Лекции - Внешнеэкономическая деятельность

Подождите немного. Документ загружается.

 Страховую сумму;

 Условия страхования грузов.

Страхование по генеральному полису целесообразно при линейных

перевозках.

Тема №9. Система валютного регулирования

ВЭД

1. Характеристика валютного рынка

2. Механизм валютного регулирования

3. Объекты валютного регулирования

4. Инструменты валютного регулирования

1. Характеристика валютного рынка

Современный валютный рынок представляет собой разветвленную

систему механизмов, которые обеспечивают процесс купли-продажи

национальных денежных единиц и иностранных валют с целью их

использования для обслуживания международных платежей.

На валютном рынке присутствуют субъекты, конкурирующие между

собой в целях получения наибольшей прибыли. Валютный рынок, как и

любой другой, базируется на саморегулировании и регулировании:

 На фирменном уровне (на национальном уровне)

 Меж национальном уровне (регулирование со стороны международных

институтов)

Субъектами валютного рынка являются:

1) Фирмы, организации, физические лица, занятые в различных сферах

ВЭД

2) Коммерческие банковские учреждения, обеспечивающие валютное

обслуживание внешних связей, а так же центробанки (национальные банки)

3) Брокерские фирмы, конторы, отдельные брокеры, занимающиеся на

валютных рынках посредническими операциями (на отдельных валютных

рынках брокеры проводят более половины валютных операций)

4) Государственные казначейства отдельных стран

5) Транс национальные банки; на них припадает около 90 % всего

валютного оборота планеты. Валютные курсы в основном формируются в

процессе межбанковских операций.

Современный совокупный оборот валютных рынков на планете

достигает 100 трлн. долларов в год. Эта астрономическая сумма

осуществляется много разовостью валютных переводов как на наличной, так

и на безналичной основе.

Основными мировыми валютными центрами являются:

1. Нью-Йорк, Сан-Франциско, Торонто.

2. Лондон, Париж, Цюрих, Франкфурт на Майне

3. Токио, Гонконг, Сингапур.

На этих рынках объемы валютных операций могут составлять около

100 млрд. долларов в день.

Наибольшая часть валютных операций осуществляется в зоне США

(2/3 общего объема на планете).

2. Механизм валютного регулирования

Механизм валютного регулирования включает в себя 2 уровня:

межгосударственный (в том числе региональный)

и национальный.

Современный механизм валютного регулирования в полном объеме

после Ямайской конференции когда состоялся плавающий курс валют, а так

же когда был введен принцип полицентризма в структуре построения всей

моровой валютной системы, то есть функции центра регулирования были

вложены на МВФ. При этом делегировались права регулирования валют на

национальных уровнях и в регионах (например в Европе). Созданный в

1944г. МВФ своим уставом в 4 статье отмечает: “Фонд должен следить за

развитием международной валютной системы и обеспечивать ее

эффективное функционирование”.

В механизме валютного регулирования важнейшим звеном является

МБРР (Украина 1,3 млрд. долларов – квота). Роль мирового банка в

механизме валютного регулирования (МВР) заключается прежде всего в

направленном кредитовании нуждающихся национальных экономик с целью

сбалансированного распределения, производство и потребления.

Национальный уровень валютного регулирования осуществляется на

основе принципов и методов, определяемых МВФ. Правовое обеспечение

национального уровня валютного регулирования является прерогативой

данного государства и направлено на:

1) Эффективное осуществление валютных операций во

внутрихозяйственном обороте, а так же в межгосударственных расчетах

2) Эффективное управление валютными ресурсами страны

3) Обеспечение прав и обязанностей граждан и юридических лиц в

вопросах владения, пользования и распоряжения валютными ценностями

4) Направления валютного контроля и ответственности за нарушение

валютного законодательства.

МВР на национальном уровне представляет собой систему контроля

за притоком и оттоком иностранной валюты в страну и из страны.

3. Объекты валютного регулирования

Объектами валютного регулирования являются:

1) Валютный курс. При рыночной экономике главным объектом валютного

регулирования является курс национальной денежной единицы.

Валютный курс – соотношение обмена двух денежных единиц или цена

одной валюты, выражается в другой валюте.

В большинстве стран при установлении валютного курса применяется

прямая котировка. Суть: постоянная сумма иностранной валюты

используется для выражения изменяющейся величины соответствующей

суммы национальной валюты.

2) Объектами валютного регулирования также может быть

множественность валютных курсов, то есть в некоторых странах существует

не 1, а 2 или более курсов национальной валюты, используемых по разным

видам операций. Например: Бельгия имеет 2 курса – один по коммерческим

операциям, а другой по финансовым.

В развивающихся странах множественные курсы используются для

поощрения экспорта определенных товаров и ограничений некоторых видов

экспорта.

Помимо обменных валютных курсов есть так же различные расчетные курсы.

К ним относятся: средний курс, представляющий собой среднюю

арифметическую курсов продавца и покупателя. Такого курса в

действительности не существует, но его величина ежегодно сообщается

СМИ.

3) Объектом валютного регулирования так же может быть индекс

валютного курса. На западе получило распространение использование

индекса валютных курсов, которые показывают степень обесценивания (или

удорожания) отдельных денежных единиц по отношению к другим.

Для измерения степени изменения валютных курсов исчисляются

специальные индексы, в основе которых, как правило, лежат, так называемые

“корзины валют”, представляют собой условный, фиксированный набор

различных денежных единиц. Они применяются, когда необходимо

определить, на сколько изменятся курс валюты по отношению не к одной, а к

нескольким денежным единицам.

4. Инструменты валютного регулирования

Инструменты валютного регулирования:

1) Девальвация;

2) Ревальвация;

3) Валютная интервенция;

4) Коррекция учетных ставок национального банка;

5) Валютные ограничения.

Тема №10. Свободные экономические зоны (СЭЗ)

1. СЭЗ: сущность и цели создания.

2. Основные виды СЭЗ.

1. СЭЗ: сущность и цели создания.

СЭЗ — важный институт мирового хозяйства, особая форма

международной экономической интеграции. Обычно это регион, часть

национальной территории со специальным льготным внешнеторговым,

таможенным, инвестиционным, валютно-финансовым и налоговым

режимами, поощряющими хозяйственную (производственно-коммерческую,

предпринимательскую) деятельность иностранных участников, привлечение

внешних инвестиций и передовых зарубежных технологий. При создании

СЭЗ реализуется точечная стратегия ускорения хозяйственного роста —

определяются регионы и сферы целевого стимулирования экономической

активности на основе международного сотрудничества, концентрации

ресурсов с использованием благоприятствующих факторов. Это позволяет

решить взаимосвязанные цели: экономическую, социальную, производ-

ственную и научно-техническую.

Экономическая цель преследует активизацию, расширение

внешнеторговой и в целом внешнеэкономической деятельности; привлечение

иностранного и отечественного капитала; повышение

конкурентоспособности национального производства, его экономической

эффективности; увеличение экспорта и рационализацию импорта; рост

валютных поступлений в бюджет и на цели дальнейшего развития СЭЗ.

В рамках социальной цели решаются задачи: создание новых рабочих

мест, рост занятости населения; повышение квалификационного уровня

работников с учетом использования мирового опыта; формирование

современных менеджерских кадров; рост благосостояния и уровня жизни

населения; ускорение развития социальной и бытовой инфраструктуры.

Производственная и научно-техническая цели включают: приток

иностранной и отечественной техники и технологий; ускорение внедрения

результатов НИОКР; концентрацию научно-технических кадров, в том числе

зарубежных, а также материально-финансовых ресурсов на приоритетных

направлениях; более полное использование имеющихся мощностей, в частно-

сти, конверсионных; развитие производственно-транспортной

инфраструктуры.

Создание и функционирование СЭЗ во всех их разновидностях

способствует общему подъему экономики на национальном и региональном

уровнях. Не случайно к концу 90-х годов в мире насчитывалось около 2000

СЭЗ, из которых более 1000 находились в развивающихся странах.

Численность занятых в таких зонах, согласно оценкам Центра ООН по ТНК,

превысила 3 млн. человек, а суммарный внешнеторговый оборот достиг

почти 1,2 трлн долл., т. е. более 10% мировой торговли в 1998 г. Довольно

быстрое распространение СЭЗ (а их число с 1981 г. к настоящему времени

выросло более чем в 10 раз) подтверждает их положительную роль как

важного института мировой экономики, способствующего ускорению

хозяйственного развития, повышению его устойчивости, привлечению

внешних ресурсов роста.

В условиях ограниченности, а тем более дефицита ресурсов в ряде

стран СЭЗ выступают как реальный и достаточно эффективный инструмент

включения национальных экономик в мировое хозяйство. Они

ориентированы на активную внешнеэкономическую деятельность, большую

восприимчивость к современной технике и технологиям, создание целевых

производств, соответствующей инфраструктуры, применение особых

методов и форм финансовой, инновационной, производственно-сбытовой,

внешнеторговой деятельности. Являясь частью территории страны, СЭЗ

выступают вместе с тем как практический рычаг адаптации всей

национальной экономики к мировому хозяйству, ускоряя этот процесс. В то

же время необходимо подчеркнуть, что СЭЗ отделены от остальной

территории страны и административно (специальным, пропускным) и

экономически таможенным, налогово-финансовым режимами. Этот признак

СЭЗ оговорен и в официальном их определении, данном в документах

Киотской конвенции (1973г.).

В своем развитии СЭЗ прошли долгий путь от средневековых

торговых городов-портов до инновационных парков и исследовательских

центров. Их роль, место и формы серьезно изменились, они существуют и

действуют во многих странах мира, превратившись в неотъемлемый институт

мировой экономики. Можно говорить о нескольких основных типах СЭЗ,

разграничиваемых по определенным признакам:

 по уровню и кругу решаемых задач: складские, транзитные зоны,

свободные порты; промышленные и экспортные; научно-

технологические зоны, технополисы и технопарки, инновационные

центры; комплексные, многопрофильные СЭЗ;

 по размерам территории: точечные (фирма, склад, терминал);

территориально-масштабные (промышленно-экспортные зоны,

технопарки); особо крупные (регионы);

 по направлениям и сферам хозяйственной специализации: предприятия

отраслевые (преимущественно отраслевого профиля), секторального

(добыча, обработка, услуги), функционального (банковская,

коммерческая деятельность);

 по участвующим сторонам и особенностям расположения:

международные, приграничные.

Все эти типы зон и их разновидности объединяются в понятие СЭЗ

принципиальными характеристиками функционирования: использование

льготного налогово-финансового, внешнеторгового и таможенного,

инвестиционного, процедурного режимов. Смысл СЭЗ определяется

совокупностью решаемых задач, названных выше, а не преференциальным,

льготным механизмом функционирования, что нередко выдвигается как ос-

новной аргумент необходимости их создания. Последнее — средство, а не

цель. СЭЗ призваны способствовать ускорению экономического роста,

эффективному встраиванию национальной экономики в мировое хозяйство.

2. Основные виды СЭЗ.

Конкретные виды зон разнообразны в зависимости от спе-

цифических задач и функций, особенности условий деятельности, ее

характера и объемов. Специалисты насчитывают не менее 30 разновидностей

СЭЗ. Вариант классификации зон по основным видам приведен в

приложении 2.

Исторически первые и логически наиболее простые СЭЗ,

предусматривающие создание благоприятных условий для купли-продажи,

транспортировки, хранения, переработки внешнеторговых грузов, —

торгово-складские зоны. В беспошлинных торгово-складских зонах (БТСЗ)

импортные иностранные товары могут складироваться, покупаться и

продаваться, частично перерабатываться без оплаты таможенных пошлин и

налоговых сборов. На них, однако, распространяются меры государственного

регулирования. Такие зоны существенно облегчают контакты с мировым

рынком, как свидетельствует, в частности, опыт Ирландии, где еще в 50-х

годов впервые была создана БТСЗ. Более широким кругом функций

характеризуются относящиеся к этой группе зоны внешней торговли,

получившие распространение в США в 30-е годы, свободные таможенные и

свободные беспошлинные зоны (Венгрия, Югославия и Болгария), где наряду

с коммерческими и складскими операциями допускаются улучшение и

модернизация товаров, предоставление страховых и банковских услуг без

уплаты пошлин и НДС, организация торгов и выставок. Оказание различных

услуг по операциям в СТЗ (СБЗ) осуществляется как их структурами, так и

местными предприятиями. Разновидностью этого являются зоны

беспошлинной розничной торговли (duty free) в крупных международных

морских и аэропортах (Шеннон, Гамбург, Шереметьево, Хитроу и. т. д.).

Наконец, свободные порты — ТСЗ, где помимо названных операций

осуществляются погрузка-разгрузка судов, размещение товаров на

территории и биржевых складах, а также обслуживание и ремонт судов. Не

случайно свободные зоны этого вида размещаются обычно в пунктах

крупных транзитных товаропотоков: железнодорожных узлах, морских,

речных и воздушных портах. Вместе с тем именно в ТСЗ с учетом их

близости к международной товаропроводящей сети в дальнейшем стали

создаваться импортозамещающие и экспортные производства. Для

управления деятельностью в этих зонах создается специальная

администрация; они отделены от основной территории страны таможенной, а

иногда государственной границей. Такая ТСЗ («Манаус») в свое время была

создана в Бразилии и по занимаемой площади (3,6 млн. кв. км) превосходила

иные страны.

Однако свободные зоны, ориентированные только на коммерческую,

внешнеторговую деятельность, транзитные товарные операции, не получили

широкого распространения из-за ограниченности возможностей —

привлекательности в силу близости к международным транспортным

коммуникациям и связанным с этим уменьшением транспортных затрат на

перевозки внешнеторговых грузов; некоторой экономии на таможенных

пошлинах и накладных расходах. Характерен пример США: для зон внешней

торговли (а их к началу 90-х годов насчитывалось почти 200) здесь

предусмотрен режим «вне таможенной территории», т. е. освобождение от

всех видов таможенных пошлин и тарифов, федеральных акцизов и квотных

ограничений по экспорту и импорту.

По существу этот тип зон не предполагал создания и развития

антиимпортного, экспортного производства, вовлечения национального и

иностранного капитала, дополнительных трудовых ресурсов, не оказывал

ощутимого влияния на структурные сдвиги в экономике. Возможности

мирового хозяйства здесь использовались недостаточно. Не случайно, и

прежде всего в развитых и новых индустриальных странах, свободные

торгово-складские зоны (СТСЗ) постепенно преобразовались в свободные

промышленные (СПЗ) и экспортно-производственные зоны (СЭПЗ). В США,

в частности, в зонах внешней торговли начали создаваться специальные

подзоны исключительно для производственной деятельности (сборочных

операций, первичной переработки сырья). Обычно предприятия в таких зонах

работают на импортных комплектующих и полуфабрикатах, местном сырье и

импортном оборудовании, которые легче доставить в зону, привлекая

отечественные и иностранные капиталы. Практически возник качественно

иной вид СЭЗ, характеризующийся новыми целями и механизмами.

В рамках СЭПЗ можно выделить зоны совместного

предпринимательства (Болгария, Венгрия, Югославия),

предпринимательские зоны (Англия), зоны свободного

предпринимательства (США), специальные экономические зоны (КНР), а

также специальные предприятия, обслуживающие внешние рынки и

пользующиеся особыми льготами (например, в приграничных районах

Мексики). СЭЗ этого вида отражают новый уровень взаимодействия

национальной и мировой экономики, предполагающий качественные,

структурные сдвиги в национальном и мировом хозяйстве, ускорение

процесса интернационализации хозяйственной жизни.

В чем заключаются главные характеристики СЭПЗ, их преимущества

для сторон?

 здесь сочетается и взаимодействует движение товаров и услуг между

странами с международным перемещением факторов производства, что

обеспечивает реализацию более эффективных вариантов, формирование

тесных и устойчивых экономических связей;

 важным объектом взаимодействия является также социальная и

экологическая сфера;

 внешний инвестор получает дополнительные выгоды с учетом льготного

внешнеторгового, таможенного, налогово-финансового режима;

 иностранный участник получает практическую возможность

апробировать и реально оценить условия и возможности своей

деятельности в данной стране;

 инвестор ограничивается только вложениями в целевой проект

(технология, машины и оборудование, сырье, материалы и

комплектация), а сооружения, здания и коммуникации предоставляются

принимающей страной;

 СЭЗ обеспечивает возможности привлечения дешевой рабочей силы

необходимой квалификации;

 значительно упрощается решение процедурных, административных

вопросов;

 инвестиционные условия (организации и прекращения деятельности,

репатриации прибыли) значительно льготнее, чем за пределами зоны.

Придавая большое значение деятельности СЭЗ, особенно более

высоких их видов, предполагающих широкое привлечение иностранного

капитала, высоких технологий, страны размещения таких зон

предусматривают обширную систему экономико-правовых и социальных

мер, обеспечивающих повышенную заинтересованность партнеров. Это

прежде всего поощрительная налоговая и финансовая политика,

предоставление различных льгот. Во многих странах практикуется полное

или частичное освобождение от налогов в первые годы деятельности на срок

до 10 лет, а обычно 5—7 лет (в Малайзии, например, полное освобождение

на срок от 2 до 5 лет, в Республике Корея — 5 лет полностью, а в

последующие 3 года — 50% от обычной ставки; в Шри Ланке — от 2 до 10

лет — полностью, в зависимости от числа созданных рабочих мест,

поступлений иностранной валюты, уровня передаваемой технологии и т. д.).

При создании СЭПЗ в развивающихся странах и странах переходной

экономики практикуется применение различных дополнительных льгот:

 отмена таможенных пошлин и сборов на ввозимые комплектующие для

предприятий реального сектора;

 вычеты из дохода, подлежащего налогообложению, в частности, сумм

затрат на НИОКР и подготовку рабочих кадров;

 свобода получения валютного кредита, в том числе под низкие

проценты;

 допущение обращения иностранной валюты;

 ускоренная амортизация основного капитала;

 снижение арендной платы за землю и наем помещений;

 льготные транспортные тарифы.

Часто это дополняется освобождением от экспортных пошлин,

налогов на имущество, профессию, от некоторых региональных и местных

налогов.

В ряде стран допускается освобождение работающих на

предприятиях СЭЗ от подоходного налога. Все это в целом создает

благоприятный инвестиционный и предпринимательский климат. Тем не

менее в каждой из стран в рамках экономической политики

дифференцируются условия льготного привлечения ресурсов, иностранных и

отечественных инвесторов в СЭЗ. Как показывает опыт, наиболее льготные

условия имеют предприятия отраслей материального производства, но и в

этом случае учитываются приоритеты.

Согласно рекомендациям Организации ООН по промышленному

развитию (1ЖШО), по условиям инвестирования в СЭЗ производства

отраслей обрабатывающей промышленности разделены на три группы.

Наиболее льготная, первая группа — сборочные производства:

радиоэлектронные, точной механики, компьютерной техники, т. е. те,

которые нуждаются в новых технологиях, высококвалифицированной

рабочей силе. Менее преференциальная вторая группа — текстильное,

швейное производство, требующее много рабочей силы и достаточно быстро

окупающееся. Наименее льготная третья группа — производства некоторых

добывающих отраслей, перерабатывающие местное сырье, привлекающие в

значительных количествах местную рабочую силу, позволяющие увеличить

занятость населения.

На производства первой и второй групп приходится основная часть

предприятий СЭЗ (около 30% их числа с 55—60% занятых). Большинство из

них находятся в СЭЗ ЮВА и Латинской Америки (Гонконг, Малайзия,