Романенко О.Р. Фінанси
Подождите немного. Документ загружается.
Êîíòðîëüí³ çàïèòàííÿ
241
?
?
1. Ó ÷îìó ïîëÿãຠåêîíîì³÷íà ñóòí³ñòü òà
ïðèçíà÷åííÿ äåðæàâíîãî êðåäèòó?
2. ßê³ ôóíêö³¿ äåðæàâíîãî êðåäèòó?
3. ßê³ ³ñíóþòü âèäè ³ ôîðìè äåðæàâíîãî êðå-
äèòó?
4. Çà ÿêèìè îçíàêàìè êëàñèô³êóþòü äåðæàâí³
ïîçèêè?
5. ßê³ ³ñíóþòü â³äì³ííîñò³ ì³æ îáë³ãàö³éíèìè
³ áåçîáë³ãàö³éíèìè äåðæàâíèìè ïîçèêà-
ìè?
6. ßê³ ³ñíóþòü äæåðåëà ïîãàøåííÿ äåðæàâíèõ
ïîçèê?
7. ßê âèçíà÷àºòüñÿ åôåêòèâí³ñòü äåðæàâíèõ
êðåäèòíèõ îïåðàö³é?
8. Ùî òàêå äåðæàâíèé áîðã?
9. ßê³ ³ñíóþòü âèäè äåðæàâíîãî áîðãó?
10. ßê³ ïåðåâàãè âíóòð³øíüîãî áîðãó íàä
çîâí³øí³ì?
11. ×è ìຠäåðæàâíèé áîðã åêîíîì³÷íî
îáãðóíòîâàí³ ìåæ³?
12. ßê äåðæàâíèé áîðã âïëèâຠíà åêîíîì³÷íó
áåçïåêó äåðæàâè?
13. Ó ÷îìó ïîëÿãຠñóòí³ñòü óïðàâë³ííÿ äåð-
æàâíèì áîðãîì?
14. ßê³ ïðèíöèïè ìîæíà âèä³ëèòè â óïðàâë³íí³
äåðæàâíèì áîðãîì?
15. ßê³ ³ñíóþòü ìåòîäè êîðèãóâàííÿ ïîçèêî-
âî¿ ïîë³òèêè äåðæàâè?
ÑÒÐÀÕÓÂÀÍÍß ²
ÑÒÐÀÕÎÂÈÉ ÐÈÍÎÊ
*****************************************
242
Ðîçä³ë 12.
Êëþ÷îâ³ òåðì³íè: ñòðàõóâàííÿ; ñàìîñòðà-
õóâàííÿ; êîëåêòèâí³ ñòðàõîâ³ ôîíäè; ñòðàõîâèê;
ñòðàõóâàëüíèê; çàñòðàõîâàíèé; ñï³âñòðàõóâàííÿ;
ïåðåñòðàõóâàííÿ; ïåðåñòðàõîâèê; ñòðàõîâ³ ïëàòå-
æ³; ñòðàõîâèé òàðèô; ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ;
ñòðàõîâà ñóìà; ñòðàõîâå çàáåçïå÷åííÿ; ñòðàõîâèé
çáèòîê; ñòðàõîâèé âèïàäîê; ñòðàõîâà ïîä³ÿ;
ìàéíîâå ñòðàõóâàííÿ; îñîáèñòå ñòðàõóâàííÿ;
ìåäè÷íå ñòðàõóâàííÿ; ñòðàõóâàííÿ â³äïîâ³äàëü-
íîñò³; ñòðàõóâàííÿ ðèçèê³â; îáîâ'ÿçêîâå ñòðàõó-
âàííÿ; äîáðîâ³ëüíå ñòðàõóâàííÿ; ñòðàõîâèé ðèíîê;
ñòðàõîâå ïîëå; ñòðàõîâèé ïîðòôåëü.
ϳñëÿ âèâ÷åííÿ ö³º¿ òåìè âè áóäåòå
çíàòè ³ ðîçóì³òè:
- Îá'ºêòèâíó íåîáõ³äí³ñòü ñòðàõóâàííÿ.
- Îñîáëèâîñò³ ô³íàíñîâèõ â³äíîñèí ó ñôåð³
ñòðàõóâàííÿ.
- ßê³ ³ñíóþòü ôîðìè ³ ìåòîäè ñòðàõîâîãî
çàõèñòó.
- ßê ôîðìóþòüñÿ ñòðàõîâ³ ôîíäè.
- Ùî ÿâëÿº ñîáîþ "ñòðàõîâèé ðèíîê" ³ ÿê â³í
ôóíêö³îíóº.
12.1. Îñîáëèâîñò³ ô³íàíñîâèõ â³äíîñèí ó ñôåð³
ñòðàõóâàííÿ
Ñòðàõóâàííÿ º ñàìîñò³éíîþ ñôåðîþ ô³íàíñîâî¿ ñèñòåìè.
Âêëþ÷àþ÷è ñôåðó ñòðàõóâàííÿ äî ô³íàíñîâî¿ ñèñòåìè, ìè
âèõîäèìî ç òîãî, ùî åêîíîì³÷íà êàòåãîð³ÿ ñòðàõóâàííÿ º
ñêëàäîâîþ êàòåãî𳿠ô³íàíñè. Âîäíî÷àñ ìîæíà âèä³ëèòè
ñóòòºâ³ îçíàêè, ùî õàðàêòåðèçóþòü ñïåöèô³÷í³ñòü
êàòåãî𳿠ñòðàõóâàííÿ. Öå:
1) Ñòðàõóâàííÿ ïîâ'ÿçàíå ò³ëüêè ç ïåðåðîçïîä³ëüíèìè
â³äíîñèíàìè, ÿê³ îáóìîâëåí³ íàÿâí³ñòþ íàñòàííÿ ðàïòîâèõ,
íåïåðåäáà÷åíèõ ïîä³é, òîáòî ñòðàõîâèõ âèïàäê³â, ÿê³ çàâäàþòü
ìàòåð³àëüíî¿ àáî ³íøî¿ øêîäè íàðîäíîìó ãîñïîäàðñòâó ³
íàñåëåííþ. Â óìîâàõ ðèíêîâîãî ãîñïîäàðñòâà ïîðÿä ç
òðàäèö³éíèì âèêîðèñòàííÿì ìîæëèâîñòåé ñòðàõóâàííÿ –
çàõèñòó â³ä íàäçâè÷àéíèõ ÿâèù ïðèðîäíîãî õàðàêòåðó
(çåìëåòðóñè, óðàãàíè, ïîâåí³ òà ³í.) ³ òåõíîãåííèõ ðèçèê³â
(ïîæåæ³, àâàð³¿, âèáóõè òîùî), çðîñòຠïîòðåáà ó ï³äïðèºìö³â ó
ñòðàõîâîìó ïîêðèòò³ çáèòê³â, ùî âèíèêàþòü ó ðàç³ ïîðóøåííÿ
ô³íàíñîâèõ ³ êðåäèòíèõ çîáîâ'ÿçàíü, íåïëàòîñïðîìîæíîñò³
êîíòðàãåíò³â, êîëèâàííÿ âàëþòíèõ êóðñ³â òà 䳿 ³íøèõ
åêîíîì³÷íèõ ôàêòîð³â, ÿê³ ïðèçâîäÿòü äî âòðàò ïðèáóòê³â ³
ðåàëüíèõ äîõîä³â. Ñòðàõîâèé çàõèñò æèòòÿ, çäîðîâ'ÿ,
ïðàöåçäàòíîñò³ ³ ìàòåð³àëüíîãî áëàãîïîëó÷÷ÿ íàñåëåííÿ òàêîæ
ïîâ'ÿçàíèé ³ç éîãî åêîíîì³÷íèìè ³íòåðåñàìè ³ ðåàë³çóºòüñÿ çà
äîïîìîãîþ ñòðàõîâèõ ïîñëóã.
2) Ïðè ñòðàõóâàíí³ ìຠì³ñöå ñîë³äàðíå ðîçêëàäåííÿ
íàíåñåíîãî çáèòêó ì³æ ó÷àñíèêàìè. Âèíèêíåííÿ òàêèõ
ïåðåðîçïîä³ëüíèõ (ðîçêëàäêîâèõ) â³äíîñèí îáóìîâëåíå òèì,
ùî âèïàäêîâèé õàðàêòåð çàïîä³ÿííÿ øêîäè ñïðè÷èíÿº
ìàòåð³àëüí³ àáî ³íø³ âòðàòè, êîòð³, ÿê ïðàâèëî, îõîïëþþòü íå
âñ³ ãîñïîäàðñòâà, íå âñþ òåðèòîð³þ äàíî¿ êðà¿íè ÷è ðåã³îíó, à
ëèøå ¿õ ÷àñòèíó. Öå ñòâîðþº óìîâè äëÿ â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â
çà äîïîìîãîþ ñîë³äàðíîãî ðîçêëàäåííÿ âòðàò îäíèõ
ãîñïîäàðñòâ ì³æ óñ³ìà çàñòðàõîâàíèìè ãîñïîäàðñòâàìè. Ïðè
öüîìó ÷èì øèðøå êîëî ó÷àñíèê³â ñòðàõóâàííÿ, òèì ìåíøà
÷àñòêà â ðîçêëàäåíí³ çáèòê³â ïðèïàäຠíà êîæíîãî
ñòðàõóâàëüíèêà. Ñòðàõóâàííÿ ñòຠíàéá³ëüø åôåêòèâíèì
ìåòîäîì â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â, êîëè â íüîìó áåðå ó÷àñòü
ÿêíàéá³ëüøå ÷èñëî ñòðàõóâàëüíèê³â. Òèì ñàìèì çàáåçïå-
÷óºòüñÿ äîñòàòíÿ êîíöåíòðàö³ÿ ãðîøîâèõ êîøò³â ó ºäèíîìó
243
ôîíä³, ùî íàçèâàºòüñÿ ñòðàõîâèì. Òîä³ ñòຠìîæëèâèì
â³äøêîäóâàííÿ ìàêñèìàëüíèõ çáèòê³â çà ì³í³ìàëüíèõ âèòðàò
êîæíîãî ñòðàõóâàëüíèêà.
3) Çàìêíåíå ðîçêëàäåííÿ çáèòê³â îáóìîâëþº çâîðîòí³ñòü
êîøò³â, ìîá³ë³çîâàíèõ ó ñòðàõîâèé ôîíä. Ñòðàõîâ³ ïëàòåæ³
êîæíîãî ñòðàõóâàëüíèêà, âíåñåíí³ â ñòðàõîâèé ôîíä, ìàþòü
ò³ëüêè îäíå ïðèçíà÷åííÿ - â³äøêîäóâàííÿ éìîâ³ðíî¿ ñóìè
øêîäè ó âèçíà÷åíîìó òåðèòîð³àëüíîìó ìàñøòàá³ ïðîòÿãîì
ïåâíîãî ïåð³îäó. Òîìó âñÿ ñóìà ñòðàõîâèõ ïëàòåæ³â (áåç
óðàõóâàííÿ íàêëàäíèõ âèòðàò ò³º¿ îðãàí³çàö³¿, ùî ïðîâîäèòü
ñòðàõóâàííÿ) ïîâåðòàºòüñÿ ó ôîðì³ â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â
ïðîòÿãîì âçÿòîãî â ðîçðàõóíîê ÷àñîâîãî ïåð³îäó â òîìó æ
òåðèòîð³àëüíîìó ìàñøòàá³.
4) Ïåðåðîçïîä³ëüí³ â³äíîñèíè ó ñòðàõóâàíí³ âèõîäÿòü çà
ðàìêè êàëåíäàðíîãî ðîêó. Ðîçêëàäåííÿ çáèòê³â ó ÷àñ³ ïîâ'ÿçàíå
³ç âèïàäêîâèì õàðàêòåðîì âèíèêíåííÿ íàäçâè÷àéíèõ ïîä³é:
ê³ëüêà ðîê³â ï³äðÿä íàäçâè÷àéíèõ ïîä³é ìîæå ³ íå áóòè, ³
òî÷íèé ÷àñ ¿õ íàñòàííÿ íåâ³äîìèé. Öÿ îáñòàâèíà ïîðîäæóº
íåîáõ³äí³ñòü ðåçåðâóâàííÿ â ñïðèÿòëèâ³ ðîêè ÷àñòèíè
ñòðàõîâèõ ïëàòåæ³â, ùî íàä³éøëè, äëÿ ñòâîðåííÿ çàïàñíîãî
ôîíäó ÿê äæåðåëà â³äøêîäóâàííÿ íàäçâè÷àéíèõ çáèòê³â ó
íåñïðèÿòëèâîìó ðîö³.
Íàâåäåí³ îñîáëèâîñò³ ïåðåðîçïîä³ëüíèõ â³äíîñèí, ùî
âèíèêàþòü ï³ä ÷àñ ñòðàõóâàííÿ, óìîæëèâëþþòü òàêå éîãî âèçíà÷åííÿ:
Ñòðàõóâàííÿ ÿê åêîíîì³÷íà êàòåãîð³ÿ - öå ñóêóïí³ñòü
îñîáëèâèõ çàìêíóòèõ ïåðåðîçïîä³ëüíèõ â³äíîñèí ì³æ éîãî
ó÷àñíèêàìè ç ïðèâîäó ôîðìóâàííÿ ö³ëüîâîãî ñòðàõîâîãî ôîíäó
³ éîãî âèêîðèñòàííÿ äëÿ â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â, çàïîä³ÿíèõ çà
íåïåðåäáà÷åíèõ íåñïðèÿòëèâèõ îáñòàâèí, à òàêîæ äëÿ íàäàííÿ
ìàòåð³àëüíî¿ äîïîìîãè ãðîìàäÿíàì ó ðàç³ íàñòàííÿ ïåâíèõ
ïîä³é ó ¿õ æèòò³.
Ñòðàõóâàííÿ º ãàðàíòîì êîìïåíñàö³¿ çáèòê³â, çàïîä³ÿíèõ
ìàéíîâèì ³íòåðåñàì äåðæàâè, ñóá'ºêò³â ãîñïîäàðþâàííÿ ³
íàñåëåííÿ. Âîíî çíà÷íîþ ì³ðîþ çâ³ëüíÿº áþäæåò â³ä òÿãàðÿ
âèòðàò íà â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â, ùî ìàþòü ì³ñöå âíàñë³äîê
ðóéí³âíèõ ïðèðîäíèõ êàòàêë³çì³â, òåõíîãåííèõ êàòàñòðîô,
åï³äåì³é òà ³íøèõ íåùàñíèõ âèïàäê³â, çàõèùຠï³äïðèºìö³â â³ä
ìàéíîâèõ ³ êîìåðö³éíèõ âèòðàò, çàáåçïå÷óº ï³äòðèìêó ð³âíÿ
æèòòÿ ãðîìàäÿí.
ϳäïðèºìíèöòâî ³ ñòðàõóâàííÿ íåðîçðèâíî ïîâ'ÿçàí³.
Íàÿâí³ñòü ðèíêîâèõ â³äíîñèí îáóìîâëþº íåîáõ³äí³ñòü ä³é
244
ñàìîñò³éíèõ âèðîáíèê³â íà ñâ³é ñòðàõ ³ ðèçèê, ùî ïîñèëþº
çíà÷åííÿ ñòðàõîâèõ ïîñëóã. Äëÿ ï³äïðèºìíèöòâà õàðàêòåðí³
îñâîºííÿ íîâèõ ñó÷àñíèõ âèñîêîåôåêòèâíèõ òåõíîëîã³é,
âèïóñê óäîñêîíàëåíî¿ ³ íîâî¿ ïðîäóêö³¿, ãîòîâí³ñòü ðèçèêóâàòè
íà ðèíêó, ùî ìîæå âèêëèêàòè çáèòêè. Îòæå, ó ï³äïðèºìö³â
âèíèêຠñòðàõîâèé ³íòåðåñ.
Ñòðàõóâàííÿ º åôåêòèâíèì çàñîáîì ðåàë³çàö³¿ ñîö³àëüíî¿
ïîë³òèêè äåðæàâè, çä³éñíþþ÷è ìàòåð³àëüíèé çàõèñò ãðîìàäÿí
øëÿõîì âèïëàòè ïåíñ³é ³ ãðîøîâî¿ äîïîìîãè ÷åðåç ñèñòåìó
äåðæàâíîãî ñîö³àëüíîãî ñòðàõóâàííÿ.
Ñòðàõóâàííÿ - ñòàá³ëüíå äæåðåëî ³íâåñòèö³éíèõ ðåñóðñ³â
äåðæàâè. Âêëàäàþ÷è êîøòè ñòðàõîâèõ ðåçåðâ³â (ïåðåâàæíî çà
äîâãîñòðîêîâèìè äîãîâîðàìè îñîáèñòîãî ñòðàõóâàííÿ) â
ïð³îðèòåòí³ ãàëóç³, äåðæàâà ñïðîìîæíà âèð³øóâàòè ãëîáàëüí³
åêîíîì³÷í³ çàâäàííÿ. Ñòðàõóâàííÿ ìຠñòðàòåã³÷íå çíà÷åííÿ ó
ðîçâèòêó íàö³îíàëüíî¿ åêîíîì³êè.
Îòæå, ñòðàõóâàííÿ º îäíî÷àñíî çàñîáîì çàëó÷åííÿ ãðîøîâèõ
ðåñóðñ³â ³ ñïîñîáîì â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â.
Ñóòí³ñòü ñòðàõóâàííÿ ïðîÿâëÿºòüñÿ ó éîãî ôóíêö³ÿõ. Âîíè
äàþòü çìîãó âèÿâèòè îñîáëèâîñò³ ñòðàõóâàííÿ ÿê ñôåðè
ô³íàíñîâî¿ ñèñòåìè. Ñòðàõóâàííþ âëàñòèâ³ ôóíêö³¿: ðèçèêîâà,
ïîïåðåäæóâàëüíà, íàãðîìàäæóâàëüíà òà êîíòðîëüíà.
Ãîëîâíîþ, âèçíà÷àëüíîþ º ðèçèêîâà ôóíêö³ÿ, îñê³ëüêè
ñòðàõîâèé ðèçèê, ÿê ³ìîâ³ðí³ñòü çáèòê³â áåçïîñåðåäíüî
ïîâ'ÿçàíèé ç îñíîâíèì ïðèçíà÷åííÿì ñòðàõóâàííÿ - íàäàííÿ
ãðîøîâî¿ äîïîìîãè ïîñòðàæäàëèì ãîñïîäàðñòâàì àáî
ãðîìàäÿíàì. Ñàìå â ðàìêàõ ðèçèêîâî¿ ôóíêö³¿ â³äáóâàºòüñÿ
ïåðåðîçïîä³ë ãðîøîâèõ êîøò³â ñåðåä ó÷àñíèê³â ñòðàõóâàííÿ ó
çâ'ÿçêó ç íàñë³äêàìè ñòðàõîâèõ ïîä³é. Ñòðàõóâàííÿ âèêîíóº
òàêîæ ïîïåðåäæóâàëüíó ôóíêö³þ, ïîâ'ÿçàíó ç âèêîðèñòàííÿì
÷àñòèíè ñòðàõîâîãî ôîíäó íà çìåíøåííÿ íàñë³äê³â ñòðàõîâîãî
ðèçèêó. Ó ñòðàõóâàíí³ æèòòÿ êàòåãîð³ÿ ñòðàõóâàííÿ íàé-
á³ëüøîþ ì³ðîþ çáëèæàºòüñÿ ç êàòåãîð³ºþ êðåäèòó ïðè
çàîùàäæåíí³ çà äîãîâîðîì ñòðàõóâàííÿ íà äîæèòòÿ îáó-
ìîâëåíèõ ñòðàõîâèõ ñóì. Çàîùàäæåííÿ ãðîøîâèõ ñóì çà
äîïîìîãîþ ñòðàõóâàííÿ íà äîæèòòÿ ïîâ'ÿçàíå ç ïîòðåáîþ â
ñòðàõîâîìó çàõèñò³ äîñÿãíóòîãî ñ³ìåéíîãî ñòàòêó. Îòæå
ñòðàõóâàííÿ ìîæå ìàòè é íàãðîìàäæóâàëüíó ôóíêö³þ.
Êîíòðîëüíà ôóíêö³ÿ ñòðàõóâàííÿ âèïëèâຠç óêàçàíèõ
âèùå òðüîõ ñïåöèô³÷íèõ ôóíêö³é ³ ïðîÿâëÿºòüñÿ îäíî÷àñíî ç
íèìè â êîíêðåòíèõ ñòðàõîâèõ â³äíîñèíàõ â óìîâàõ
245
ñòðàõóâàííÿ. ³äïîâ³äíî äî âèìîãè êîíòðîëüíî¿ ôóíêö³¿
çä³éñíþºòüñÿ ô³íàíñîâèé êîíòðîëü çà ïðàâèëüíèì ïðîâå-
äåííÿì ñòðàõîâèõ îïåðàö³é.
Ñòðàõîâ³ â³äíîñèíè º äîñèòü ð³çíîìàí³òíèìè. ßê ïðàâèëî,
âîíè º äâî- ÷è òðèñòîðîíí³ìè. Äâîñòîðîíí³ â³äíîñèíè
ñêëàäàþòüñÿ ì³æ ñòðàõîâèêîì ³ ñòðàõóâàëüíèêîì, ÿêèé
âîäíî÷àñ º ³ çàñòðàõîâàíèì, òðèñòîðîíí³ - ì³æ ñòðàõîâèêîì,
ñòðàõóâàëüíèêîì ³ çàñòðàõîâàíèì.
 îêðåìèõ âèïàäêàõ ó ñòðàõîâèõ â³äíîñèíàõ ìîæå áðàòè
ó÷àñòü ê³ëüêà ñòðàõîâèê³â. Öå çóìîâëåíî äâîìà ôîðìàìè
ñòðàõîâèõ â³äíîñèí: ñï³âñòðàõóâàííÿ ³ ïåðåñòðàõóâàííÿ.
Ñï³âñòðàõóâàííÿ - öå ðîçì³ùåííÿ îäíîãî ðèçèêó ÷àñòêàìè ó
ê³ëüêîõ ñòðàõîâèê³â. Çàçâè÷àé íà êîæíó ñòðàõîâó ñóìó
âèäàºòüñÿ îêðåìèé ïîë³ñ. Ïåðåñòðàõóâàííÿ - öå ïåðåäàííÿ
äîãîâîðó ñòðàõóâàííÿ â³ä îäíîãî ñòðàõîâèêà äî ³íøîãî. Ó öèõ
â³äíîñèíàõ ïåðøèé ñòðàõîâèê, ïðèéìàþ÷è íà ñòðàõóâàííÿ
ðèçèêè, ÷àñòèíó â³äïîâ³äàëüíîñò³ çà íèìè ïåðåäຠ³íøîìó
ñòðàõîâèêîâ³ (ïåðåñòðàõîâèêó) íà â³äïîâ³äíèõ óìîâàõ.
Ñòðàõîâ³ â³äíîñèíè âêëþ÷àþòü:
· ñòðàõîâ³ ïëàòåæ³;
· âèïëàòó ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ;
· ïåðåñòðàõóâàííÿ;
· ðîçì³ùåííÿ òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó;
· îòðèìàííÿ äîõîä³â â³ä ðîçì³ùåííÿ êîøò³â íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó.
Ñòðàõîâ³ ïëàòåæ³ - öå ïåðåðàõóâàííÿ êîøò³â ñòðàõó-
âàëüíèêîì ñòðàõîâèêó. Âîíè ìîæóòü çä³éñíþâàòèñü îäíîðàçîâî
÷è ïîåòàïíî. Âíåñåííÿ ñòðàõîâèõ ïëàòåæ³â çä³éñíþºòüñÿ íà
îñíîâ³ ñòðàõîâèõ òàðèô³â - ðîçì³ðó ïëàòè ç îäèíèö³ ñòðàõîâî¿
ñóìè. Ñòðàõîâèé òàðèô (áðóòòî-ñòàâêà) ñêëàäàºòüñÿ ç äâîõ
÷àñòèí - íåòòî-ñòàâêè òà íàâàíòàæåííÿ. Íåòòî-ñòàâêà
â³äîáðàæຠòó ÷àñòèíó òàðèôó, ÿêà ïðèçíà÷åíà äëÿ âèïëàòè
ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ. Âîíà çàëåæèòü â³ä çàãàëüíèõ
ðîçì³ð³â ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ (âèçíà÷àºòüñÿ íà îñíîâ³
ñòàòèñòè÷íèõ äîñë³äæåíü ïðî ê³ëüê³ñòü ñòðàõîâèõ ïîä³é ³
ñåðåäíþ âàðò³ñòü â³äøêîäóâàííÿ íà îäíó ïîä³þ) òà ê³ëüêîñò³
ñòðàõóâàëüíèê³â, îõîïëåíèõ öèì âèäîì ñòðàõóâàííÿ.
Íàâàíòàæåííÿ â³äîáðàæຠâèòðàòè ñòðàõîâèêà, ïîâ'ÿçàí³ ç
ïðîâåäåííÿì ñòðàõóâàííÿ òà éîãî ïðèáóòîê.
Ñòðàõîâèé òàðèô â³äîáðàæຠö³íó ñòðàõóâàííÿ. Öå
îñíîâíèé ÷èííèê êîíêóðåíö³¿ íà ñòðàõîâîìó ðèíêó. ×èì
á³ëüøå îõîïëåíî ñòðàõóâàëüíèê³â, ÷èì ìåíø³ âèòðàòè
246
ñòðàõîâèêà, òèì íèæ÷èé ðîçì³ð ñòðàõîâîãî òàðèôó ³ òèì á³ëüø³
ìîæëèâîñò³ äëÿ çàëó÷åííÿ íîâèõ ê볺íò³â.
Ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ - öå âèïëàòà ñòðàõîâèêîì
çàñòðàõîâàíîìó (àáî îòðèìóâà÷ó) ïîâíî¿ ÷è ÷àñòêîâî¿ ñóìè
çáèòê³â. Ðîçì³ð ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ çàëåæèòü â³ä äâîõ
÷èííèê³â - ñòðàõîâî¿ ñóìè ³ ñòðàõîâîãî çáèòêó. Ñòðàõîâà ñóìà
- öå ñóìà, íà ÿêó çàñòðàõîâàíèé îá'ºêò ñòðàõóâàííÿ, àáî ðîçì³ð
ìàêñèìàëüíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ ñòðàõîâèêà çà äîãîâîðîì ó ðàç³
íàñòàííÿ ñòðàõîâîãî âèïàäêó. Ðîçì³ðè ñòðàõîâî¿ ñóìè
âèçíà÷àþòüñÿ, ç îäíîãî áîêó, âàðò³ñíîþ îö³íêîþ îá'ºêòà
ñòðàõóâàííÿ, à ç ³íøîãî - ìîæëèâîñòÿìè ³ ïîáàæàííÿìè
ñòðàõóâàëüíèêà. ³äíîøåííÿ ñòðàõîâî¿ ñóìè äî âàðò³ñíî¿
îö³íêè îá'ºêòà ñòðàõóâàííÿ õàðàêòåðèçóº ñòðàõîâå çàáåçïå-
÷åííÿ, ÿêå íå ìîæå ïåðåâèùóâàòè 100%. Ñòðàõîâèé çáèòîê
ÿâëÿº ñîáîþ âàðò³ñíó îö³íêó çàïîä³ÿíèõ çàñòðàõîâàíîìó âòðàò.
Óñòàíîâëåí³ ð³çí³ ñèñòåìè âèçíà÷åííÿ ðîçì³ðó ñòðàõîâîãî
â³äøêîäóâàííÿ. Îñíîâíèìè º ìåòîäè ïîâíî¿ ³ ïðîïîðö³éíî¿
â³äïîâ³äàëüíîñò³. Çà ïîâíî¿ â³äïîâ³äàëüíîñò³ ñòðàõîâèêà
ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ âèïëà÷óºòüñÿ â ðîçì³ð³ çàïîä³ÿíèõ
çáèòê³â, àëå íå á³ëüøå ñòðàõîâî¿ ñóìè. Çà ïðîïîðö³éíî¿ ñèñòåìè
â³äïîâ³äàëüí³ñòü ðîçïîä³ëÿºòüñÿ ì³æ ñòðàõîâèêîì ³
çàñòðàõîâàíèì ó ïðîïîðö³¿, ÿêà â³äîáðàæຠñï³ââ³äíîøåííÿ ì³æ
ñòðàõîâîþ ñóìîþ ³ âàðò³ñíîþ îö³íêîþ îá'ºêòà ñòðàõóâàííÿ.
Íàïðèêëàä, ÿêùî ñòðàõîâà ñóìà ñòàíîâèòü ïîëîâèíó âàðò³ñíî¿
îö³íêè îá'ºêòà ñòðàõóâàííÿ, òî çàñòðàõîâàíîìó áóäå âèïëà÷åíî
ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ ó ðîçì³ð³ 50 % â³ä ñóìè çàïîä³ÿíèõ
çáèòê³â.
Âçàºìîâ³äíîñèíè ç ô³íàíñîâèì ðèíêîì õàðàêòåðèçóþòü
ðîçì³ùåííÿ íà íüîìó òèì÷àñîâî â³ëüíèõ êîøò³â ñòðàõîâèõ
ôîíä³â ³ îòðèìàííÿ â³ä öüîãî äîõîä³â. Îòðèìàí³ äîõîäè
ðîçïîä³ëÿþòüñÿ íà äâ³ ÷àñòèíè. Îäíà ôîðìóº äîõîäè ñòðàõîâèõ
êîìïàí³é ³ ñòàíîâèòü ïåâíó ÷àñòèíó ¿õíüîãî ïðèáóòêó. Äðóãà
÷àñòèíà ñïðÿìîâóºòüñÿ áåçïîñåðåäíüî íà ôîðìóâàííÿ
ñòðàõîâèõ ôîíä³â. Âîíà çàáåçïå÷óº çäåøåâëåííÿ ñòðàõóâàííÿ
äëÿ ñòðàõóâàëüíèê³â çà ðàõóíîê âèêîðèñòàííÿ ¿õí³õ êîøò³â
(ñòðàõîâèõ ïëàòåæ³â) íà ô³íàíñîâîìó ðèíêó. Öå âàæëèâà
ñêëàäîâà ðàö³îíàëüíîãî é åôåêòèâíîãî âèêîðèñòàííÿ
ô³íàíñîâèõ ðåñóðñ³â êðà¿íè â ö³ëîìó.
Ñòðàõîâ³ â³äíîñèíè ì³æ ñóá'ºêòàìè ñòðàõóâàííÿ ³ ãðîøîâ³
ïîòîêè ðåãóëþþòüñÿ â³äïîâ³äíèìè óãîäàìè ì³æ ñòðàõîâèêîì ³
ñòðàõóâàëüíèêîì, ÿê³ ìàþòü þðèäè÷íó ñèëó. Äîêóìåíò, ùî
247
çàñâ³ä÷óº ôàêò ñòðàõóâàííÿ, íàçèâàºòüñÿ ñòðàõîâèì ïîë³ñîì
(ñâ³äîöòâîì). ³í âèäàºòüñÿ ñòðàõîâèêîì ï³ñëÿ ñïëàòè
ñòðàõîâîãî âíåñêó (ðàçîâîãî ÷è ïåðøîãî). Ó ñòðàõîâîìó ïîë³ñ³
âêàçóþòüñÿ îá'ºêò ³ âèä ñòðàõóâàííÿ, ñòðîêè 䳿 äîãîâîðó ³
ñòðàõîâ³ âèïàäêè.
Ðîçð³çíÿþòü òåðì³íè "ñòðàõîâèé âèïàäîê" ³ "ñòðàõîâà ïîä³ÿ".
Ñòðàõîâèé âèïàäîê - öå ìîæëèâà ïîä³ÿ, íàñòàííÿ ÿêî¿ ìîæå
ñïðè÷èíèòè çáèòêè. ³í õàðàêòåðèçóº ïåâíèé ðèçèê, â³ä ÿêîãî ³
çä³éñíþºòüñÿ ñòðàõóâàííÿ. Ñòðàõîâà ïîä³ÿ ÿâëÿº ñîáîþ ïîä³þ,
ùî ôàêòè÷íî íàñòàëà. Âîíà ìຠáóòè îô³ö³éíî çàðåºñòðîâàíà.
Òîáòî ñòðàõîâèé âèïàäîê - öå ìîæëèâà ïîä³ÿ, à ñòðàõîâà ïîä³ÿ
- öå òà, ùî â³äáóëàñÿ.
12.2. Ôîðìè ñòðàõîâèõ ôîíä³â
Ó ïðàêòèö³ ãîñïîäàðþâàííÿ åêîíîì³÷íà êàòåãîð³ÿ ñòðàõó-
âàííÿ ïðîÿâëÿºòüñÿ ÷åðåç ôîðìóâàííÿ ñïåö³àëüíèõ ö³ëüîâèõ
ðåñóðñ³â, ïðèçíà÷åíèõ äëÿ â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â - ñòðàõîâèõ
ôîíä³â.
Ñòâîðåííÿ ñòðàõîâèõ ôîíä³â, ó ñâîþ ÷åðãó, ìîæå çä³éñíþ-
âàòèñü ó òðüîõ ôîðìàõ:
· ôîíäè ñàìîñòðàõóâàííÿ;
· öåíòðàë³çîâàíå ñòðàõîâå çàáåçïå÷åííÿ;
· êîëåêòèâí³ ñòðàõîâ³ ôîíäè.
Ñàìîñòðàõóâàííÿ ãðóíòóºòüñÿ íà ³íäèâ³äóàëüí³é â³äïîâ³-
äàëüíîñò³ é ïîëÿãຠâ òîìó, ùî êîæíà þðèäè÷íà ³ ô³çè÷íà îñîáà
ôîðìóº âëàñí³ ñòðàõîâ³ (ðåçåðâí³) ôîíäè çà ðàõóíîê âëàñíèõ
äîõîä³â. Öå äîðîãà ³ íåðàö³îíàëüíà ôîðìà. Ç öèõ ïðè÷èí ñôåðà
ñàìîñòðàõóâàííÿ îáìåæåíà ì³í³ìàëüíèìè ïîòðåáàìè ³ âèðà-
æàºòüñÿ íàñàìïåðåä ó ñòâîðåíí³ ô³íàíñîâèõ ðåçåðâ³â ñóá'ºê-
òàìè ãîñïîäàðþâàííÿ òà ïåâíîãî ðåçåðâóâàííÿ êîøò³â ô³çè÷-
íèìè îñîáàìè. Á³ëüø ïîøèðåíà öÿ ôîðìà â áàíê³âñüê³é ñôåð³,
äå âèùèé ñòóï³íü ðèçèêó ³ âñòàíîâëåíî äîñèòü âèñîêèé ð³âåíü
â³äïîâ³äàëüíîñò³.
Öåíòðàë³çîâàíå ñòðàõîâå çàáåçïå÷åííÿ çàñíîâóºòüñÿ íà
äåðæàâí³é â³äïîâ³äàëüíîñò³ é ïåðåäáà÷ຠâ³äøêîäóâàííÿ âòðàò
çà ðàõóíîê çàãàëüíîäåðæàâíèõ êîøò³â. Ïðè öüîìó ÷àñòèíà öèõ
êîøò³â âèä³ëÿºòüñÿ â îêðåì³ ôîíäè, íàïðèêëàä ðåçåðâíèé ôîíä
Êàá³íåòó ̳í³ñòð³â. Ôîðìóºòüñÿ â³í ó ðîçì³ð³ äî 1 % îáñÿãó
âèäàòê³â çàãàëüíîãî ôîíäó Äåðæàâíîãî áþäæåòó ³ âõîäèòü äî
248
ñêëàäó âèäàòê³â äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè. Ïîðÿäîê âèêî-
ðèñòàííÿ êîøò³â ç ðåçåðâíîãî ôîíäó áþäæåòó âèçíà÷àºòüñÿ
Êàá³íåòîì ̳í³ñòð³â Óêðà¿íè.
Ãîëîâíèìè íàïðÿìêàìè âèòðà÷àííÿ êîøò³â ðåçåðâíîãî
ôîíäó º:
· ô³íàíñóâàííÿ âèòðàò, ïîâ'ÿçàíèõ ³ç íàäçâè÷àéíèìè ñèòó-
àö³ÿìè;
· ô³íàíñóâàííÿ ðîá³ò ïî ë³êâ³äàö³¿ íàñë³äê³â ñòèõ³éíèõ ÿâèù
òà àâàð³é;
· íåïåðåäáà÷åí³ âèòðàòè, ïîâ'ÿçàí³ ç ââåäåííÿì íîâèõ
çàêîí³â;
· ³íø³ çàõîäè, ÿê³ íå ìîãëè áóòè ïåðåäáà÷åíèìè ï³ä ÷àñ
çàòâåðäæåííÿ äåðæàâíîãî áþäæåòó.
Îäíî÷àñíî âñòàíîâëåíà âèìîãà, çã³äíî ç ÿêîþ êîøòè ðåçåðâ-
íîãî ôîíäó Äåðæàâíîãî áþäæåòó Óêðà¿íè íå ìîæóòü âèêî-
ðèñòîâóâàòèñÿ íà ïîãàøåííÿ áîðã³â óðÿäó òà íà çá³ëüøåííÿ ñóì
ïî ñòàòòÿõ âèäàòê³â, ïåðåäáà÷åíèõ ó äåðæàâíîìó áþäæåò³.
Îòæå, ñòðàõîâà â³äïîâ³äàëüí³ñòü äåðæàâè îáìåæåíà íàä-
çâè÷àéíèìè ïîä³ÿìè, à ñòðàõîâà çàáåçïå÷åí³ñòü ïîòî÷íî¿
ä³ÿëüíîñò³ þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á º ¿õ ïðåðîãàòèâîþ ³ íå
ìîæå áóòè ïîâí³ñòþ ïåðåêëàäåíà íà äåðæàâó.
Ñàìîñòðàõóâàííÿ ³ öåíòðàë³çîâàíå ñòðàõîâå çàáåçïå÷åííÿ
ìîæóòü çä³éñíþâàòèñÿ â íàòóðàëüí³é ³ ãðîøîâ³é ôîðìàõ. Äî
ô³íàíñîâî¿ ñèñòåìè íàëåæàòü ñòðàõîâ³ â³äíîñèíè â ãðîøîâ³é ôîðì³.
Ñòâîðåííÿ êîëåêòèâíèõ ñòðàõîâèõ ôîíä³â ãðóíòóºòüñÿ íà
ñîë³äàðí³é â³äïîâ³äàëüíîñò³ ó÷àñíèê³â öèõ ôîíä³â. Ñóòü
â³äíîñèí ñòðàõóâàííÿ ïîëÿãຠâ òîìó, ùî ôîðìóâàííÿ
ñòðàõîâèõ ôîíä³â çä³éñíþºòüñÿ çà ðàõóíîê âíåñê³â óñ³õ
ó÷àñíèê³â, à â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â ç öèõ ôîíä³â ïðîâîäèòüñÿ
äëÿ òèõ, õòî ¿õ çàçíàâ óíàñë³äîê ïåâíèõ ïîä³é ³ îáñòàâèí.
Êîëåêòèâíå ñòðàõóâàííÿ º íàéá³ëüø äîö³ëüíîþ, åêîíîìíîþ,
åôåêòèâíîþ ³ ðàö³îíàëüíîþ ôîðìîþ ñòâîðåííÿ ñòðàõîâèõ
ôîíä³â. Ïîð³âíÿíî ç ñàìîñòðàõóâàííÿì âîíî çíà÷íî äåøåâøå,
îñê³ëüêè çàñíîâàíå íà ñîë³äàðí³é â³äïîâ³äàëüíîñò³. Ö³ âèòðàòè
þðèäè÷íèõ ³ ô³çè÷íèõ îñ³á õàðàêòåðèçóþòü ¿õ ïëàòó çà
çíèæåííÿ ð³âíÿ ðèçèêó ô³íàíñîâèõ âòðàò. Ðàö³îíàëüíà îðãàí³-
çàö³ÿ ñòðàõîâî¿ ñïðàâè îçíà÷ຠ¿¿ íàä³éí³ñòü ³ ðàö³îíàëüí³ñòü: ç
îäíîãî áîêó, íàÿâí³ñòü öåíòðàë³çîâàíèõ êîøò³â çàáåçïå÷óº
âèñîê³ ãàðàíò³¿ â³äøêîäóâàííÿ çáèòê³â, ç ³íøîãî - äຠçìîãó
åôåêòèâíî âèêîðèñòîâóâàòè òèì÷àñîâî â³ëüí³ êîøòè íà
ô³íàíñîâîìó ðèíêó.
249
12.3. Îðãàí³çàö³ÿ ñòðàõóâàííÿ
Îðãàí³çàö³ÿ ñòðàõîâî¿ ñïðàâè çàñíîâóºòüñÿ íà âèä³ëåíí³
ñóá'ºêò³â ñòðàõóâàííÿ, îá'ºêò³â ñòðàõóâàííÿ ³ ôîðì ñòðàõîâèõ
â³äíîñèí.
Îñíîâíèìè ñóá'ºêòàìè ñòðàõóâàííÿ âèñòóïàþòü ñòðàõîâèê,
ñòðàõóâàëüíèê ³ çàñòðàõîâàíèé. Ñòðàõîâèê - þðèäè÷íà îñîáà -
ñòðàõîâà êîìïàí³ÿ, ÿêà 䳺 íà ï³äñòàâ³ â³äïîâ³äíî¿ ë³öåí糿,
áåðó÷è íà ñåáå çîáîâ'ÿçàííÿ ùîäî ñòâîðåííÿ êîëåêòèâíîãî
ñòðàõîâîãî ôîíäó ³ âèïëàòè ç íüîãî ñòðàõîâîãî â³äøêîäóâàííÿ
ñòðàõóâàëüíèêó àáî òðåò³é îñîá³, íà ÷èþ êîðèñòü óêëàäåíèé
äîãîâ³ð, ïðè íàñòàíí³ ñòðàõîâîãî âèïàäêó. Çà ìåòîäîì
ô³íàíñîâî¿ ä³ÿëüíîñò³ ñòðàõîâèê º çâè÷àéíîþ ï³äïðèºì-
íèöüêîþ ñòðóêòóðîþ, ùî 䳺 íà îñíîâ³ êîìåðö³éíîãî
ðîçðàõóíêó. Çà ïðåäìåòîì ä³ÿëüíîñò³ (ô³íàíñîâèìè ðåñóðñàìè)
ñòðàõîâèê º ô³íàíñîâèì ³íñòèòóòîì.
Ñòðàõóâàëüíèê - þðèäè÷íà ÷è ô³çè÷íà îñîáà, ÿêà íà
ï³äñòàâ³ â³äïîâ³äíî¿ óãîäè ç³ ñòðàõîâèêîì ñïëà÷óº ñòðàõîâ³
âíåñêè äî ñòðàõîâîãî ôîíäó é îòðèìóº ïðàâî íà â³äøêîäóâàííÿ
çáèòê³â ó ðàç³ íàñòàííÿ ñòðàõîâîãî âèïàäêó.
Çàñòðàõîâàíèé - þðèäè÷íà ÷è ô³çè÷íà îñîáà, ÿê³é íàëåæèòü
ñòðàõîâå â³äøêîäóâàííÿ ó ðàç³ íàñòàííÿ ñòðàõîâîãî âèïàäêó. Ó
äîãîâîðàõ îñîáèñòîãî ñòðàõóâàííÿ - îñîáà, íà êîðèñòü ÿêî¿
óêëàäåíèé äîãîâ³ð ñòðàõóâàííÿ ³ ÿêà ìຠïðàâî îòðèìàòè
êîìïåíñàö³þ ïðè íàñòàíí³ ñòðàõîâîãî âèïàäêó ÷è âèêóïíó
ñóìó, çà äîñòðîêîâîãî ðîçòîðãíåííÿ äîãîâîðó. Çàñòðàõîâàíèé
ìîæå áóòè îäíî÷àñíî ³ ñòðàõóâàëüíèêîì, ÿêùî óêëàâ äîãîâ³ð
ñòîñîâíî ñåáå ³ ñïëàòèâ ñòðàõîâèé âíåñîê. Êð³ì òîãî, ìîæå
âèä³ëÿòèñü òàêèé ñóá'ºêò, ÿê îòðèìóâà÷ ñòðàõîâîãî
â³äøêîäóâàííÿ, ó òèõ âèïàäêàõ, êîëè éîãî íå ìîæå îòðèìàòè
çàñòðàõîâàíèé.
Îá'ºêòàìè ñòðàõóâàííÿ ìîæóòü áóòè ìàéíî, æèòòÿ ³
çäîðîâ'ÿ ãðîìàäÿí, ïðàöåçäàòí³ñòü òà ïðàöåâëàøòóâàííÿ,
íåäîîòðèìàíèé ïðèáóòîê ïðè çä³éñíåíí³ ô³íàíñîâèõ òà
ãîñïîäàðñüêèõ îïåðàö³é òîùî.
Ñòðàõóâàííÿ ìîæå ïðîâîäèòèñü â îáîâ'ÿçêîâ³é ³ äîáðî-
â³ëüí³é ôîðìàõ. Îáîâ'ÿçêîâå ñòðàõóâàííÿ çóìîâëåíå
ðèçèêàìè, ïîâ'ÿçàíèìè ç æèòòÿì, âòðàòîþ ïðàöåçäàòíîñò³ àáî ç
âèíèêíåííÿì òàêèõ çáèòê³â, ÿê³ íå ìîæóòü áóòè â³äøêîäîâàí³
îäí³ºþ îñîáîþ.
250