Шваков Е.Е. Финансовое право

Подождите немного. Документ загружается.

на его территории;

3) вся совокупность долгов муниципального образования по гражданско-правовым

договорам.

ВТОРАЯ ПРОМЕЖУТОЧНАЯ АТТЕСТАЦИЯ

Какая группа финансовых отношений государственных и муниципальных

унитарных предприятий из числа перечисленных ниже подлежит регулированию

нормами финансового права?

1) денежные отношения, связанные с формированием и частично использованием

целевых фондов внутрихозяйственного значения, которые используются на

удовлетворение производственных потребностей и имеют потребительский характер;

2) денежные отношения между предприятием и государством, связанные с

формированием бюджетных и внебюджетных фондов, а также использование этих фондов

на нужды предприятий;

3) некоторые денежные отношения между предприятиями, связанные с внесением средств

в уставные фонды других предприятий, участием в распределении прибыли этих

предприятий и т.д.

Для какого типа государственных и муниципальных унитарных предприятий

устанавливаются нормативы распределения прибыли?

1) на праве хозяйственного ведения;

2) на праве оперативного управления.

Для какого типа государственных и муниципальных унитарных предприятий не

предусмотрено формирование уставного фонда?

1) на праве хозяйственного ведения;

2) на праве оперативного управления.

Уставный фонд государственного унитарного предприятия должен составлять:

1) не более 1 тысячи МРОТ

2) не менее 1 тысячи МРОТ

3) не более 5 тысячи МРОТ

4) не менее 5 тысячи МРОТ.

Для какого типа государственных и муниципальных унитарных предприятий

определяется доля прибыли, перечисляемой в бюджет.

1) на праве хозяйственного ведения;

2) на праве оперативного управления.

У какого типа государственных и муниципальных унитарных предприятий не

возникает свободный остаток прибыли, перечисляемый в бюджет:

1) на праве хозяйственного ведения;

2) на праве оперативного управления.

Налоговый период – это:

1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость

реализованных

товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий

стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у

налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение

обязанности по уплате налога;

281

2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или

иную характеристику объекта налогообложения;

3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по

окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога,

подлежащая уплате;

4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена

обязанность уплачивать налоги;

5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные

законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налого-

плательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в

меньшем размере;

6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Объект налогообложения – это:

1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость

реализованных

товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий

стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у

налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение

обязанности по уплате налога;

2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или

иную характеристику объекта налогообложения;

3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по

окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога,

подлежащая уплате;

4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена

обязанность уплачивать налоги;

5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные

законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налого-

плательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в

меньшем размере;

6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Налоговая ставка – это:

1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость

реализованных

товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий

стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у

налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение

обязанности по уплате налога;

2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или

иную характеристику объекта налогообложения;

3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по

окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога,

подлежащая уплате;

4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена

обязанность уплачивать налоги;

5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные

законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налого-

плательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в

меньшем размере;

6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

282

Налогоплательщики – это:

1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость

реализованных

товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий

стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у

налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение

обязанности по уплате налога;

2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или

иную характеристику объекта налогообложения;

3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по

окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога,

подлежащая уплате;

4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена

обязанность уплачивать налоги;

5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные

законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налого-

плательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в

меньшем размере;

6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Налоговая база – это:

1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость

реализованных

товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий

стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у

налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение

обязанности по уплате налога;

2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или

иную характеристику объекта налогообложения;

3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по

окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога,

подлежащая уплате;

4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена

обязанность уплачивать налоги;

5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные

законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налого-

плательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в

меньшем размере;

6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Налоговая льгота – это:

1) операции по реализации товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, стоимость

реализованных

товаров (выполненных работ, оказанных услуг) либо иной объект, имеющий

стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которого у

налогоплательщика законодательство о налогах и сборах связывает возникновение

обязанности по уплате налога;

2) элемент налогообложения, представляющий собой стоимостную, физическую или

иную характеристику объекта налогообложения;

3) календарный год или иной период времени применительно к отдельным налогам, по

окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога,

283

подлежащая уплате;

4) организации и физические лица, на которых в соответствии с НК РФ возложена

обязанность уплачивать налоги;

5) предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные

законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налого-

плательщиками, включая возможность не уплачивать налоги либо уплачивать их в

меньшем размере;

6) величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Выделите из ниже перечисленных налогов Российской Федерации региональные

налоги (3 позиции).

1) земельный налог;

2) транспортный налог;

3) налог на доходы физических лиц;

4) налог на имущество физических лиц.

5) налог на прибыль организаций;

6) налог на добычу полезных ископаемых;

7) налог на игорный бизнес;

8) налог на имущество организаций;

Выделите из ниже перечисленных налогов Российской Федерации реальные налоги

(4 позиции).

1) налог на прибыль организаций;

2) налог на добычу полезных ископаемых;

3) транспортный налог;

4) налог на игорный бизнес;

5) налог на имущество организаций;

6) земельный налог;

7) водный налог;

8) налог на имущество физических лиц.

Из перечисленных ниже налогов, налогоплательщиком самостоятельно ис-

числяются (3 позиции):

1) налог на прибыль организаций;

2) транспортный налог для физических лиц;

3) налог на имущество организаций;

4) налог на доходы физических лиц;

5) водный налог;

6) налог на имущество физических лиц.

Из перечисленных ниже налогов, налоговым органом исчисляются (2 позиции):

1) налог на прибыль организаций;

2) транспортный налог для физических лиц;

3) налог на имущество организаций;

4) налог на доходы физических лиц;

5) водный налог;

6) налог на имущество физических лиц.

Из перечисленных ниже налогов, налоговым агентом исчисляется:

1) налог на прибыль организаций;

2) транспортный налог для физических лиц;

3) налог на имущество организаций;

284

4) налог на доходы физических лиц;

5) водный налог;

6) налог на имущество физических лиц.

Укажите элементы налогообложения региональных налогов, определяемые

законодательными (представительными) органами государственной власти

субъектов Федерации при их установлении:

1) объект, порядок и сроки уплаты;

2) налоговый период, порядок и сроки уплаты;

3) налоговая ставка, порядок и сроки уплаты;

4) налоговая ставка и объект;

5) ни один из вышеуказанных.

Налоговая база и порядок ее определения по региональным и местным налогам

устанавливаются:

1) Правительством РФ;

2) НК РФ;

3) законами субъектов РФ;

4) нормативными правовыми актами представительных органов местного

самоуправления.

Порядок уплаты местных налогов устанавливается:

1) НK РФ;

2) законами субъектов РФ в соответствии с НК РФ;

3) нормативными правовыми актами представительных органов местного самоуправления

в соответствии с НКРФ;

4) всеми вышеперечисленными способами.

Что понимается под моментом исполнения обязанности по уплате налога:

1) момент зачисления суммы налога на счета бюджета;

2) момент предъявления в банк поручения на уплату налога в безналичном порядке;

3) момент зачета переплаченной ранее суммы налога;

4) момент удержания суммы налога налоговым агентом?

К способам обеспечения исполнения налоговой обязанности по уплате налога до

изменения ее исполнения в соответствии с НК РФ относятся (3 позиции):

1) залог имущества;

2) поручительство;

3) пеня;

4) банковская гарантия;

5) заклад;

6) приостановление операций по счетам в банке;

7) внесение на депозит денежных сумм;

8) наложение ареста на имущество налогоплательщика.

Что из ниже перечисленного не может служить основанием для предоставления

налогоплательщику налогового кредита (2 позиции)?

6) причинение этому лицу ущерба в результате стихийного бедствия, технологической

катастрофы или иных обстоятельств непреодолимой силы;

7) если имущественное положение физического лица исключает возможность

единовременной уплаты налога;

8) угроза банкротства этого лица в случае единовременной выплаты им налога;

285

9) если производство и (или) реализация товаров, работ или услуг лицом носит сезонный

характер;

10) задержка этому лицу финансирования из бюджета или оплаты выполненного этим

лицом государственного заказа.

Стандартным вычетом из дохода при установлении налоговой базы по НДФЛ

является:

1) вычет из совокупного дохода на содержание ребенка;

2) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по обучению ребенка;

3) уменьшение налоговой базы на сумму авторского вознаграждения;

4) уменьшение налоговой базы на суммы, полученные от продажи имущества;

5) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по оплате лекарств и лечения;

6) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по покупке ценных бумаг.

Социальными вычетами из дохода при установлении налоговой базы по НДФЛ

является (2 позиции):

1) вычет из совокупного дохода на содержание ребенка;

2) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по обучению ребенка;

3) уменьшение налоговой базы на сумму авторского вознаграждения;

4) уменьшение налоговой базы на суммы, полученные от продажи имущества;

5) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по оплате лекарств и лечения;

6) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по покупке ценных бумаг.

Имущественными вычетами из дохода при установлении налоговой базы по НДФЛ

является (2 позиции):

1) вычет из совокупного дохода на содержание ребенка;

2) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по обучению ребенка;

3) уменьшение налоговой базы на сумму авторского вознаграждения;

4) уменьшение налоговой базы на суммы, полученные от продажи имущества;

5) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по оплате лекарств и лечения;

6) уменьшение налоговой базы на суммы затрат по покупке ценных бумаг.

Налогом, объектом обложения которого является реализация товаров, выступает:

1) НДС;

2) налог на доходы физических лиц;

3) ЕСН;

4) налог на прибыль организаций;

5) единый налог на вмененный доход;

6) транспортный налог;

7) налог на игорный бизнес;

8) налог на имущество организаций.

Налогами, объектом обложения которых является доход, выступают (3 позиции):

1) НДС;

2) налог на доходы физических лиц;

3) ЕСН;

4) налог на прибыль организаций;

5) единый налог на вмененный доход;

6) транспортный налог;

7) налог на игорный бизнес;

8) налог на имущество организаций.

286

Налогами, объектом обложения которых являются отдельные объекты, выступают

(2 позиции):

1) НДС;

2) налог на доходы физических лиц;

3) ЕСН;

4) налог на прибыль организаций;

5) единый налог на вмененный доход;

6) транспортный налог;

7) налог на игорный бизнес;

8) налог на имущество организаций.

Отметьте налоги, по которым налоговый период установлен на срок менее одного

года (3 позиции):

1) НДС;

2) налог на доходы физических лиц;

3) ЕСН;

4) налог на прибыль организаций;

5) единый налог на вмененный доход;

6) транспортный налог;

7) налог на игорный бизнес;

8) налог на имущество организаций.

Приведите примеры налогов, уплата которых производится:

1) разовой уплатой всей суммы налога;

2) по частям;

3) по декларации;

4) источником выплаты дохода;

5) на основе кадастровой стоимости.

Упрощенная система налогообложения - это

1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного

периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными

актами законодательства о налогах и сборах;

2) потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с

учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного

дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;

3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который

организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает

единый сельскохозяйственный налог;

4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога

на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого

налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за

налоговый период;

5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не

имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее

вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или)

имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся

пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.

Специальный налоговый режим - это

1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного

периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными

287

актами законодательства о налогах и сборах;

2) потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с

учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного

дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;

3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который

организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает

единый сельскохозяйственный налог;

4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога

на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого

налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за

налоговый период;

5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не

имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее

вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или)

имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся

пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей – это

1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного

периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными

актами законодательства о налогах и сборах;

2) потенциально возможный доход налогоплательщика единого налога, рассчитываемый с

учетом совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного

дохода, и используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;

3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который

организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает

единый сельскохозяйственный налог;

4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога

на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого

налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за

налоговый период;

5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не

имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее

вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или)

имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся

пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.

Специальный налоговый режим, предусматривающий уплату единого налога на

вменённый доход - это

1) особый порядок исчисления и уплаты налогов и сборов в течение определенного

периода времени, применяемый в случаях и в порядке, установленных НК РФ и иными

актами законодательства о налогах и сборах;

2) специальный налоговый режим единый налог при котором рассчитывается изходя из

потенциально возможного дохода налогоплательщика, рассчитываемый с учетом

совокупности факторов, непосредственно влияющих на получение указанного дохода, и

используемый для расчета величины единого налога по установленной ставке;

3) специальный налоговый режим, установленный НК РФ, при переходе на который

организация или индивидуальный предприниматель вместо ряда налогов уплачивает

единый сельскохозяйственный налог;

4) специальный налоговый режим, применение которого означает замену уплаты налога

на прибыль организаций, налога на имущество организаций и ЕСН уплатой единого

налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за

288

налоговый период;

5) юридическое лицо или создаваемое на основе договора о совместной деятельности и не

имеющее статуса юридического лица объединение юридических лиц, осуществляющее

вложение собственных заемных или привлеченных средств (имущества и (или)

имущественных прав) в поиск, разведку и добычу минерального сырья и являющееся

пользователем недр на условиях соглашения о разделе продукции.

Переход на уплату налога по упрощенной системе налогообложения

индивидуальными предпринимателями предусматривает возможность не

уплачивать следующие налоги:

1) НДФЛ;

2) НДФЛ в отношении доходов, полученных от осуществления предпринимательской

деятельности;

3) НДС, в том числе НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную

территорию РФ;

4) НДС, кроме НДС, подлежащего уплате при ввозе товаров на таможенную территорию

РФ;

5) ЕСН;

6) налога на имущество физических лиц в отношении имущества, используемого для

осуществления предпринимательской деятельности.

Индивидуальный предприниматель является плательщиком единого

сельскохозяйственного налога. Имеет ли право индивидуальный предприниматель

перейти на упрощенную систему налогообложения?

1) да

2) нет

Индивидуальный предприниматель является плательщиком единого налога на

вмененный доход. Имеет ли право индивидуальный предприниматель перейти на

упрощенную систему налогообложения?

1) да

2) нет

По законодательству Российской Федерации законное платежное средство - это

свойство:

1) денежного знака;

2) денежной единицы;

3) банкноты номиналом 10 российских руб.;

4) казначейских билетов;

5) монеты в 2 руб.;

6) золота как средства обеспечения денежной эмиссии в Российской Федерации;

7) рубля (валюты Российской Федерации);

8) копейки как единицы, составляющей рубль (100 копеек составляет рубль, являющийся

валютой Российской Федерации).

Обладают ли на территории Российской Федерации силой законного платежного

средства (платежеспособностью):

1) белорусский рубль;

2) доллар США;

3) монета в 7 руб.;

4) разорванная и склеенная банкнота номиналом 100руб.;

5) серебряные и золотые монеты Банка России?

289

Денежную систему Российской Федерации составляют:

1) рубль (валюта Российской Федерации);

2) копейка (как денежная единица);

3) доллар США (как денежная единица);

4) евро (как денежная единица);

5) монета в 1 евро;

6) банкнота номиналом 25 долл. США;

7) банкнота номиналом 10 руб.;

8) монета в 5 коп.

Полномочия по формированию денежно-кредитной политики предоставлены:

1) Банку России;

2) Правительству РФ;

3) Министерству финансов РФ;

4) Министерству экономического развития и торговли РФ;

5) Президенту РФ;

6) Федеральному Собранию РФ;

7) Государственной Думе Федерального Собрания РФ;

8) Совету Федерации Федерального Собрания РФ.

Банкнота – это:

1) Неэмиссионная ценная бумага, удостоверяющая безусловное право ее держателя

потребовать в определенный момент сумму, оговоренную в этой ценной бумаге; в

определенных условиях денежный суррогат, способный выполнять отдельные функции

денег (средства обращения и средства платежа);

2) Разновидность бумажных денежных знаков, выпускаемых не банковской системой, а

финансовыми органами государства (например, министерством финансов);

3) Определяемая в соответствии с национальным законодательством мера стоимости

экономических благ, являющаяся законным платежным средством в соответствующем

государстве (группе государств);

4) Разновидность бумажных денежных знаков, выпускаемых банковской системой

(прежде всего центральными банками);

5) Внешняя форма представления стоимости, выражающая определенное количество

денежных единиц.

Казначейский билет – это:

1) Неэмиссионная ценная бумага, удостоверяющая безусловное право ее держателя

потребовать в определенный момент сумму, оговоренную в этой ценной бумаге; в

определенных условиях денежный суррогат, способный выполнять отдельные функции

денег (средства обращения и средства платежа);

2) Разновидность бумажных денежных знаков, выпускаемых не банковской системой, а

финансовыми органами государства (например, министерством финансов);

3) Определяемая в соответствии с национальным законодательством мера стоимости

экономических благ, являющаяся законным платежным средством в соответствующем

государстве (группе государств);

4) Разновидность бумажных денежных знаков, выпускаемых банковской системой

(прежде всего центральными банками);

5) Внешняя форма представления стоимости, выражающая определенное количество

денежных единиц.

Чек – это:

290