственность).
Существует нормативно-правовая база по регулированию гражданско-правовых последствий
по расчету и управлению рисков, но лишь в некоторых отраслях, таких как банковская
деятельность, финансовая, внешнеэкономическая деятельность и т.д.
Государство пытается законодательно защитить права физических и юридических лиц,
создавая правовую базу для взаимоотношений контрагентов, минимизируя их возможные потери
и риски.
Риск-менеджмент в логистике. 2011г. Страница 7
Гражданское законодательство основывается на признании равенства участников
регулируемых им отношений, неприкосновенности собственности, свободы договора,
недопустимости произвольного вмешательства кого-либо в частные дела, необходимости
беспрепятственного осуществления гражданских прав, обеспечения восстановления нарушенных
прав, их судебной защиты. Граждане (физические лица) и юридические лица приобретают и
осуществляют свои гражданские права своей волей и в своем интересе. Они свободны в
установлении своих прав и обязанностей на основе договора и в определении любых не
противоречащих законодательству условий договора. Гражданские права могут быть ограничены
на основании федерального закона и только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты
основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других
лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства. Товары, услуги и финансовые
средства свободно перемещаются на всей территории Казахстана. Гражданское законодательство
определяет правовое положение участников гражданского оборота, основания возникновения и
порядок осуществления права собственности и других вещных прав, исключительных прав на
результаты интеллектуальной деятельности (интеллектуальной собственности), регулирует
договорные и иные обязательства, а также другие имущественные и связанные с ними личные
неимущественные отношения, основанные на равенстве, автономии воли и имущественной
самостоятельности их участников.
Участниками регулируемых гражданским законодательством отношений являются граждане и
юридические лица. В регулируемых гражданским законодательством отношениях могут
участвовать также Казахстан, субъекты Казахстанской Федерации и муниципальные
образования.
Гражданское законодательство регулирует отношения между лицами, осуществляющими
предпринимательскую деятельность, или с их участием, исходя из того, что
предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность,
направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи
товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в
установленном законом порядке.
Гражданские права и обязанности возникают из оснований, предусмотренных законом и
иными правовыми актами, а также из действий граждан и юридических лиц, которые хотя и не
предусмотрены законом или такими актами, но в силу общих начал и смысла гражданского
законодательства порождают гражданские права и обязанности.
В соответствии с этим гражданские права и обязанности возникают:
1) Из договоров и иных сделок, предусмотренных законом, а также из договоров и иных сделок,
хотя и не предусмотренных законом, но не противоречащих ему;
2) Из актов государственных органов и органов местного самоуправления, которые
предусмотрены законом в качестве основания возникновения гражданских прав и обязанностей;
3) Из судебного решения, установившего гражданские права и обязанности;
4) В результате приобретения имущества по основаниям, допускаемым законом;
5) В результате создания произведений науки, литературы, искусства, изобретений и иных
результатов интеллектуальной деятельности;
Риск-менеджмент в логистике. 2011г. Страница 8
6) Вследствие причинения вреда другому лицу;
7) Вследствие неосновательного обогащения;
8) Вследствие иных действий граждан и юридических лиц;
9) Вследствие событий, с которыми закон или иной правовой акт связывает наступление
гражданско-правовых последствий.
Защиту нарушенных или оспоренных гражданских прав осуществляет в соответствии с
подведомственностью дел, установленной процессуальным законодательством, суд,
арбитражный суд или третейский суд. Защита гражданских прав осуществляется путем:
признания права; восстановления положения, существовавшего до нарушения права, и
пресечения действий, нарушающих право или создающих угрозу его нарушения; признания
оспоримой сделки недействительной и применения последствий ее недействительности,
применения последствий недействительности ничтожной сделки; признания недействительным
акта государственного органа или органа местного самоуправления; самозащиты права;
присуждения к исполнению обязанности в натуре; возмещения убытков; взыскания неустойки;
компенсации морального вреда; прекращения или изменения правоотношения; неприменения
судом акта государственного органа или органа местного самоуправления, противоречащего
закону; иными способами, предусмотренными законом.
Согласно статье 15 Гражданского кодекса Казахстана, в которой говорится о возмещение
убытков, где лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения
причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков
в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено,
произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или
повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это
лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было
нарушено (упущенная выгода). Если лицо, нарушившее право, получило вследствие этого
доходы, лицо, право которого нарушено, вправе требовать возмещения наряду с другими
убытками упущенной выгоды в размере не меньшем, чем такие доходы. Убытки, причиненные
гражданину или юридическому лицу в результате незаконных действий (бездействия)
государственных органов, органов местного самоуправления или должностных лиц этих органов,
в том числе издания не соответствующего закону или иному правовому акту акта
государственного органа или органа местного самоуправления, подлежат возмещению
Казахстанской Федерацией, соответствующим субъектом Казахстана или муниципальным
образованием.
Следует отметить, что все многообразие рисков можно подразделить на два вида:
величина опасности потерять (реальный ущерб);
величина опасности не получить что-либо (упущенная выгода).
Интересно проследить и изменение отношения к риску со стороны общества. Со временем, по
мере развития и усложнения социально-экономических систем. Объективно обусловивших риск,
связанных с увеличением свободы выбора практически во всех сферах экономической и
социальной общественной жизни, произошло своего рода расширение смыслового содержания
понятия «риск». Терминологическая же неоднозначность рассматриваемого понятия приводит к
Риск-менеджмент в логистике. 2011г. Страница 9
тому, что достаточно часто можно найти определение риска и как возможной опасности потерь,
и как действия в надежде на счастливый исход.
Представление риска как ситуативной характеристики приводит к тому, что риск, в том числе в
сфере экономики, фактически связывают с азартными играми. Отмечается, что, например, при
вложении средств в ценные бумаги инвесторы как игроки осуществляют своего рода оценку
вероятности повышения или падения курса акций; на фондовой бирже при сделках с премиями,
на фъючерсных сделках игроки могут получить крупные прибыли на небольшие затраты, но они
и рискуют потерять больше, чем вложили; в спекулятивных же операциях доля риска еще более
велика, но он оправдывается здесь надеждой на получение наибольшей прибыли. Итак, характер
связей таков, что, как правило, чем выше уровень риска, тем выше и вероятность получить
высокий выигрыш (прибыль) и, наоборот, чем уровень риска ниже и вероятность получить
значительный выигрыш. В этом случае риск реализуется непосредственно через ущерб,
приобретая конкретно измеримые и реальные характеристики через действительные,
фактические отклонения значений параметров функционирования от заранее установленных,
спрогнозированных или смоделированных каким-либо образом.
В экономике в более широком смысле при данной интерпретации под риском в коммерческих
структурах понимается возможная опасность потерь, связанных с вероятностью (угрозой) потери
предприятием части своих ресурсов, прибыли, недополучением доходов или появлением
дополнительных расходов, возникновением убытков при неплатежах по выданным кредитам и
т.д.
В бизнес - планировании принято считать экономическим риском затраты или потери
экономического эффекта, связанные с реализацией определенного планового варианта в
условиях, иных по сравнению с теми, при которых конкретный вариант был бы оптимальным.
Лица разделяются на три категории:
расположенные к риску;
нерасположенные к риску;
безразличные к риску.
Например, человек, предпочитающий стабильный доход определенного размера большему по
размеру, но связанному с риском, считается нерасположенным к риску, а денежная сумма,
которую он готов заплатить, чтобы избежать риска, называется в этом случае вознаграждением
за риск.
Юридические или физические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность,
содержат известную долю риска, которую должны взять на себя участники общества или
конкретный предприниматель, определив характер и масштабы риска. Согласно ст.48 ГК РК, где
юридическим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяйственном
ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим
обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять
имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и
ответчиком в суде. Таким образом, законодательно установлено, что осуществление
предпринимательства в любом виде связано с риском, который принято называть
хозяйственным, или предпринимательским.
Риск-менеджмент в логистике. 2011г. Страница 10
Предпринимательский риск – это риск, возникающий при
любых видах деятельности, связанных с производством
продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-
денежными и финансовыми операциями, коммерцией,
осуществлением социально-экономических и научно-
технических проектов. Практика показывает, что этот риск
может быть уменьшен, а его последствия в зависимости от
обстоятельств, смягчены или устранены с помощью
различных технических приемов, основными из которых являются:
гарантийные или резервные фонды для известной части рисков, которые заранее
подготавливают их покрытие или частичное;
распределение рисков исходя из того, что материализация только одного из них ведет
лишь к ограниченным потерям в общем обороте;
страхование, в результате которого риск переносится на третье лицо;
получение гарантий, что уменьшает долю возможных убытков;
срочные сделки в отношении рисков, связанных с валютным обменом.
Проведенный анализ содержания риска позволяет дать конструктивное представление рисков
в системе управления коммерческим предприятием. Сущность риска, его место и роль в системе
управления коммерческими структурами наиболее полно и точно отражает представление риска
– как меры потенциально возможного отклонения от установленных целей, ожидаемых
результатов вследствие нарушения динамической устойчивости системы материальных,
финансовых и информационных потоков в процессе функционировании предприятия. Итак, риск
- это ситуативная системная характеристика деятельности любой коммерческой структуры,
отображающая такие свойства производственно-хозяйственных операций, как неопределенность
деятельности и неопределенность результата.
1.2 Процесс управления риском в коммерческих организациях
Любое коммерческое предприятие должно выработать свое отношение к риску, учитывая свои
основные, глобальные цели. Часто управление риском рассматривается только как некая
необходимость, влекущая за собой лишь дополнительные затраты. Но в действительности
управление риском нельзя рассматривать отдельно от деятельности организации, поскольку оно,
по существу, является неразрывной составляющей этой деятельности. Управление риском
оправдано, если помогает предприятию достигать его целей. Риски следует рассматривать как
препятствие к достижению установленных целей деятельности предприятия, причем такие,
которые существуют даже при самом эффективном управлении. Управление риском – это
помощь и содействие управленческим структурам в достижении целей компании. Это, конечно,
требует дополнительных затрат, но они компенсируются дополнительной прибылью, которая
может быть получена при разумном управлении.
В современных условиях предприятия сталкиваются с множеством различных рисков, которые
влияют на различные функции во внутренней среде предприятия. Практика показывает, что