Шваков Е.Е. Финансовое право

Подождите немного. Документ загружается.

ТЕМА 15. ПРАВОВОЙ РЕЖИМ ФОНДОВ СТРАХОВАНИЯ

1. Понятие страхового рынка. Страхование как экономическая и правовая

категории.

Страхование может быть охарактеризовано как экономическая и правовая категории.

Как экономическая категория страхование представляет собой систему

экономических отношений по поводу образования централизованных и

децентрализованных денежных и материальных фондов, необходимых для покрытия

непредвиденных нужд общества и отдельных его членов. С материальной точки зрения

страхование выступает в виде созданных денежных или материальных фондов, которые

используются для возмещения ущерба, возникшего в результате стихийных бедствий и

других непредвиденных обстоятельств.

Создание страховых фондов имеет целью гарантировать восстановление

нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных обстоятельств, а также

оказывает положительное воздействие на укрепление финансов государства, его

финансовой системы. Это обусловлено тем, что возмещение ущерба осуществляется

главным образом из страховых фондов, а не за счет бюджетных средств, а также тем, что

страхование является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных

инвестиций.

Учитывая необходимость создания государством целого комплекса мероприятий,

условий для функционирования страхования, целесообразно подробнее остановиться на

характеристике страхового рынка.

Страховой рынок представляет собой систему отношений, объективно

складывающихся между страхователями, страховщиками, иными субъектами в процессе

формирования и распределения целевых страховых фондов, а также государственного

регулирования организации страхового дела.

Страховой рынок как институт финансового рынка и страхование как

самостоятельный институт финансовой системы осуществляют следующие основные

функции.

Предупредительная функция страхования связана с возможностью проведения

профилактических мероприятий, направленных на предупреждение наступления

возможных убытков страхователей.

Восстановительная, или компенсационная (защитная), функция страхования

заключается в том, что в случае наступления страхового случая и выплаты определенной,

обусловленной договором денежной суммы происходит полное или частичное погашение

убытков, понесенных страхователем.

Существование определенных видов страхования позволяет говорить о наличии

сберегательной функции страхования, направленной на сохранение страховых взносов в

течение длительного периода времени. В отличие от банковской системы, для которой

также характерна сберегательная функция, страховщики выплачивают не регулярные

доходы владельцам вкладов, а только разовые компенсации. Одновременно данная

функция состоит в постоянном увеличении финансовых возможностей, стабильности

страхового рынка.

Контрольная функция страхования проявляется в том, что страховые платежи

аккумулируются в страховые фонды на строго определенные цели, должны

использоваться только в конкретных случаях и строго определенным кругом субъектов,

участвовавших в формировании страховых резервов.

Инвестиционная функция страхового рынка связана с размещением страховщиками

временно свободных денежных средств страховых фондов в ценные бумаги, депозиты

банков и т. д.

Страхование, как уже отмечалось, наряду с другими мерами призвано предотвращать

161

и ликвидировать отрицательные последствия чрезвычайных обстоятельств.

Содержащиеся в нем нормы права образуют комплексный правовой институт - страховое

право. Они регулируют общественные отношения, складывающиеся в процессе создания

и использования специальных страховых фондов денежных средств. Источниками

страхового права являются нормативно-правовые акты разного уровня и, как отмечалось,

ряда отраслей российского законодательства, что также обусловлено комплексным

характером данного института. К важнейшим нормативным актам, регулирующим

страхование и являющимся основными в системе страхового законодательства, относятся:

• Гражданский кодекс РФ (ст. 927-970),

• Закон Российской Федерации от 27 ноября 1992 г. «Об организации страхового

дела в Российской Федерации», с последующими изменениями и дополнениями;

• Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании

граждан в Российской Федерации»;

• Федеральный закон от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном

страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных

заболеваний»;

• Федеральный закон от 16 июля 1999 г. «Об основах обязательного социального

страхования»;

• Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. «Об обязательном пенсионном

страховании в Российской Федерации»;

• Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. «О страховании вкладов физических

лиц в банках Российской Федерации».

В названных законодательных актах раскрываются такие основные понятия и

категории страхования, как страхователь, страховщик, страховой риск, страховой случай,

страховая сумма, страховая выплата, страховая премия, страховой взнос, тариф, договор

страхования и др.

2. Понятие страхового правоотношения. Виды страхования.

Понятие страхования содержится в Законе РФ от 27 ноября 1992 г. «Об организации

страхового дела в Российской Федерации», в соответствии с которым страхование пред-

ставляет собой отношения по защите интересов физических и юридических лиц,

Российской Федерации, субъектов Федерации, муниципальных образований при

наступлении определенных страховых случаев за счет денежных фондов, формируемых

страховщиками из уплаченных страховых премий (страховых взносов), а также за счет

иных средств страховщиков.

Помимо страхования в законодательстве содержатся понятия «сострахование» и

«перестрахование». Под сострахованием понимается страхование одного и того же

объекта страхования несколькими страховщиками по одному договору страхования. Под

перестрахованием понимается деятельность по защите одним страховщиком

(перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя),

связанных с принятием последним по договору страхования (основному договору)

обязательств по страховой выплате.

Страховые правоотношения возникают между различными субъектами.

Федеральный закон относит к участникам названных отношений:

• страхователей;

• застрахованных лиц;

• выгодоприобретателей;

• страховые организации;

• общества взаимного страхования;

• страховых агентов;

• страховых брокеров;

162

• страховых актуариев;

• орган страхового надзора (федеральный орган исполнительной власти, к

компетенции которого относится осуществление государственного надзора за

деятельностью субъекта страхового дела (орган страхового надзора).

Страховыми организациями - страховщиками - в соответствии с законом могут быть

как государственные, так и негосударственные юридические лица, созданные для

осуществления на территории Российской Федерации страхования, перестрахования,

взаимного страхования на основании соответствующей лицензии (разрешения). Они

осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы),

формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или

ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные действия, связанные с ис-

полнением обязательств по договору страхования.

Юридические и физические лица для страховой защиты своих имущественных

интересов могут создавать общества взаимного страхования в порядке и на условиях,

предусмотренных федеральным законом о взаимном страховании.

Страховые агенты - граждане Российской Федерации, осуществляющие свою

деятельность на основании гражданско-правового договора, или российские юридические

лица (коммерческие организации), представляющие страховщика в отношениях со

страхователем по поручению страховщика в соответствии с предоставленными пол-

номочиями.

Страховые брокеры - граждане Российской Федерации, зарегистрированные в

установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя, или российские

юридические лица (коммерческие организации), представляющие страхователя в

отношениях со страховщиком по поручению страхователя или осуществляющие от своего

имени посредническую деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением

договоров страхования или договоров перестрахования.

Страховые актуарии - граждане Российской Федерации, имеющие

квалификационный аттестат и осуществляющие на основании трудового договора или

гражданско-правового договора со страховщиком деятельность по расчетам страховых

тарифов, страховых резервов страховщика, оценке его инвестиционных проектов с

использованием актуарных счетов. Страховщики по итогам каждого финансового года

обязаны проводить актуарную оценку принятых страховых обязательств (страховых

резервов). Полученные результаты страховщики должны представлять в орган страхового

надзора.

Общества взаимного страхования, страховые брокеры и страховые актуарии

являются субъектами страхового дела, и их деятельность также подлежит

лицензированию.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть

производственная, торгово-производственная и банковская деятельность.

Страхователями могут быть юридические и дееспособные физические лица.

Страхователь вправе заключить со страховщиком договор о страховании третьих лиц в

пользу последних (застрахованные лица). В страховых правоотношениях может

появляться и выгодоприобретатель, когда страхователь при заключении договоров стра-

хования назначит физическое или юридическое лицо для получения страховых выплат.

Объектами страхования в соответствии с названным Законом являются не

противоречащие законодательству Российской Федерации имущественные интересы.

Объектами личного страхования могут быть имущественные интересы, связанные:

1) с дожитием граждан до определенного возраста, со смертью, с наступлением иных

событий в жизни граждан (страхование жизни);

2) с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг

(страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование).

Объектами имущественного страхования могут быть имущественные интересы,

163

связанные, в частности:

1) с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование

имущества);

2) обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование

гражданской ответственности);

3) осуществлением предпринимательской деятельности (страхование

предпринимательских рисков).

Страховое законодательство предусматривает несколько видов страхования.

Российским законодательством предусмотрены две формы страхования: обязательное (в

силу закона) и добровольное (в силу соглашения).

Обязательное страхование может осуществляться как за счет федерального

бюджета и бюджетов субъектов Федерации (обязательное государственное страхование),

так и за счет страхователей.

Добровольное страхование возникает на основании договора имущественного или

личного страхования, заключаемого гражданином или юридическим лицом

(страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

По объекту страхования оно делится на:

1) имущественное страхование (страхование материальных ценностей; страхование

гражданской ответственности; страхование предпринимательских рисков);

2) личное страхование (страхование жизни; страхование от несчастных случаев и

болезней; медицинское страхование).

В целом в соответствии с классификацией видов страхования, предусмотренной ст.

32-9 Федерального закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации»,

есть 23 различных вида страхования, к которым, в частности, отнесено:

• страхование жизни на случай смерти, дожития до определенного возраста или

срока либо наступления иного события;

• пенсионное страхование;

• страхование жизни с условием периодических страховых выплат (ренты,

аннуитетов) и (или) с участием страхователя в инвестиционном доходе стра-

ховщика;

• страхование от несчастных случаев и болезней;

• медицинское страхование;

• страхование средств наземного, железнодорожного, воздушного, водного

транспорта;

• страхование грузов;

• страхование имущества юридических лиц;

• страхование гражданской ответственности владельцев различного вида

транспортных средств;

• страхование предпринимательских рисков;

• страхование финансовых рисков и др.

Данный перечень имеет большое значение, поскольку лицензии страховщикам

выдаются только на проведение конкретных видов страхования. Этот перечень является

исчерпывающим, что означает недопустимость осуществления иных видов страхования,

не предусмотренных законом.

3. Государственное регулирование страховой деятельности.

На государство возлагается организация страхового дела, целью которой является

обеспечение защиты имущественных интересов физических и юридических лиц,

Российской Федерации, ее субъектов и муниципальных образований при наступлении

страховых случаев.

В целом организаторская деятельность государства должна быть направлена на

обеспечение надежной и финансово устойчивой системы страхования, на повышение

164

эффективности государственного регулирования страховой деятельности, а также на

развитие сотрудничества с международным страховым рынком.

Государственное регулирование страховой деятельности включает:

• прямое участие государства в становлении страховой системы;

• законодательное обеспечение защиты национального страхового рынка;

• совершенствование государственного надзора за страховой деятельностью.

Прямое участие государства в становлении страховой системы предполагает, в

частности: обеспечение за счет бюджетных средств программ обязательного

государственного страхования; повышение роли государственных страховых компаний в

реализации государственной политики в области страхования; предоставление дополни-

тельных гарантий при размещении средств страховщиков, аккумулируемых в рамках

приоритетных видов страхования в форме специальных нерыночных государственных

ценных бумаг с гарантированным доходом, а также формирование целевых резервов,

компенсирующих несостоятельность отдельных страховых организаций при исполнении

ими обязательств по договорам долгосрочного страхования жизни и пенсионного

страхования граждан.

Реализация подобных мер возложена в первую очередь на Федеральную службу

страхового надзора, находящуюся в ведении Министерства финансов РФ, действующего

совместно с заинтересованными федеральными органами исполнительной власти.

Федеральная служба страхового надзора наделена следующими полномочиями.

1. Осуществляет контроль и надзор:

- за соблюдением субъектами страхового дела страхового законодательства, включая

проведение проверок их деятельности на местах;

- достоверностью представляемой субъектами страхового дела отчетности;

обеспечением страховщиками их финансовой устойчивости и платежеспособности в

части формирования страховых резервов, состава и структуры активов, принимаемых для

покрытия страховых резервов, квот на перестрахование, нормативного соотношения

собственных средств страховщика и принятых обязательств;

- составом и структурой активов, принимаемых для покрытия собственных средств

страховщика;

- выдачей страховщиками банковских гарантий;

- соблюдением страховыми организациями требований законодательства

Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов,

полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части, относящейся к

компетенции службы.

2. Принимает решения о выдаче или отказе в выдаче, аннулировании, ограничении,

приостановлении, возобновлении действия и отзыве лицензий субъектами страхового

дела.

3. Проводит аттестацию страховых актуариев.

4. Ведет единый государственный реестр субъектов страхового дела и реестр

объединений субъектов страхового дела.

5. Выдает предписания субъектам страхового дела при выявлении нарушений ими

страхового законодательства.

6. обращается в суд с исками о ликвидации субъекта страхового дела - юридического

лица или о прекращении субъектом страхового дела — физическим лицом деятельности в

качестве индивидуального предпринимателя.

7. Получает, обрабатывает и анализирует отчетность и иные сведения,

предоставляемые субъектами страхового дела.

Важнейшим проявлением государственного регулирования страховой деятельности

является ее лицензирование, осуществляемое на основании и в соответствии с

Федеральным законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации», а

также подзаконными актами.

165

Деятельность, связанная с оценкой страховых рисков, определением размера ущерба,

размера страховых выплат, иная консультационная и исследовательская деятельность в

области страхования не требует получения лицензии.

Выдаваемая на осуществление страховой деятельности лицензия является

документом, удостоверяющим право ее владельца на проведение названной деятельности

на территории страны при соблюдении им условий и требований, оговоренных при

выдаче лицензии.

Лицензия на проведение страховой деятельности не имеет ограничений по сроку

действия, если это специально не предусмотрено при ее выдаче. Лицензии выдаются на

проведение добровольного и обязательного страхования, а также перестрахования,

взаимного страхования, страховой брокерской деятельности.

Государственный надзор за деятельностью субъектов страхового дела

осуществляется в целях соблюдения ими страхового законодательства, предупреждения и

пресечения нарушений участниками страховых отношений, обеспечения защиты прав и

законных интересов страхователей, иных заинтересованных лиц и государства, эф-

фективного развития страхового дела. Страховой надзор осуществляется на принципах

законности, гласности и организационного единства.

Страховой надзор включает в себя:

1) лицензирование деятельности субъектов страхового дела, аттестацию страховых

актуариев, ведение единого государственного реестра субъектов страхового дела, реестра

объединений субъектов страхового дела;

2) контроль за соблюдением страхового законодательства, в том числе путем

проведения на местах проверок деятельности субъектов страхового дела, и достоверности

представляемой ими отчетности, а также за обеспечением страховщиками их финансовой

устойчивости и платежеспособности;

3) обеспечение в установленном порядке реализации единой государственной

политики в сфере страхового дела и др.

С целью реализации названных ранее полномочий Федеральная служба страхового

надзора имеет, в частности, право:

- запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по

вопросам, отнесенным к компетенции службы;

- организовывать проведение необходимых исследований, испытаний, экспертиз,

анализов и оценок по вопросам осуществления надзора в установленной сфере

деятельности;

- давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к

компетенции службы;

- осуществлять контроль за деятельностью территориальных органов службы.

На систему страхования распространяется требование обязательного аудита

страховых организаций, которое установлено Федеральным законом от 7 августа 2001 г,

«Об аудиторской деятельности в Российской Федерации». Лицензии на осуществление

страхового аудита выдаются Министерством финансов РФ.

4. Правовые основы обязательного социального страхования.

Одной из форм обязательного страхования, при котором страховые отношения

возникают в силу закона, является обязательное социальное страхование. Общей правовой

основой осуществления обязательного социального страхования являются Федеральный

закон от 16 июля 1999 г. № 165-ФЗ «Об основах обязательного социального страхования»

и федеральные законы о конкретных видах обязательного социального страхования:

Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном

страховании в Российской Федерации»2, Закон Российской Федерации от 28 июня 1991 г.

№ 1499-1 «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации», Федеральный

закон от 24 июля 1998 г. № 125-ФЗ «Об обязательном социальном страховании от

166

несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний».

Обязательное социальное страхование представляет собой систему создаваемых

государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на

компенсацию или минимизацию последствий изменения материального и социального

положения работающих граждан, а в случаях, предусмотренных законодательством

Российской Федерации, иных категорий граждан вследствие признания их безработными,

трудового увечья или профессионального заболевания, инвалидности, болезни, травмы,

беременности и родов, потери кормильца, а также наступления старости, необходимости

получения медицинской помощи, санаторно-курортного лечения и наступления иных

установленных законодательством Российской Федерации социальных страховых рисков,

подлежащих обязательному социальному страхованию.

Участниками отношений по обязательному социальному страхованию выступают

страхователи, страховщики, застрахованные лица, а также иные органы, организации и

граждане, определяемые в соответствии с федеральными законами о конкретных видах

обязательного социального страхования.

Страхователи - организации любой организационно-правовой формы, а также

граждане, обязанные в соответствии с федеральными законами о конкретных видах

обязательного социального страхования и законодательством Российской Федерации о

налогах и сборах уплачивать страховые взносы и (или) налоги, а в отдельных случаях,

установленных федеральными законами, выплачивать отдельные виды страхового

обеспечения. Страхователями являются также органы исполнительной власти и органы

местного самоуправления, обязанные в соответствии с федеральными законами о

конкретных видах обязательного социального страхования уплачивать страховые взносы.

Страхователи определяются в соответствии с федеральными законами о конкретных

видах обязательного социального страхования.

Страховщики - некоммерческие организации, создаваемые в соответствии с

федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования для

обеспечения прав застрахованных лиц по обязательному социальному страхованию при

наступлении страховых случаев.

Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также иностранные

граждане и лица без гражданства, работающие по трудовым договорам, лица,

самостоятельно обеспечивающие себя работой, или иные категории граждан (в том числе

неработающие), у которых отношения по обязательному социальному страхованию

возникают в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного

социального страхования.

Обеспечением по обязательному социальному страхованию является исполнение

страховщиком своих обязательств перед застрахованным лицом при наступлении

страхового случая (социального страхового риска) посредством страховых выплат или

иных видов обеспечения. К социальным страховым рискам законодатель относит:

- необходимость получения медицинской помощи;

- временную нетрудоспособность;

- трудовое увечье и профессиональное заболевание;

- материнство;

- инвалидность;

- наступление старости;

- потерю кормильца;

- признание безработным;

- смерть застрахованного лица или нетрудоспособных членов его семьи,

находящихся на его иждивении.

Каждому из указанных видов социального страхового риска соответствует

определенный вид страхового обеспечения. Страховым обеспечением по отдельным

видам обязательного социального страхования являются:

167

- оплата медицинскому учреждению расходов, связанных с предоставлением

застрахованному лицу необходимой медицинской помощи;

- пенсия по старости;

- пенсия по инвалидности;

- пенсия по случаю потери кормильца;

- пособие по временной нетрудоспособности;

- пособие в связи с трудовым увечьем или профессиональным заболеванием;

- пособие по беременности и родам;

- ежемесячное пособие по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора

лет;

- пособие по безработице;

- единовременное пособие женщинам, вставшим на учет в медицинских

учреждениях в ранние сроки беременности;

- единовременное пособие при рождении ребенка;

- пособие на санаторно-курортное лечение;

- социальное пособие на погребение;

- оплата путевок на санаторно-курортное лечение и оздоровление работников и

членов их семей.

Источниками выплат страховых возмещений являются государственные

внебюджетные фонды РФ, а также федеральный и региональные бюджеты.

Виды обязательного социального страхования. Обязательное пенсионное

страхование в Российской Федерации представляет собой систему создаваемых

государством правовых, экономических и организационных мер, направленных на

компенсацию гражданам заработка (выплат, вознаграждений в пользу застрахованного

лица), получаемого ими до установления обязательного страхового обеспечения.

Страховым риском для целей обязательного пенсионного страхования признается

утрата застрахованным лицом заработка или другого дохода в связи с наступлением

страхового случая: достижения пенсионного возраста, наступления инвалидности или

потери кормильца. Страховым обеспечением по обязательному пенсионному страхованию

в зависимости от страхового случая являются страховая и накопительная части трудовой

пенсии по старости и по инвалидности, страховая часть трудовой пенсии по случаю

потери кормильца, социальное пособие на погребение умерших пенсионеров, не

работавших на день смерти.

Обязательное пенсионное страхование в Российской Федерации осуществляется

страховщиком, которым является Пенсионный фонд РФ (ПФ РФ) и его территориальные

органы. Страховщиками по обязательному пенсионному страхованию наряду с ПФ РФ

могут являться негосударственные пенсионные фонды. Страхователями выступают

организации, индивидуальные предприниматели, граждане, производящие выплаты

застрахованным, а также индивидуальные предприниматели и адвокаты.

Застрахованные лица - граждане Российской Федерации, а также проживающие на

территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства, на

которых распространяется обязательное пенсионное страхование: работающие по

трудовому договору или по договору гражданско-правового характера, предметом кото-

рого являются выполнение работ и оказание услуг, а также по авторскому и

лицензионному договору; самостоятельно обеспечивающие себя работой

(индивидуальные предприниматели, частные детективы, занимающиеся частной

практикой нотариусы, адвокаты); являющиеся членами крестьянских (фермерских)

хозяйств и другие категории, указанные в законодательстве.

Суммы страховых взносов, поступившие за застрахованное лицо в бюджет ПФ РФ,

учитываются на его индивидуальном лицевом счете.

Объектом обложения страховыми взносами у страхователей, осуществляющих

выплаты в пользу застрахованных лиц, и базой для их начисления являются объект

168

налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу (взносу),

установленные гл. 24 «Единый социальный налог (взнос)» Налогового кодекса РФ.

Индивидуальные предприниматели и адвокаты уплачивают суммы страховых взносов в

бюджет ПФ РФ в виде фиксированного платежа. Минимальный размер фиксированного

платежа на финансирование страховой и накопительной частей трудовой пенсии

устанавливается в размере 150 руб. в месяц и является обязательным для уплаты. При

этом 100 руб. направляется на финансирование страховой части трудовой пенсии, 50 руб.

- на финансирование накопительной части трудовой пенсии. Порядок и сроки исчисления

и уплаты фиксированных платежей в размере, превышающем минимальный, определя-

ются Правительством РФ в Правилах исчисления и уплаты страховых взносов на

обязательное пенсионное страхование в виде фиксированного платежа в размере,

превышающем минимальный размер фиксированного платежа.

Контроль за уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование

осуществляется налоговыми органами, взыскание недоимки по страховым взносам и

пеней осуществляется органами ПФ РФ в судебном порядке.

Страхователи представляют в ПФ РФ сведения в соответствии с законодательством

Российской Федерации об индивидуальном персонифицированном учете в системе

обязательного пенсионного страхования.

Средства бюджета Пенсионного фонда России являются федеральной

собственностью, не входят в состав других бюджетов и изъятию не подлежат. Бюджет ПФ

РФ и отчет о его исполнении утверждаются ежегодно по представлению Правительства

РФ федеральными законами в порядке, определяемом БК РФ. В составе бюджета Пенси-

онного фонда РФ отдельно учитываются суммы страховых взносов на накопительную

часть трудовой пенсии, средства, направляемые на инвестирование, выплаты за счет

средств пенсионных накоплений, а также расходы бюджета ПФ РФ, связанные с

формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений, ведением

специальной части индивидуальных лицевых счетов и выплатой накопительной части

трудовой пенсии.

Обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и

профессиональных заболеваний является видом социального страхования и

предусматривает:

- обеспечение социальной защиты застрахованных и экономической

заинтересованности субъектов страхования в снижении профессионального риска;

- возмещение вреда, причиненного жизни и здоровью застрахованного при

исполнении им обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных

Федеральным законом от 24 июля 1998 г. «Об обязательном социальном страховании от

несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» случаях, путем

предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения

по страхованию, в том числе оплаты расходов на медицинскую, социальную и профессио-

нальную реабилитацию;

- обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного

травматизма и профессиональных заболеваний.

Объектом обязательного социального страхования от несчастных случаев на

производстве и профессиональных заболеваний выступают имущественные интересы

физических лиц, связанные с утратой этими физическими лицами здоровья,

профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастного случая на

производстве или профессионального заболевания.

Основные цели данного вида социального страхования реализуются путем

предоставления застрахованному в полном объеме всех необходимых видов обеспечения

по страхованию, в том числе оплаты расходов на медицинскую, социальную и

профессиональную реабилитацию. Предусматривается также обеспечение

предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профес-

169

сиональных заболеваний.

Страхователями по обязательному социальному страхованию от несчастных

случаев являются юридические лица любой организационно-правовой формы (в том

числе иностранная организация, осуществляющая свою деятельность на территории

Российской Федерации и нанимающая граждан Российской Федерации) либо физические

лица, нанимающие лиц, подлежащих обязательному социальному страхованию от

несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний. Закон

устанавливает обязательность регистрации страхователей страховщиком и сроки, в

течение которых страхователь должен быть учтен и зарегистрирован.

Застрахованными являются следующие категории физических лиц:

- физические лица, выполняющие работу на основании трудового договора

(контракта), заключенного со страхователем; физические лица, осужденные к лишению

свободы и привлекаемые к труду страхователем; физические лица, выполняющие работу

на основании гражданско-правового договора (например, подряда, поручения), однако

при условии, что в нем зафиксировано, что страхователь обязан уплачивать страховщику

страховые взносы;

- физические лица, получившие повреждение здоровья вследствие несчастного

случая на производстве или профессионального заболевания, подтвержденное в

установленном порядке и повлекшее утрату профессиональной трудоспособности.

Действие Федерального закона от 24 июля 1998 г. распространяется на граждан

Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, если иное не

предусмотрено федеральными законами или международными договорами Российской

Федерации.

Страховщиком в отношениях по обязательному социальному страхованию от

несчастных случаев выступает Фонд социального страхования Российской Федерации.

Страховой случай по обязательному социальному страхованию от несчастных

случаев - подтвержденный в установленном порядке факт повреждения здоровья

застрахованного вследствие несчастного случая на производстве или профессионального

заболевания, который влечет возникновение обязательства страховщика осуществлять

обеспечение по страхованию.

Несчастный случай на производстве - событие, в результате которого

застрахованный получил увечье или иное повреждение здоровья при исполнении им

обязанностей по трудовому договору (контракту) и в иных установленных законом

случаях как на территории страхователя, так и за ее пределами либо во время следования

к месту работы или возвращения с места работы на транспорте, предоставленном

страхователем, и которое повлекло необходимость перевода застрахованного на другую

работу, временную или стойкую утрату им профессиональной трудоспособности либо его

смерть.

Профессиональное заболевание - хроническое или острое заболевание

застрахованного, являющееся результатом воздействия на него вредного (вредных)

производственного (производственных) фактора (факторов) и повлекшее временную или

стойкую утрату им профессиональной трудоспособности. Приказом Минздрава России

утвержден Список профессиональных заболеваний.

Обеспечение по страхованию осуществляется в следующих формах:

- в виде пособия по временной нетрудоспособности, назначаемого в связи со

страховым случаем;

- в виде единовременных либо ежемесячных страховых выплат застрахованному

либо лицам, имеющим право на получение такой выплаты в случае его смерти;

- в виде оплаты дополнительных расходов, связанных с повреждением здоровья

застрахованного, на его медицинскую, социальную и профессиональную реабилитацию.

Средства на осуществление обязательного социального страхования от несчастных

случаев на производстве и профессиональных заболеваний формируются за счет:

170