Анализ активов и пассивов банка (на примере Томского отделения ОАО Сбербанк)
Подождите немного. Документ загружается.
предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен
предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим
ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств
для обеспечения кредитов.
Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности
банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения
должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и
дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не
реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время
как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание
неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также
ведущих к потерям доходов.
Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно
обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе
как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды
времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в
последующем научно обоснованной экономической политики в области
формирования уставного капитала, фондов специального назначения и
резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций,
осуществления активных кредитных операций.
61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Курс на формирование в нашей стране сильного и динамично
развивающегося банковского сектора повышает значимость вопросов
управления эффективностью деятельности каждого конкретного
коммерческого банка для банковской системы в целом.
В данной дипломной работе были решены следующие задачи:
- рассмотрена методика анализа активов и пассивов коммерческого
банка.
Таким образом, целью проведения анализа является постоянный
мониторинг соблюдения и регулирования портфельных ограничений,
выбранных самим банком на конкретный плановый период.
Во второй главе дипломной работы были проанализированы структура
и качество активов и пассивов банка ОАО «Сбербанк РФ».
На основе анализа было выявлено, что банк неравномерно
распределяет затраты на формирование активов банка, в связи с чем,
повышен риск ликвидности банка. И основными путями снижения риска
является нормирование деятельности по формированию активов и пассивов
банка, что и представлено в качестве рекомендаций в третьей главе
дипломной работы.
Кризисные явления, переживаемые сегодня российской экономикой в
целом и финансовой системой в частности, безусловно, негативно отразились
на финансово-хозяйственной деятельности всех российских коммерческих
банков. Эпицентром финансового кризиса стали крупнейшие, так
называемые системообразующие банки. Большая часть этих банков
фактически неплатежеспособна. А это не может не оказывать отрицательного
воздействия на финансовое состояние тех банков, которые за счет
проведения осторожной и взвешенной финансовой политики, основанной на
принципе диверсифицированного подхода к осуществлению всех активных
операций, не прекращают выполнять своих обязательств. В разряд таких
62
устойчивых банков сегодня можно отнести, главным образом, средние и
малые, которые имеют жесткий бюджет, экономят на трудоемких и
капиталоемких операциях, прежде всего, операциях с частными
вкладчиками, более строго подходят к выполнению экономических
нормативов. Все эти факторы, а также отсутствие у средних и малых банков
крупных пакетов государственных долговых обязательств, крупных
кредитов, привлеченных у западных банков, неучастие в программах по
приобретению значительных пакетов корпоративных ценных бумаг
позволили таким банкам в условиях жесточайшего кризиса сохранить деньги
и доверие своих кредиторов. Стремление укрепить свои позиции на
финансовых рынках является причиной усиления процесса самоорганизации
банков, продолжающих и сегодня своевременно и в полном объеме
осуществлять оплату платежных документов своих клиентов. В этой
ситуации ОАО «Сбербанк РФ», проведя тщательный анализ
платежеспособности и ликвидности и оценив свои возможности, стремится
не только сохранить свои позиции на финансовом рынке, но и обеспечить
выполнение программ развития банка, требующих существенных
капиталовложений, финансируемых из прибыли. Банк стремиться к
предоставлению разнообразных и качественных услуг своим клиентам,
обеспечению сохранности доверенных ему средств и определяет свою
стратегию на рынках банковских услуг как рост объемов операций на
освоенных рынках с одновременным расширением ассортимента
предоставляемых услуг и изменением структуры банковских операций.
WWWWWWW Проведенное исследование баланса ОАО «Сбербанк РФ» показало, что
существует несколько подходов к анализу деятельности коммерческих
банков. Наиболее общую оценку можно дать по данным баланса. На основе
оперативного количественного анализа динамики и структуры статей
банковского баланса, можно получить точную и объективную оценку
деятельности банка. На основании полученных результатов можно
63
принимать оперативные решения по управлению банковскими операциями,
строить прогнозы на дальнейшую деятельность в перспективе.
64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1. (ред. от 15.02.2010)
«О банках и банковской деятельности»
2. Письмо ЦБ РФ от 27 июня 2000 г. №139-Т «О рекомендациях
по анализу ликвидности кредитных организаций»
3. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа.
М.: Финансы и статистика, 2006. 416 с.
4. Банковское дело: учебник. Под ред. В. И. Колесникова. – М.:
Финансы и статистика, 2003, с. 288.
5. Банковское дело: учебник. Под ред. О. И. Лаврушина. – М.:
Финансы и статистика, 2003, с. 312.
6. Банковское дело: учебник для вузов. Под ред. А.М. Тавасиева. –
2-е изд., перераб. и дополн. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2006, с. 380.
7. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ. СПб, Питер,
2005. 237 с.
8. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб.: Питер, 2007 –
224 с.
9. Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е
изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева. СПб.: Питер, 2005. 458 с.
10. Киселева И.А. Модели банковских рисков. Учебное пособие. –
М.: Приор, 2008, c. 260
11. Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: МЭСИ, 2003.
12. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент банка: Учеб.
пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003 , c. 462
13. Никонова И.А., Шамгунов Р.Н. Стратегия и стоимость
коммерческого банка. – М.: Альпина, 2007, с. 362.
14. Организация деятельности коммерческих банков: Учебник /
Г.И. Кравцова, Н.К. Василенко, И.К. Козлова и др. Под общей ред. Г.И.
Кравцовой. – М.: БГЭУ, 2002, с. 348.
65
15. Основы банковской деятельности. Учебное пособие. Под ред.
д.э.н., проф. Тагирбекова К.Р., изд. дом «Инфра-М», М., 2001, с. 240.
16. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. – М.: Дело, 2001, с. 260.
17. Руководство по кредитному менеджменту / Под ред.
Б.Эдвардса. – М.: ИНФРА-М, 1996, с. 180.
18. Смирнов А.В. Управление ресурсами и фин. – аналитическая
работа в коммерческом банке. – М.: изд. группа «БДЦ-пресс», 2004, с. 312.
19. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. Тюмень.
«ВекторБук», 2003
20. Тиханин В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости
коммерческого банка.- Казань, 2002, c. 156.
21. Уткин Э.А., Мартынюк И.В. контроллинг: российская практика.
– М.: Финансы и статистика, 1999, с. 480.
22. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного
управления ликвидностью банков в России // Деньги и кредит, 2002, №10.
23. Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации
экономических и банковских рисков// Финансовый мир. Вып. 3/ под ред.
В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М.: проспект, 2006.
24. Курников А.В.. «Метод устранения недостатков
централизованного управления ликвидностью в банках», // Банковское
дело, № 8, 2007, с. 12 - 16.
25. Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008, - 232 с.
26. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков //
Бухгалтерия и банки, 2003, № 9.
27. Плисецкий Д.Е.. «О классификации банковских активов по
уровню кредитного риска», // Банковское дело, № 11, 2007, с. 24 - 29.
28. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов коммерческого
банка // Бухгалтерия и банки, 2003, № 10
66
29. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-
аналитическая работа в коммерческом банке. – М.: Издательская
группа «БДЦ- пресс»,2002.
30. Китаев А.А. ОСОБЕННОСТИ И СОВРЕМЕННЫЕ МОДЕЛИ
УПРАВЛЕНИЯ АКТИВАМИ И ПАССИВАМИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА// science.ncstu.ru
31. www.sbrf.ru/tomsk
32. Сайт www. cbr. ru
33. http://www.banki.ru/banks/bank/
67
Приложения 1
68
69
70