Презентация - Журавлев Ю.А. Финансовый менеджмент производственных комплексов

Подождите немного. Документ загружается.

Система основных факторов, влияющих на формирование денежных

потоков предприятия

ФАКТОРЫ ВЛИЯЮЩИЕ НА ФОРМИРОВАНЕ

ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

ВНЕШНИЕ ФАКТОРЫ

Система налогообложения предприятия

ВНУТРЕННИЕ ФАКТОРЫ

Конъюнктура товарного рынка

Конъюнктура финансового рынка

Жизненный цикл предприятия

Продолжительность операционного цикла

Сезонность производства и реализации продукции

Неотложность инвестиционных программ

Сложившаяся практика кредитования поставщиков

и покупателей продукции

Система осуществления расчетных операций

хозяйствующих субъектов

Доступность финансового кредита

Возможность привлечения средств безвозмездного

целевого финансирования

Амортизационная политика предприятия

Коэффициент операционного левериджа

Финансовый менталитет владельцев и менеджеров

предприятия

Последовательность расчета отдельных показателей при прогнозировании

поступления и расходования денежных средств исходя из планируемого объема

реализации продукции

Определение планового объема реализации продукции

Расчеты планового коэффициента инкассации дебиторской задолженности

Расчеты плановой суммы поступления денежных средств от реализации продукции

Определение плановой суммы операционных затрат по производству и реализации

продукции

Расчеты плановой суммы налоговых платеже, уплачиваемых за счет дохода

(входящих в цену продукции)

Расчеты плановой суммы валовой прибыли предприятия по операционной

деятельности

Расчеты плановой суммы налогов, уплачиваемых за счет прибыли

Расчет плановой суммы чистой прибыли предприятия по операционной

деятельности

Расчет плановой суммы расходования денежных средств по операционной

деятельности

Расчет плановой суммы чистого денежного потока

Последовательность расчета отдельных показателей при прогнозировании

поступления и расходования денежных средств исходя из планируемой целевой

суммы чистой прибыли

Определение плановой целевой суммы чистой прибыли предприятия

Расчет плановой целевой суммы валовой прибыли предприятия

Расчет плановой суммы налогов, уплачиваемых за счет прибыли

Определение плановой суммы операционных затрат по производству и реализации

продукции

Расчеты плановой суммы поступления денежных средств от реализации продукции

Расчеты плановой суммы налоговых платежей, уплачиваемых за счет дохода

(входящих в цену продукции)

Расчет плановой суммы расходования денежных средств по операционной

деятельности

Расчет плановой суммы чистого денежного потока

Система основных элементов расчета целевой суммы чистой прибыли

предприятия

ОСНОВНЫЕ ЭЛЕМЕНТЫ РАСЧЕТА ЦЕЛЕВОЙ СУММЫ

ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ

КАПИТАЛИЗИРУЕМАЯ ЧАСТЬ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Прирост нематериальных активов

ПОТРЕБЛЯЕМАЯ ЧАСТЬ ЧИСТОЙ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ

Прирост производственных основных средств

Выплаты доходов собственникам предприятия

Бюджет участия наемных работников в

прибыли

Прирост собственных оборотных активов

Прирост объема портфеля долгосрочных

финансовых инвестиций

Отчисления в резервный фонд

Бюджет внутренней социальной программы

Бюджет внешней социальной программы

Основные виды платежного календаря, используемые в определенном

управлении денежными потоками предприятия

ОСНОВНЫЕ ВИДЫ ПЛАТЕЖНОГО КАЛЕНДАРЯ ПРЕДПРИЯТИЯ

ПО ОПЕРАЦИОННОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В целом по предприятию

По отдельным центрам

ответственности

•Налоговый платежный календарь

•Календарь инкассаций дебиторской

задолженности

•Календарь обслуживания

финансовых кредитов

•Календарь выплат заработной платы

•Календарь (бюджет) формирования

производственных запасов

•Календарь (бюджет) управленческих

расходов

•Календарь (бюджет) реализации

продукции

ПО ИНДИВИДУАЛЬНОЙ

ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

По отдельным центрам

ответственности

В целом по предприятию

•Календарь (капитальный бюджет)

реализации отдельных инвестиционных

проектов

•Календарь (бюджет) формирования портфеля

долгосрочных инвестиций

•Календарь (капитальный бюджет) реализации

программы реальных инвестиций

ПО ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

В целом по предприятию

•Календарь (бюджет) эмиссия акций

•Календарь (бюджет) эмиссии облигаций

•Календарь амортизации основного долга по финансовым кредитам