Презентация - Журавлев Ю.А. Финансовый менеджмент производственных комплексов

Подождите немного. Документ загружается.

Состав основных видов дебиторской задолженности предприятия

ВИДЫ ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

ДЕБИТОРСКАЯ

ЗАДОЛЖЕННОСТЬ ЗА

ТОВАРЫ , РАБОТЫ, УСЛУГИ,

СРОК ОПЛАТЫ КОТОРЫХ НЕ

НАСТУПИЛ

Дебиторская задолженность за

товары, работы, услуги,

неоплаченные в срок

Дебиторская задолженность по

векселям полученным

Дебиторская задолженность по

расчетам с бюджетом

Дебиторская задолженность по

расчетам с персоналом

Прочие виды дебиторской

задолженности

Основные этапы формирования политики управления дебиторской

задолженностью предприятия

ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ

ДЕБИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЮ

Анализ дебиторской задолженности предприятия в предшествующим периоде

Формирование принципов кредитной политики по отношению к покупателю к

покупателям продукции

Определение возможной суммы финансовых средств, инвестируемых в

дебиторскую задолженности по товарному (коммерческому)и

потребительскому кредиту

Формирование системы кредитных условий

Формирование процедуры инкассации дебиторской задолженности

Обеспечение использования на предприятии современных форм

рефинансирования дебиторской задолженности

Построение эффективных систем контроля за движением и своевременной

инкассацией дебиторской задолженности

Формирование стандартов оценки покупателей и дифференциация условий

предоставления кредита

Финансовый механизм осуществления операции форфейтинга

Предприятие

экспорт

продукции

Банк (факторинговая

компания ) в стране

экспортера

Рынок

ценных

бумаг

Предприятие-

импортер

продукции

Банк в стране импортера

Основные виды денежных авуаров предприятия

Виды денежных

авуаров предприятия

Операционный (или

трансакционный) остаток

денежных активов

Страховой (или резервный

)остаток денежных активов

Инвестиционный (или

спекулятивный) остаток

денежных активов

Компенсационный остаток

денежных активов

Состав основных элементов денежных активов предприятия,

обеспечивающих его платежеспособность

ДЕНЕЖНЫЕ АКТИВЫ ПРЕДПРИЯТИЯ, ОБЕСПЕЧИВАЮЩИЕ ЕГО ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ

Денежные активы в национальной валюте

а) денежные средства в кассе

б) денежные средства на расчетном счету

в) денежные средства на специальных счетах

Денежные активы в иностранной валюте

б)средства на валютном счете

а) валютные средства в кассе

в) валютные средства на специальных счетах

г) валютные средства в пути

г) денежные средства в пути

Резервные денежные активы в форме краткосрочных

финансовых вложений

б) резервные активы в форме краткосрочных

фондовых инструментов

а)резервные активы в форме краткосрочных денежных

инструментов

Основные этапы формирования политики управления денежными

активами предприятия

ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЛИТИКИ УПРАВЛЕНИЯ

ДЕНЕЖНЫМИ АКТИВАМИ

Анализ денежных активов предприятияв предшествующем

периоде

Оптимизация среднего остатка денежных активов

предприятия

Дифференциация среднего остатка денежных активов в

разрезе национальной и иностранной валюты

Выбор эффективных форм регулирования среднего остатка

денежных активов

Построение эффективных систем контроля за денежными

активами предприятия

Обеспечения рентабельного использования временно

свободного остатка денежных активов

Контроль за совокупным уровнем остатка денежных активов при обеспечении

платежеспособности предприятия должен исходить из следующих критериев

НЕОТЛОЖНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

( со сроком исполнения до 1 месяца)

< ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ

КРАТКОВСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

( со сроком исполнения до 3 месяцев)

< ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ АКТИВОВ +

Размер дебиторской задолженности

УРОВЕНЬ ДОХОДНОСТИ

Портфеля в целом и отдельных его

инструментов

> Темп инфляции в стране

Контроль за уровнем эффективности сформированного портфеля краткосрочных финансовых

вложений предприятия должен исходить из следующих критериев

УРОВЕНЬ ДОХОДНОСТИ

Портфеля в целом и отдельных его

инструментов

> Среднерыночный уровень доходности

при соответствующем уровне риска

Основные этапы формирования политики финансирования оборотных

активов предприятия

ЭТАПЫ ФОРМИРОВАНИЯ ПОЛИТИКИ

ФИНАНСИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ АКТИВОВ

Анализ состояния финансирования оборотных активов

предприятия в предшествующем периоде

Формирование принципов финансирования оборотных

активов предприятия

Оптимизация объема текущего финансирования оборотных

активов с учетом формируемого финансового цикла

предприятия

Оптимизация структуры источников финансирования

оборотных активов предприятия

Классификация внеоборотных активов предприятия по основным

признакам

Классификация внеоборотных активов

По функциональным видам

•Основные средства

•Нематериальные активы

•Незавершенные капитальные вложения

•Оборудование, предназначенное к монтажу

•Долгосрочные финансовые вложения

•Другие виды вреоборотных активов

По характеру обслуживания отдельных видов деятельности предприятия

•Внеоборотные активы, обслуживающие

операционную деятельность(операционные

внеоборотные активы)

•Внеоборотные активы, обслуживающие

инвестиционную деятельность (инвестиционные

внеоборотные активы)

•Внеоборотные активы, удовлетворяющие

социальные потребности персонала

(непроизводственные внеоборотные активы)

По формам залогового обеспечения кредита и особенностям страхования

•Собственные внеоборотные активы

•Арендуемые внеоборотные активы

•Движимые внеоборотные активы

•Недвижимые внеоборотные активы

По характеру владения

Характер движения операционных внеоборотных активов в

процессе их кругооборота

Вреоборотны

операционны

е активы

Первоначальная

стоимость внеоборотных

активов

Стоимость износа

внеоборотных активов,

переносимая на продукцию

Накопленная сумма

амортизации,

инвестируемая во

внеоборотные активы