Николаева Т.П. Финансы и кредит

Подождите немного. Документ загружается.



Содержание



Международный консорциум «Электронный университет»

Московский государственный университет

экономики, статистики и информатики

Евразийский открытый институт

Т.П. Николаева

Финансы и кредит

Учебно-методический комплекс

Рекомендовано Учебно-методическим объединением по образованию

в области антикризисного управления в качестве учебно-методического пособия для

студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности

351000 «Антикризисное управление» и другим экономическим специальностям.

Москва 2009



Финансыикредит



УДК 336

ББК 65.261

Н 632

Николаева Т.П.

ФИНАНСЫ И КРЕДИТ: Учебно-методический комплекс. – М.: Изд. центр

ЕАОИ. 2008. – 371 с.

ISBN 978-5-374-30-6

Курс «Финансы и кредит» предусмотрен государственным общеобразовательным

стандартом высшего профессионального образования по подготовке специалистов спе-

циальности «Финансы и кредит». Финансы и кредит являются частью рыночных отно-

шений и теми инструментами, с помощью которых государство осуществляет регулиро-

вание экономических процессов, с целью обеспечения политической и экономической

стабильности общества и развития всех областей хозяйственной

деятельности. Для ус-

пешной профессиональной деятельности необходимо глубоко понимать природу фи-

нансовых и кредитных отношений, принципы и механизмы их функционирования.

Финансовые и кредитные отношения обусловлены закономерностями формиро-

вания и использования фондов денежных средств для осуществления процесса общест-

венного воспроизводства, что и определяет актуальность этого курса.

Предметом изучения курса являются теоретические

и практические основы фи-

нансовых и кредитных отношений.

При изучении содержания курса студенты знакомятся с основными терминами,

понятиями, принципами и методами организации финансовых и кредитных отношений,

получают представление о структуре финансовой и кредитной систем России и взаимо-

ействии их элементов.

Большое значение к

рс имеет в подготовке инициативных, творчески мыслящих

работников финансово-кредитной сферы, обладающих разносторонними знаниями, вы-

соким уровнем компетентности и профессионализма в своей области. Знания, получен-

ные студентами в результате изучения курса Финансы и кредит, могут быть использова-

ны в

азличных с

ах экономической деятельности.

УДК 336

ББК 65.261

ISBN 978-5-374-00030-6 © Николаева Т.П., 2008



Содержание



Содержание

Сведения об авторе. Сведения о дисциплине .......................................................................... 6

Тема 1. Деньги. Денежное обращение. Денежные системы ............................................ 9

1.1. Необходимость денег, эволюция их развития ............................................................ 10

1.2. Формы и виды денег .......................................................................................................... 13

1.3. История денежного обращения России ....................................................................... 19

1.4. Сущность и функции денег............................................................................................. 22

1.4.1. Общие свойства денег ............................................................................................... 22

1.4.2. Мера стоимости и масштаб цен ............................................................................. 26

1.4.3. Средство обращения .................................................................................................. 28

1.4.4. Средство накопления ................................................................................................ 29

1.4.5. Средство платежа ....................................................................................................... 31

1.4.6. Мировые деньги .......................................................................................................... 32

1.5. Денежные системы: понятие, типы, элементы ........................................................... 33

1.6. Денежные реформы и методы их проведения.

Особенности проведения денежных реформ в России ............................................ 37

1.7. Теории денег. Роль денег в общественном воспроизводстве .................................. 40

Вопросы для самопроверки темы 1 ....................................................................................... 44

Тест ................................................................................................................................................ 45

Тема 2. Основы теории финансов ............................................................................................. 47

2.1. Социально-экономическая сущность финансов,

их роль в

расширенном воспроизводстве ..................................................................... 49

2.2. Функции финансов. Дискуссионные вопросы сущности и функций финансов ... 50

2.3. Финансовая система РФ, характеристика ее звеньев ................................................ 53

2.4. Управление финансами ................................................................................................... 56

2.5. Финансовый контроль: виды, формы и методы проведения ................................. 57

2.6. Финансовая политика государства, ее типы ............................................................... 60

2.7. Финансовый рынок. Направления развития финансового рынка России ......... 61

Вопросы для самопроверки темы 2 ....................................................................................... 65

Тест ................................................................................................................................................ 65

Тема 3. Государственные финансы ........................................................................................... 67

3.1. Сущность и

структура государственных финансов .................................................. 69

3.2. Государственные доходы и расходы: методы мобилизации,

принципы и формы использования ................................................................................ 69

3.3. Сущность и функции бюджета, его роль в социально-экономических процессах.... 70

3.4. Понятия бюджетного устройства, бюджетной системы и бюджетного процесса ...... 74

3.5. Доходы и расходы бюджетов. Бюджетная классификация ..................................... 80

3.6. Бюджетный дефицит, методы его финансирования.

Бюджетный профицит – направления использования ........................................... 89

3.7.

Государственные внебюджетные фонды РФ .............................................................. 90

3.8. Государственный кредит. Государственный долг ..................................................... 100

Вопросы для самопроверки темы 3 ....................................................................................... 109

Тест ................................................................................................................................................ 109



Финансыикредит



Тема 4. Рынок ценных бумаг ...................................................................................................... 111

4.1. Сущность рынка ценных бумаг и его значение. Классификация ценных бумаг ... 112

4.2. Участники рынка ценных бумаг и система его организации в РФ ....................... 121

4.3. Фондовая биржа и ее роль в экономике. Биржевые операции. Биржевые индексы 126

4.4. Внебиржевой рынок ценных бумаг ............................................................................... 134

4.5. Российский рынок ценных бумаг: его становление,

регулирование и

перспективы развития ...................................................................... 138

Вопросы для самопроверки темы 4 ....................................................................................... 151

Тест ................................................................................................................................................ 151

Тема 5. Страхование ....................................................................................................................... 153

5.1. Экономическая сущность и функции страхования .................................................. 154

5.2. Причины возникновения и развития страхования.

Исторические типы страхования ................................................................................... 156

5.3. Формы и виды страхования. Участники страхового процесса ............................... 158

5.4. Страховой рынок в РФ, его особенности и направления развития ...................... 161

5.5. Отрасли страхования: имущественное страхование,

страхование личности и ответственности.................................................................... 164

Вопросы для самопроверки темы 5 ....................................................................................... 168

Тест ................................................................................................................................................ 169

Тема 6. Финансы предприятий .................................................................................................. 171

6.1. Сущность и функции финансов предприятий, принципы их организации ... 173

6.2. Финансовые ресурсы предприятий, источники их формирования .................... 174

6.3. Основные средства (основной капитал) предприятий: понятие,

классификация, особенности воспроизводства,

пути улучшения использования .................................................................................... 177

6.4. Оборотные средства (оборотный капитал) предприятий: сущность,

состав и пути повышения эффективности использования ...................................... 184

6.5. Денежные доходы коммерческих предприятий

финансовые результаты их деятельности ................................................................ 190

6.6. Организация финансовой работы на предприятии ................................................. 199

6.7. Финансы предприятий отраслей экономики ............................................................. 209

Вопросы для самопроверки темы 6 ....................................................................................... 215

Тест ................................................................................................................................................ 215

Тема 7. Кредитные отношения в рыночной экономике. Кредитная система ........... 217

7.1. Необходимость кредита, его роль в общественном воспроизводстве ................... 218

7.2. Сущность и функции кредита. Теории кредита ........................................................ 221

7.3. Классификация кредита, его формы и виды. Принципы кредита ....................... 223

7.4. Плата за кредит: ссудный процент, факторы влияющие на него ......................... 228

7.5. Кредитная система и ее элементы. Банковская система РФ:

понятие, структура

, этапы становления ....................................................................... 229

Вопросы для самопроверки темы 7 ....................................................................................... 235

Тест ................................................................................................................................................ 235

Тема 8. Центральный банк .......................................................................................................... 237

8.1. Причины возникновения центрального банка, его необходимость и роль

в регулировании экономики ........................................................................................... 238



Содержание



8.2. Банк России: статус, цели деятельности, операции,

организационное построение, независимость ............................................................ 243

8.3. Функции Банка России. Денежно-кредитная политика

и методы ее проведения .................................................................................................. 250

8.4. Регулирование и надзор за банковской деятельностью ........................................... 263

Вопросы для самопроверки темы 8 ....................................................................................... 269

Тест ................................................................................................................................................ 270

Тема 9. Кредитные организации, их функции и операции ............................................. 271

9.1. Кредитные организации: сущность и функции, классификация,

порядок учреждения .......................................................................................................... 273

9.2. Пассивные

операции банков. Источники формирования

финансовых ресурсов банков: собственные (капитал) и привлеченные

(депозитные и недепозитные) .................................................................................................. 279

9.3. Активные операции банков: кассовые, кредитные, инвестиционные и др.

Оценка кредитоспособности заемщика ...................................................................... 289

9.4. Понятие банковской ликвидности, факторы, влияющие на нее.

Управление ликвидностью банка .................................................................................. 305

Вопросы для самопроверки темы 9 ....................................................................................... 309

Тест ................................................................................................................................................ 309

Тема 10. Международные валютно-финансовые и кредитные отношения

............... 311

10.1. Валютные отношения и причины, обусловившие их развитие. Участники

валютных отношений ..................................................................................................... 312

10.2. Валютная система, ее модификации. Элементы валютной системы .................. 315

10.3. Валютная политика. Валютное регулирование и валютный контроль.

Валютные операции ........................................................................................................ 334

10.4. Международные валютно-финансовые и кредитные организации ................... 343

Вопросы для самопроверки темы 10 ..................................................................................... 356

Тест ................................................................................................................................................ 356

Приложение ..................................................................................................................................... 358

Контрольные вопросы для самостоятельной оценки качества

освоения дисциплины .................................................................................................................. 360

Глоссарий .......................................................................................................................................... 362

Список литературы ....................................................................................................................... 367



Финансыикредит



Сведения об авторе

Николаева Татьяна Петровна,

доцент кафедры Банковское дело, МЭСИ.

Автор ряда учебно-методических пособий и публикаций в научно-практических

изданиях.



Сведенияобавторе.Сведенияодисциплине



Предмет и актуальность курса

Предметом изучения настоящего курса являются теоретические и практические

основы финансовых и денежно-кредитных отношений, а также принципы организации

и функционирования денежной, финансовой и кредитной систем РФ.

Финансовые и кредитные отношения обусловлены закономерностями формиро-

вания и использования фондов денежных средств для осуществления процесса общест-

венного воспроизводства, что и определяет актуальность этого

курса.

Цель и задачи курса

Изучение курса направлено на формирование у студентов знаний теоретических

основ и практических навыков в области организации финансовых и денежно-

кредитных отношений, складывающихся в рыночной экономике.

В процессе изучения курса студенты знакомятся с основными терминами, поня-

тиями, принципами и методами организации финансовых и денежно-кредитных отно-

шений. Получают представление о структуре

денежной, финансовой и кредитной сис-

тем и взаимодействии их элементов.

Задачей курса является реализация требований, установленных государственным

общеобразовательным стандартом высшего профессионального образования к подготов-

ке специалистов по вопросам организации финансовых и кредитных отношений, закре-

пление теоретических знаний в этой области и приобретение навыков использования их

в практической деятельности.



Финансыикредит



Сфера профессионального использования

Курс «Финансы и кредит» является основным для студентов, обучающихся по спе-

циальности «Финансы и кредит». Также он включен в учебные планы таких специально-

стей, как маркетинг, менеджмент, бухгалтерский учет, статистика и юриспруденция.

Деньги, финансы и кредит являются частью рыночных отношений и теми инст-

рументами, с помощью которых государство осуществляет регулирование

экономиче-

ских процессов, с целью обеспечения политической и экономической стабильности об-

щества и развития всех областей хозяйственной деятельности.

Изучение курса «Финансы и кредит» особенно актуально в условиях экономиче-

ских перемен в РФ, связанных с ломкой прежнего механизма управления экономикой и

заменой его рыночными методами хозяйствования, что нередко сопровождается финан-

совыми кризисами

. Для успешного ведения профессиональной хозяйственной деятель-

ности и снижения потерь в ходе преодоления кризисных явлений в экономике необхо-

димо глубоко понимать природу финансовых и денежно-кредитных отношений, знать

принципы и механизмы их функционирования.

Построение рыночной экономики невозможно осуществить без соответствующего

кадрового обеспечения. Для формирования и функционирования рыночных структур

необходимы квалифицированные

специалисты, обладающие разносторонними знания-

ми, высоким уровнем компетентности и профессионализма в своей области.

Важная роль в подготовке инициативных, творчески мыслящих работников фи-

нансово-кредитной сферы отводится такой учебной дисциплине, как «Финансы и кре-

дит».

Знания, полученные студентами в результате изучения курса «Финансы и кре-

дит», могут быть использованы в различных сферах

экономической деятельности.

Для изучения данной дисциплины

студент должен знать

Макро- и микроэкономику, экономическую теорию и др. курсы.

ТЕМА 1

Деньги, денежное обращение,

денежные системы

Изучив тему 1, студент должен:

знать:

а) сущность, функции и виды денег;

б) основные положения денежных теорий;

в) структуру денежной массы;

г) закономерности развития денежного обращения;

д) методы проведения денежной реформы.

уметь:

а) давать полные и четкие определения основных понятий, ис-

пользуемых в теме 1;

б) рассчитывать по исходным данным денежную массу и ее эле-

менты, скорость оборота денег, коэффициент монетизации

экономики;

в) различать виды денег;

г) выделять основные этапы становления денежного обращения в

России;

д) оценивать состояние денежного обращения.



Финансыикредит



Необходимость денег, причины их возникновения. Эволюция форм стоимости Формы и

виды денег (полноценные и неполноценные). Особенности кредитных денег (вексель, банкнота,

чек). История денежного обращения России. Общие свойства денег (абсолютная ликвидность,

всеобщность, делимость, транспортабельность и др.). Спрос на деньги. Сущность и функции де-

нег (мера стоимости и масштаб цен, средство обращения, средство

накопления, средство платежа,

мировые деньги). Понятие и формы организации денежного обращения (наличное и безналич-

ное). Закон денежного обращения. Денежная масса, ее структура (денежные агрегаты). Понятие

инфляции.

Денежные системы: предпосылки возникновения, понятие, типы. Элементы денежной сис-

темы (денежная единица, порядок эмиссии и обращения, способы обеспечения денег и др.), эта-

пы становления.

Денежные реформы, их необходимость и методы проведения (девальвация, ре-

вальвация, деноминация, нуллификация). Особенности проведения денежных реформ в России.

Теории денег (металлистическая, номиналистическая, количественная). Роль денег в обществен-

ном воспроизводстве.

Целью изучения темы 1 является формирование у студентов представлений о

сущности и функциях денег, их роли в воспроизводственном процессе, принципах и

формах организации денежного обращения.

При изучении темы 1 необходимо использовать следующую литературу:

1. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. –

М.: Финансы и статистика, 2002.

2. Экономическая теория (политическая

экономия) / Коллектив авторов Финансо-

вой Академии при Правительстве РФ. – М.: 1997. – Гл. 10. – С. 204–220.

3. Экономическая теория национальной экономики и мирового хозяйства (полити-

ческая экономия) / Коллектив авт. Финансовой Академии при Правительстве РФ.

– М.: 1997. – Гл. 11. – С. 167–172.

4. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит и банки. – М.: АО Фин-

статинформ, 1995. – С

. 4–21.

5. Деньги, кредит, банки / Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Кнорус, 2004. – С. 13–108,

212–226.

6. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2005. – С. 11–45,

93–130.

7. Общая теория денег и кредита / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2001. – С. 80–158.

8. Портной М.А. Деньги: их виды и функции. – М.: Анкил, 1998. –

С. 8–84.

9. Финансы, денежное обращение и кредит / Под ред. В.К. Сенчагова. – М.: Про-

спект, 2004. – С. 93–155.

10. Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред. Г.Б. Поляка. – М.: ЮНИТИ,

2001. – С. 7–57.

11. Деньги. Кредит. Банки / Под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: ЮНИТИ, 2004. – С. 8–107, 193–204.

12. Финансы и кредит / Под ред. О.И. Лаврушина

. - М.: Кнорус, 2008. – С. 9-45.

При изучении темы 1 необходимо акцентировать внимание на следующих поня-

тиях: деньги, функции денег, формы денежного обращения, денежная система, виды

денег, денежная реформа и методы ее проведения, теории денег.

1.1. Необходимость денег, эволюция их развития

Появление денег было обусловлено развитием производительных сил и производ-

ственных отношений. Производительные силы – это средства производства (средства

труда и предметы труда) и люди, приводящие их в действие, в результате чего соз-