Курсовой проект

Подождите немного. Документ загружается.

Т – срок с даты составления векселя по дату начала наступления срока платежа

(точное число календарных дней);

– часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 365;

– часть срока Т, приходящаяся на календарный год с количеством дней 366;

Если срок Т приходится на период времени с одинаковым количеством дней в

году (годах) – 365 или 366, то в годах с количеством дней 365:

=Т и

=0, а в

годах с количеством дней 366:

=Т и

=0;

P – процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и срок Т-1

(в процентах годовых).

В зависимости от того, приходится ли дата составления векселя на

календарный год с количеством дней 365 или 366, расчет производится по

первому или по второму варианту соответственно.

. Платеж по векселю

В соответствии со ст. 1, 9, 75 Положения о переводном и

простом векселе вексель содержит в себе простое и ничем не

обусловленное обязательство уплатить определенную сумму

денег в определенный векселе срок, т. е. заключает в себе долг,

юридически не связанный с договорными обязательствами,

предшествующими его появлению.

Платеж по векселю прекращает вексельное обязательство и освобождает от

ответственности остальных обязанных по векселю лиц.

Плательщик должен осуществить платеж немедленно по

предъявлении векселя, если предъявление последнего

своевременно. Отсрочка платежа по векселю допускается только

в случае возникновения обстоятельств непреодолимой силы.

Вексель может быть не принят к платежу или к акцепту в

следующих обстоятельствах:

1) если по указанному адресу невозможно отыскать

плательщика;

2) в случае смерти плательщика;

3) при несостоятельности плательщика- если в векселе

указано "не акцептирован" или не принят;

4) если запись об акцепте окажется зачеркнутой.

Для погашения векселя векселедержатель должен

заполнить заявление установленной формы. Банк принимает на

себя обязательство погасить в установленный срок

задолженность по векселю, выданному владельцу депозита.

Срок платежа по векселю, как показывает практика, обычно не

превышает трех месяцев. Досрочный платеж без согласия

векселедержателя не допускается. Платеж должен быть совершен в полной сумме,

однако держатель векселя не может отказаться от приема частичного платежа.

Индоссамент.

Индоссамент — это специальная передаточная надпись,

проставляемая векселедержателем на векселе (или на добавочном листе —

алонже), посредством которой все права по векселю переходят к другому лицу.

. Лицо, которое уступает свои права, называется индоссантом, лицо,

приобретающее права – индоссат. Совершение индоссамента приводит к двум

правовым последствиям : права по векселю переходят от индоссанта к индоссату ,

а индоссант принимает на себя ответственность перед индоссатом Индоссамент

предполагает полную и безусловную передачу прав по векселю. Обычное место

индоссамента – оборотная сторона векселя или аллонж. Индоссамент, который

зачеркнут, считается ненаписанным /7.ст. 16 /. Частичный индоссамент, то есть

передача только части суммы векселя, не допускается /7.ст. 12/.

Переучет векселей банками.

Коммерческий банк, учитывая вексель клиента, может переучесть его в

другом кредитном учреждении. Однако во всем мире наиболее распространенной

является практика переучета векселей в Центральном банке страны. Банк России

осуществляет переучет путем покупки векселей у КБ с условием обратного

выкупа на основании договора о вексельном кредитовании. Срок, на который

выкупаются векселя, не может быть менее 10 дней и более 90 дней до

наступления срока платежа. Покупка производится путем зачисления на

корреспондентский счет КБ суммы, равной номиналу векселя, за вычетом

дисконта, устанавливаемого Банком России. Эта операция позволяет банку при

временных затруднениях привлечь в короткие сроки значительные денежные

средства в качестве кредита.

Банк России разработал также требования к векселям, принимаемым им к

переучету. Прежде всего, Банк России принимает к переучету только простые

векселя предприятий-поставщиков, выписанные на коммерческий банк. То есть

векселя переучитываются тогда, когда предприятие-поставщик (а не покупатель)

берет кредит в банке и оформляет свою задолженность векселем.

Вексель кроме этого должен удовлетворять следующим требованиям:

1. предприятие – поставщик должно являться резидентом;

2. номинал векселя должен быть не менее 100 000 рублей;

3. вексель должен быть составлен на русском языке (в том числе и обозначение

его суммы);

4. срок платежа по векселю должен быть указан на определенный день, не

принимаются к переучету векселя со сроком «по предъявлении» и т.п.;

5. вексель не должен содержать условия начисления процентов на номинал;

6. в качестве места платежа должен быть указан КБ, совершивший учет векселя;

7. на векселе должна быть сделана пометка векселедателя «без протеста», какие-

либо иные ограничительные пометки не допускаются;

8. вексель должен быть подлинным, копии к переучету не допускаются;

9. вексель должен быть составлен по единой форме, установленной Банком

России.

Обратный выкуп векселей коммерческими банками и, соответственно,

погашение вексельного кредита происходят путем списания его суммы с

корреспондентского счета банка. Если на счете не окажется достаточной суммы,

то ссуда переводится в разряд просроченных, и по ней начисляются в качестве

пени проценты в размере 1,3 учетной ставки Банка России.

Вексельные кредиты.

Вексельные кредиты могут быть получены в форме учета векселей и

специального ссудного счета под залог векселей. При этом они делятся на:

единовременные и постоянные.

Вексельные кредиты обычно предоставляются клиентам, имеющим в банке

расчетные (текущие) счета. При рассмотрении возможности открытия

вексельного кредита банк оценивает финансовые документы предприятия,

описание его основных и оборотных фондов, открытых кредитов, информация о

наличии в прошлом просроченной задолженности, последний баланс и годовой

отчет, производственно-хозяйственные планы, страховые полисы, если они есть,

Устав предприятия. Банк может использовать данные о предприятии других

банков и специальных фирм.

Примерная схема вексельного кредита состоит в следующем: заемщик

обращается в кредитную организацию за получением кредита. На сумму кредита

или кредитного договора клиент получает от кредитной организации пакет

векселей, при этом вексельная сумма определяется самим клиентом. Срок

обращения каждого векселя обусловлен в кредитном договоре. Клиент использует

векселя кредитной организации для оплаты товаров и услуг путем оформления

передаточной надписи на оборотной стороне вексельного бланка. По истечении

срока обращения векселя последний векселедержатель предъявляет вексель к

оплате в кредитную организацию. По окончании срока действия кредитного

договора клиент погашает суммы кредита и проценты.

Учет векселей.

Учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает)

векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это

вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента

от этой суммы. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

Векселя представляются в банк при реестрах, форма бланка которого

устанавливается банком. Записи по перечисленным в реестре векселям сличаются

с реквизитами приложенных векселей. На векселях, внесенных в реестр, должна

быть проставлена бланковая надпись (индоссамент) от имени предъявителя.

Представленные векселя проверяются с точки зрения их экономической и

юридической надежности. Реестры и принятые векселя направляются для

дальнейшей обработки в кредитно-вексельный отдел. Производится расчет

суммы, подлежащей удержанию в пользу банка в качестве дисконта за учет.

Процентная ставка по учету векселей устанавливается самим банком.

Сумма дисконта (учетного процента) определяется следующим образом:

360

100

rtV

S 





, (5)

Где S – сумма дисконта

V – сумма векселя;

t – срок до наступления платежа по векселю (в днях);

r – годовая учетная ставка.

Для своевременного получения платежа по учетным векселям отдел ведет

наблюдение за сроками наступления платежей по векселям. Операция протеста

дает возможность банку вернуть средства, выданные клиенту в кредит в форме

учета векселя. Право вексельного протеста появляется тогда, когда было

совершено официально удостоверенное требование платежа, акцепта,

датирования, и они не были получены. Не оплаченный в день срока платежа

вексель должен быть передан на следующий день нотариусу для протеста.

Опротестованный вексель возвращается от нотариуса в банк, после чего банк

письменно предъявляет требование векселепредъявителю об оплате векселя в

самый короткий срок (от 3 до 7 дней).

Ссуды под залог векселей.

Вексельный кредит может выдаваться банком и в форме ссуды под залог

векселей. Под выдачей банком ссуды под залог векселей понимается такая

операция, по которой банк выдает клиенту ссуду в денежной форме, а в

обеспечение платежа принимает от него (заемщика) находящиеся в его

распоряжении товарные векселя. Проценты по ним аналогичны ставкам по

кредитам. При выдаче ссуды под залог векселей банк не входит в число

обязанных по векселю лиц. Выдача ссуд под залог коммерческих векселей может

носить как разовый, так и постоянный характер. В случае неисполнения

собственником ссудного счета под залог векселей требования о погашении всего

или части долга или взносе дополнительного обеспечения в течение 10 дней после

отправки банком уведомления, банк может реализовать все заложенные векселя и

погасить задолженность по ссудному счету.

Акцепт векселя.

(лат. Accepts – принятый)

Акцепт векселя

–

это согласие акцептанта оплатить переводной вексель в

срок. Акцептант обычно отмечается в левой части лицевой стороны векселя

словами «акцептован», «принят», «заплачу» и т.п. с обязательным

представлением подписи плательщика. Если вексель подлежит оплате в

определенный срок по предъявлении, то необходимо указать дату акцепта.

Акцепт может быть ограничен частью суммы. В остальной сумме вексель

считается не принятым. Акцептуя вексель, банк принимает на себя обязательство

уплатить по нему сумму, на которую был выдан акцепт, т.е. акцептованный

вексель становится долговым обязательством самого банка так же, как и

собственный. За эту услугу банк получает достаточно высокие комиссионные.

Авалирование векселя.

Вместо банковского акцепта более удобно авалирование (подтверждение)

векселя банками. Аваль выступает как вексельное поручительство, в отношении

которого применяется вексельное право. Авалирование векселей банками

повышает их надежность, они беспрепятственно принимаются всеми участниками

хозяйственных сделок, тем самым развивается вексельное обращение. При

авалировании чужого векселя банк заключает с лицом, за которое дается аваль,

договор или соглашение об авалировании векселя. Выдавая аваль, банк

гарантирует полный или частичный платеж по векселю, если его клиент, за

которого поручился банк, не выполнит в срок свои обязательства. Как правило,

банк выступает поручителем за клиентов с отличной репутацией.

Домициляция векселей.

Операции по оплате банками по поручению и за счет векселедателей

предъявляемых банкам к платежу векселей, в которых банки назначены в

качестве особых плательщиков, называются домицилированием векселей.

Назначение плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется

домициляцией, а такие векселя - домицилированными. Внешним признаком

домицилированного векселя являются слова в тексте векселя, помещенные под

подписью плательщика: «платеж в банке …» или другие равнозначные по

смыслу. Выступая в качестве домицилянта, банк по поручению

векселедержателей или трассантов производит платежи по векселям в

установленный срок. Банк не несет никакого риска, так как он оплачивает вексель

только в том случае, если плательщик заблаговременно внес ему вексельную

сумму или если клиент уполномочивает банк списать необходимую для оплаты

векселя сумму, уже имеющуюся на его расчетном (текущем) счете в данном

банке.

Инкассирование векселей.

Инкассирования векселей банком – операция, в которой банк выполняет

поручение векселедержателя по получению платежа по векселю в установленный

срок. Векселя, передаваемые в банк для инкассирования, снабжаются

векселедержателем препоручительной надписью (индоссаментом) на имя данного

банка со словами: «для получения платежа» или « на инкассо». Приняв вексель на

инкассо, банк обязан своевременно переслать его в учреждение банка по месту

платежа и поставить в известность плательщика повесткой о поступлении

документа на инкассо. При получении платежа банк зачисляет его на счет клиента

и сообщает ему об исполнении поручения. Если платежа не последовало, вексель

возвращается кредитору, но с протестом в неплатеже (банк должен своевременно

представить его к протесту). Следовательно, банк отвечает за последствия,

возникшие вследствие упущения протеста.

Форфейтинговые операции с векселями.

Форфейтинг – операция по приобретению права требования по поставке

товаров и оказанию услуг, принятие риска исполнения этих требований и их

инкассирование. Она представляет собой особый вид банковского кредитования

внешнеторговых сделок в форме покупки у экспортера коммерческих векселей,

акцептованных импортером, без оборота на продавца.

Отличие форфейтинга от операции учета векселей заключается в том, что в

данном случае покупатель - форфейтор отказывается от права регресса к

продавцу. Все риски полностью переходят к форфейтору.

Учетные ставки по этим операциям выше, чем по другим формам

кредитования. Векселя – наиболее частый оборот форфейтнговых операций. Как

правило, форфейтором приобретаются векселя со сроком от шести месяцев до

пяти лет и на довольно крупные суммы.

3.Практика использования векселей Сбербанка РФ.

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации

(Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в

соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР».

Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный

банк Российской Федерации (свыше 60% голосующих акций). Его акционерами

являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России

зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации.

Регистрационный номер - 1481. Банк является юридическим лицом и со своими

филиалами составляет единую систему Сбербанка России.

В Сбербанке России аккумулируется около 70% всех вкладов населения,

обслуживается 425 тысяч счетов предприятий и организаций, на которых

сосредоточены 5% от общей суммы средств на счетах юридических лиц в

коммерческих банках страны. Сбербанк эмитировал свои векселя. В обращении

находятся простые, переводные, процентные рублевые и валютные векселя банка

для юридических лиц. Банк осуществляет вексельное кредитование юридических

лиц, не давно приступил к размещению дисконтных векселей.

Информация о деятельности Сбербанка России по состоянию на 1 апреля

2008г. /26./

 капитал – 727,5 млрд. руб.;

 прибыль – 45,8 млрд. руб.;

 чистая прибыль – 36,1 млрд. руб.;

 кредитный портфель (с учетом МБК) – 4 455,9 млрд. руб., в том числе

кредитование юридических лиц (без учета МБК) – 3i329,8iмлрд.iруб.;

 остаток средств на счетах физических лиц – 2 746,0 млрд. руб.;

 остаток средств юридических лиц – 1 414,3 млрд. руб.;

 филиальная сеть, ед.:

Векселя Сбербанка России выдаются и принимаются к оплате в любом

регионе Российской Федерации - всеми филиалами Банка (территориальными

банками и отделениями Банка), а также уполномоченными дополнительными

офисами.

Вексель Сбербанка России - это, в первую очередь, расчетный инструмент,

позволяющий ускорить расчеты между контрагентами. Кроме того, вексель это

средство сбережения, позволяющее приумножить свободные средства

юридического лица. Его привлекательность объясняется надежностью и

стабильностью банка, а также наличием его разветвленной сети, позволяющей

оплатить ценную бумагу в любом регионе России.

Векселя Сбербанка России выписываются на бланках, имеющих высокую

степень защиты от подделки и отпечатанных на МПФ ГОЗНАКа

Для осуществления контроля за выдачей, обращением и оплатой векселей в

Сбербанке России используется Информационная система "Вексель", которая

содержит полную информацию по всем векселям Сбербанка России.

Банк выдает следующие виды простых векселей:

 процентный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;

 дисконтный вексель с номиналом в рублях, долларах США и евро;

Банк выдает процентные векселя со следующими сроками платежа:

 «по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее

определенной даты»;

 «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Банк выдает дисконтные векселя со следующими сроками платежа:

 «на определенный день»;

 «по предъявлении, но не ранее определенной даты».

Простой вексель Сбербанка выпущен в обращение в апреле 1994 года. Доходы по

нему формируются за счет процентов, начисляемых на вексельную сумму.

Сроки платежа: по предъявлении, на определенный день. Допускается и

досрочная оплата. Процентная ставка устанавливается в зависимости от номинала

Курсовой проект - Вексель

Подождите немного. Документ загружается.