Жукова С.С. Финансы и кредит
Подождите немного. Документ загружается.
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Международный институт финансов, управления и бизнеса
Кафедра финансов, денежного обращения и кредита
«ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»
УЧЕБНОЕ ПОСОБИЕ
ИЗДАТЕЛЬСТВО ТЮМЕНСКОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО УНИВЕРСИТЕТА, 2005г.
«ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 1
ОБЩИЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО 6
ИЗУЧЕНИЮ КУРСА 6
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ 7
Тема 1. Денежная система: ее основные типы и элементы 14
1.1. Происхождение и сущность денег 14
1.2. Виды и функции денег. 16
1.3. Понятие и сущность денежного обращения 18
1.4. Структура денежной массы и ее регулирование 23
1.5. Причины и факторы развития инфляционных процессов 28
Тема 2. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА 31
2.1. Исторические условия возникновения и современное
состояние финансовой системы. Финансовый контроль 31
2.2. ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ФИНАНСЫ 49
2.3. ФИНАНСЫ ПРЕДПРИЯТИЙ 57
2.4. ФИНАНСОВАЯ СИСТЕМА ДОМАШНЕГО ХОЗЯЙСТВА
73
2.5. Система Страхования 75
Тема 3. Кредит и кредитная система 89
3.1. Кредит как экономическая категория 89
3.2. Понятие кредитной системы 91
3.3. Основные тенденции современной кредитной системы 92
Тема 4. Банковские системы отдельных стран. 95
4.1 Банковская система Англии. 96
4.2. Банковская система США. 99
4.3. Особенности функционирования банковской системы
исламских стран. 101
Тема 5. Банки, банковское дело. 104
5.1. Возникновение и основные функции Центральных Банков
104
5.2. Основные инструменты и методы денежно-кредитной
политики 106
5.3. Коммерческие банки: типы и принципы деятельности. 107
Межбанковские объединения некоммерческого типа 115
Тема 6. Пассивные и активные операции банков 117
6.1. Ресурсы коммерческого банка и источники их
формирования. 117
6.3. Структура и управление банковскими активами. 129
Тема 7. Финансовые услуги банков: лизинг, факторинг, траст.
134
7.1. Лизинговые операции банков 134
7.2. Сущность и особенности факторинговых операций 146
7.3. Трастовые операции банков 153
Виды трастовых операций: 155
Тема 8. Инвестиционная деятельность банков. 157
8.1. Понятие банковских инвестиций 157
8.2. Банковские операции с ценными бумагами 158
8.3. Инвестиционный портфель: понятие, состав, структура. 162
Тема 9. Валютные операции, валютные риски и способы их
страхования 167
9.1. Виды валютных операций и их регулирование 167
9.2. Репатриация валютной выручки. Резервирование. 171
Тема 10. Международные финансово-кредитные организации 179
10.1. Назначение Банка международных расчетов и
Международного валютного фонда. 179
10.2. Деятельность Международного банка реконструкции и
развития и его подразделений 180
10.3. Региональные международные кредитно-финансовые
институты 184
СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: 188
ТЕСТЫ. 192
ПРАКТИЧЕСКИЕ ЗАДАНИЯ 256
ВОПРОСЫ К ЗАЧЕТУ ПО КУРСУ «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ»
260
ГЛОССАРИЙ 262
УКАЗАНИЯ ПО САМОСТОЯТЕЛЬНОМУ ИЗУЧЕНИЮ
ТЕОРЕТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСА, А ТАКЖЕ ПО
ПОДГОТОВКЕ К РАЗЛИЧНЫМ ВИДАМ ПРАКТИЧЕСКИХ
ЗАНЯТИЙ. 281
Составители:
Жукова С.С. – к.э.н., доцент, зав. кафедрой финансов, денежного обращения
и кредита;
Смирнов А.В. – ассистент кафедры финансов, денежного обращения и
кредита.
Ответственный редактор: к.э.н., доцент С.С.Жукова
Изучение данной дисциплины является важной составляющей в подготовке
специалистов экономического и социального управления.
Задачами изучения курса являются:
· рассмотрение в теоретическом аспекте функционирования финансов,
денег и кредита в механизме рыночной экономики;
· изучение финансовой и кредитной системы России;
· выявление методов финансового и денежно-кредитного воздействия на
экономику;
· определение тенденции развития финансов и кредита в РФ;
· рассмотрение в теоретическом аспекте сущность денежной системы;
· изучение финансов и финансовой системы России;
· изучение функционирования инструментов финансового рынка;
· изучение структуры валютной системы и роль международных кредито
© Тюменский государственный университет
Тематический план
лекций и семинарских занятий по учебной дисциплине
«Финансы и кредит»
Наименование темы Лекции
Семинары
Индивид.
работа
1. Денежная система: ее основные типы и
элементы
2 2 -
2. Финансовая система
2.1. Понятие о финансах 2 2 1
2.2. Государственные финансы 2 2 1
2.3. Финансы предприятия 2 2 -
2.4. Финансы домашнего хозяйства 2 2 1
2.5. Страхование 2 2 1
3. Кредит, кредитная система 2 2 2
4. Банковские системы отдельных стран 2 2 2
5. Банки, банковское дело 2 2 2
6. Пассивные и активные операции банков 4 4 2
7. Финансовые услуги банков: лизинг, траст,
факторинг
4 4 2
8. Инвестиционная деятельность банков 2 2 2
9. Валютные операции, валютные риски и
способы их страхования
4 4 1
10. Международные финансово-кредитные
организации
2 2 1
Итого: 34 34 18
ОБЩИЕ МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ ПО
ИЗУЧЕНИЮ КУРСА
Учебное пособие по курсу «Финансы и кредит» позволяет сформировать
представление о сущности финансовых и кредитных отношений. Необходимые
навыки работы специалистов в различных секторах экономики приобретаются
непосредственно при изучении теоретических аспектов функционирования
финансово-кредитной сферы Российской Федерации и зарубежных стран,
фондовых и финансовых рынков, системы государственного регулирования
экономических процессов. Не владея этими основами экономической
деятельности, специалист не сможет позиционировать себя в качестве
квалифицированного экономиста или менеджера.
Учебное пособие включает в себя основные разделы курса «финансы и
кредит», и состоит из 10 тем. В первой теме рассматриваются основы
формирования и функционирования денежной системы, причины возникновения
инфляции и методы антиинфляционного регулирования.
Во второй теме изучаются вопросы возникновения финансов,
функционирования финансово-кредитной системы, государственных финансов,
формирования и организации деятельности внебюджетных фондов, финансов
предприятий, и их роли в воспроизводстве основных фондов, финансовое
планирование на предприятии, его цели, задачи и методы.
В следующих 8-ми темах изучаются различия финансовых и кредитных
отношений, функционирование кредитной и валютной системы, роль и функции
Центрального Банка и коммерческих банков, финансовые методы воздействия на
экономику, деятельность международных финансово-кредитных учреждений.
Задача курса состоит в том, чтобы дать студентам фундаментальные
теоретические знания в финансовой и кредитной сфере.
Представляется, что квалифицированный специалист в области управления,
владеющий знаниями в сфере финансового менеджмента не может не учитывать
реального состояния и перспектив развития экономики страны. Последние
основаны на умении предвидеть ключевые тенденции как в экономике в целом,
так и в той ее специфической сфере, которая является предметом настоящего
курса в сфере финансово-кредитной системы.
При изучении курса «Финансы и кредит» необходимо пользоваться
рекомендованной литературой, а с учетом быстрого старения информации в
условиях реформирования экономики России – пополнять знания, учиться
ориентироваться на основе статей ведущих специалистов в печатных изданиях,
экономических журналах и газетах.
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА ДИСЦИПЛИНЫ
Тема 1. Сущность, функции и роль денег в экономике.
Предпосылки происхождения денег. Сущность денег как экономической
категории. Функции денег.
Понятие и сущность денежного обращения. Налично-денежное обращение.
Безналичное обращение. Полноценные и неполноценные деньги. Бумажные
деньги и закономерности их обращения.
Понятие денежного оборота, его сущность, структура, принципы
организации. Экономическое содержание налично-денежного оборота. Сущность
и содержание закона денежного обращения. Специфика его проявления в
современных условиях.
Понятие и структура денежной массы. Скорость обращения денег. Методы
регулирования денежной массы на современном этапе.
Понятие и характеристика элементов денежной системы государства.
Элементы денежной системы:
Причины и факторы развития инфляционных процессов.
Сущность, формы проявления и причины инфляции. Основные методы
регулирования инфляционных процессов.
Тема 2. Финансовая система.
2.1. Понятие о финансах.
История возникновения финансов. Финансы - экономическая категория.
Взаимосвязь финансов с другими экономическими категориями (цена, заработная
плата, кредит).
Функции финансов как проявление их сущности. Содержание
распределительной функции финансов. Контрольная функция и её проявление.
Финансовая система государства, ее сферы и звенья Взаимосвязь между
звеньями финансовой системы.
Содержание финансового контроля. Объекты и субъекты финансового
контроля. Государственный, внутрихозяйственный общественный и независимый
финансовый контроль. Предварительный, текущий и последующий контроль - как
форма финансового контроля. Финансовый менеджмент.
Органы управления финансами. Характеристика органов власти,
осуществляющих финансовую деятельность в РФ (органы общей компетенции;
органы специальной компетенции).
2.2. Государственные финансы.
Понятие государственного бюджета, его сущность. Функции бюджета.
Понятие бюджетного дефицита. Причины возникновения бюджетного дефицита.
Характеристика бюджетного дефицита в России и формы его покрытия.
Доходы государственного бюджета. Налоги как основной вид доходов
бюджета. Неналоговые доходы бюджета. Расходы государственного бюджета.
Характеристика основных видов расходов бюджета.
Понятие о бюджетной системе государства. Бюджетное устройство.
Структура бюджетной системы РФ. Бюджетная классификация. Бюджетный
федерализм. Бюджет текущих расходов и бюджет развития. Понятие о механизме
секвестра расходов. Бюджетный процесс, его стадии.
Внебюджетные фонды, необходимость их функционирования и роль в
развитии общества. Экономические и социальные внебюджетные фонды
Характеристика социальных внебюджетных Фондов: Пенсионный фонд РФ;
Фонд обязательного медицинского страхования; Фонд социального страхования.
2.3. Финансы предприятий.
Характеристика финансовых отношений на предприятии. Финансовые
ресурсы предприятия, особенности формирования и направления их
использования в современных условиях.
Роль финансов в воспроизводстве основных фондов.
Финансовый аспект формирования и использования оборотных средств.
Формирование, распределение и использование прибыли на предприятии.
Финансовое планирование на предприятии: финансовый план, кассовый план
платежный календарь.
2.4.. Финансы домашнего хозяйства
Домашнее хозяйство как субъект экономической деятельности. Функции
финансов домохозяйств. Финансовые ресурсы домохозяйства. Бюджет домашнего
хозяйства. Доходы домашнего хозяйства. Государственное регулирование оплаты
труда. Денежные расходы домашнего хозяйства и их состав.
2.5. Страхование.
История возникновения страхования. Экономическая сущность. Функции
страхования. Участники страхового процесса. Организационные формы
страхового фонда. Развитие страховых отношений в современных рыночных
условиях. Добровольное и обязательное страхование.
Отрасли страхования: имущественное, личное, страхование ответственности,
страхование предпринимательских рисков. Значение социального страхования в
современных условиях.
Тема 3. Кредит и кредитная система.
Понятие кредита, его необходимость и сущность. Кредит и воспроизводство.
Функции кредита в современных условиях Виды и формы кредитов, их
особенности и характеристика. Классификация банковских кредитов.
Кредитная система, ее структура и характеристика. Эволюция кредитной
системы России. Виды кредитных учреждений, их задачи и и функции.
Банковские и межбанковские объединения - их виды, цели, задачи и
функции.
Тема 4. Банковская система отдельных стран.
Банковская система США. Структура и операции Федеральной резервной
системы США. Особенности концентрации банков в США.
Инвестиционные банки. Банковская система (Великобритании. Центральный
банк Англии. Коммерческие и другие банки Англии
Особенности банковской системы Исламских стран.
Тема 5. Банки, банковское дело.
Возникновение центральных банков, формы их организации. Функции
центрального банка, их характеристика.
Политика ЦБ в процессе регулирования экономики. Методы денежно-
кредитного регулирования, их сущность и особенности использования в
практике Центрального банка РФ