Курсовой проект - Организация освоения производства новой продукции

Подождите немного. Документ загружается.

100

200

300

400

500

600

700

800

1 год 2 год 3 год 4 год 5 год

N max год

q пр

Рис. 5. Соотношение спроса и предложения

1-й год:

Спрос благоприятен, в 1,86 раз превышает предложение. Можно

предусмотреть повышение цены на 23,25% (предельное значение по

варианту задания 40%), при этом возможный объём продаж уменьшится на

46,5%.

198

100

)5,46100(370







пр

изд.

В итоге:

пл. год1

= 198 изд.

пр.1

= 198 изд.

пл.1

= 7,0

1,2325 = 8,63 тыс. руб.

2-й год:

Спрос благоприятен. Допустимое (равновесное) уменьшение объема

продаж – до 491 изделий, т.е. на 59 шт., или на

%7,10%100

550



Это произойдёт при увеличении цены на

%4,5

7,10



В итоге:

пл. год3

= 491 изд.

пр.3

= 491 изд.

пл.3

= 7,0

1,054 = 7,38 тыс. руб.

3-й год:

Спрос благоприятен. Можно предусмотреть повышение цены на 4,4%, при

этом возможный объём продаж уменьшится на 8,8%.

В итоге:

пл. год3

= 684 изд.

пр.3

= 684 изд.

пл.3

= 7,0

1,044 = 7,31 тыс. руб.

4-й год:

Возможные стратегии:

1.Производить столько изделий, сколько можно продать, т.е. 700 изд.

При этом выпуск продукции будет меньше максимально возможного

выпуска на

%77,2%100)

720

700720

( 



, что приведет к росту себестоимости на

%83,03,077,2 

В итоге:

пл. год4

= 700 изд.

пр.4

= 700 изд.

пл.4

= 7,0 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 0,83%.

2.Снизить цену до уровня, который бы позволил повысить объём продаж

до 720 изделий. Необходимый рост объема продаж

%86,2%100)

700

700720

( 



Это может быть обеспечено снижением цены на

%43,1

86,2



В итоге:

пл. год4

= 720 изд.

пр.4

= 720 изд.

пл.4

= 7

0,986 = 6,9 тыс. руб.

5-й год:

Возможные стратегии:

1. Производить 620 изделий, т.е. на 13,88% меньше максимально

возможного выпуска. Себестоимость при этом возрастет на 13,88%

0,3 =

4,16%.

В итоге:

пл. год5

= 620 изд.

пр.5

= 620 изд.

пл.5

= 7,0 тыс. руб.

Рост себестоимости продукции на 4,16%.

2. Снизить цену до уровня, который позволил бы повысить объём

продаж. Необходимый рост объёма продаж – 16,1%

%)100

620

620720

( 



, что

обеспечивается снижением цены на 8,05%

)

%1,16

(

В итоге:

пл. год5

= 720 изд.

пр.5

= 720 изд.

пл.5

= 7,0

0,92 = 6,44 тыс. руб.

Год

производства

Планируемый выпуск

продукции

пл. год

, изд./год

Планируемый

объем продаж

пр

,изд/год

Плановая

цена Ц

пл

тыс. руб.

Примечание

1 198 198 8,63

2 491 491 7,38

3 684 684 7,31

4 Стратегия 1 700 700 7,0 Рост

себестоимости на

0,83%

Стратегия 2 720 720 6,9

5 Стратегия 1 620 620 7,0 Рост

себестоимости на

4,2%

Стратегия 2 720 720 6,44

Таблица 3. Планируемая программа производства и реализации продукции по годам

11.Себестоимость единицы продукции, себестоимость годового

выпуска, выручка от реализации, прибыль по годам производства.

1-й год:





 15,022412)

100

30150

1(22412565(

1ср

7,9)05,01()26,015,122412 

тыс. руб.

19201987,9



год

тыс. руб.

170919863,8



год

тыс. руб.

21119201709

111



годгодгод

SWP

тыс. руб.

2-й год:

7,605,1)26,015,11491215,0149128,214912565(



ср

тыс.руб.

32904917,6



год

тыс. руб.

362449138,7



год

тыс. руб.

33432903624



год

тыс. руб.

3-й год:

6,505,1)26,015,11231215,0123128,212312565(



ср

тыс.руб.

38306846,5



год

тыс. руб.

500068431,7



год

тыс. руб.

117038305000



год

тыс. руб.

4-й год:

5,505,1)26,015,11201215,0120128,212012565(



ср

тыс.руб.

Стратегия 1:

38820083,17005,5



год

тыс. руб.

49007000,7



год

тыс. руб.

101838824900



год

тыс. руб.

Стратегия 2:

39607205,5



год

тыс. руб.

49687209,6



год

тыс. руб.

100839604968



год

тыс. руб.

Стратегия 1 выгоднее (прибыль больше), она учитывается в дальнейших

расчётах.

5-й год:

5,505,1)26,015,11201215,0120128,212012565(



ср

тыс.руб.

Стратегия 1:

35520416,16205,5



год

тыс. руб.

43406200,7



год

тыс. руб.

78835524340



год

тыс. руб.

Стратегия 2:

39607205,5



год

тыс. руб.

463772044,6



год

тыс. руб.

67739604637



год

тыс. руб.

Стратегия 1 выгоднее (прибыль больше), она учитывается в дальнейших

расчетах.

Полученные данные приведены в таблице 4:

1 2 3 4 5

ср

тыс.руб. 9,7 6,7 5,6 5,5 5,5

год

тыс.руб. 1920 3290 3830 3882 3552

Wгод

тыс.руб. 1709 3624 5000 4900 4340

год

тыс.руб. -211 334 1170 1018 788

Таблица 4. Экономические показатели деятельности предприятия

12. Тактика возврата заемных средств.

Если говорить о заёмных средствах, то банковский кредит (300 тыс.

руб.) и проценты по нему (300 тыс. руб.× 0,08 = 24 тыс. руб.) могут быть

выплачены по результатам двух лет производства, т.к. 300 + 24 = 324 тыс.

руб. Срок возврата кредита составляет 4 года и превышен не будет.

Дополнительные выплаты за превышение срока возврата в размере 1,6% от

суммы кредита не потребуются.

13. Среднегодовая численность основных рабочих по годам

производства.

Среднегодовая численность основных рабочих по годам производства

1935

сум

вд

сум

ср

C 





[чел/год] Трудоёмкость и среднесписочная численность

рабочих по годам производства:

Год производства Т

ср

н-час

пл. год

шт/год

пл. сум

н-час/год

ср

1 224 198 44338 23

2 149 491 73245 38

3 123 684 84413 44

4 120 700 84000 43

5 120 620 74400 38

Таблица 5. Трудоёмкость и среднесписочная численность рабочих по годам производства

14. Фонд оплаты труда основных рабочих:

jсумjсумjсумчасjот

TTTlФ 













 8,1315,112

100

[руб/год]

Результаты приведены в таблице 6:

Год

производства

пл. сум

н-час/год

Тарифный

от

, тыс.руб./год

Общий

от

, тыс.руб./год

1 44338 532 611,86

2 73245 878,9 1010,8

3 84413 1012,96 1165

4 84000 1008 1159,2

5 74400 892,8 1026,7

Таблица 6. Фонд оплаты труда основных рабочих

Динамика увеличения фонда оплаты труда отображена на рис. 6:

611,86

1010,8

1165

1159,2

1026,7

200

400

600

800

1000

1200

1400

1 2 3 4 5

Общ Фот

Тариф Фот

Рис.6 Динамика изменения тарифного и общего фондов оплаты труда по годам.

15. Сводная таблица рассчитанных выше технико-экономических

показателей, отражающих планируемый вариант освоения производства, а

также выводы об экономической целесообразности освоения производства

нового изделия.

Год N

пл. год

изд/год

пл

т. р.

ср

н-ч

пл. Сум

н-ч/год

Общий

от

т.р./г.

ср,

чел.

год,

т.р./год

год,

т.р./год

год,

т.р./год

1 198 8,63 224 44338 611,86 23 1920 1709 -211

2 491 7,38 149 73245 1010,8 38 3290 3624 334

3 684 7,31 123 84413 1165 44 3830 5000 1170

4 700 7,0 120 84000 1159,2 43 3882 4900 1018

5 620 7,0 120 74400 1026,7 38 3552 4340 788

Таблица 7. Технико-экономические показатели

Таким образом, выпуск новый продукции экономически целесообразен

и выгоден, так как коэффициент готовности производства высок (

75,0

то есть довольно быстро удалось выйти на планируемый объём выпуска.

Период освоения занял 31.4 месяца, прибыль в первый год отсутствует. В

последующие годы, благодаря благоприятному спросу, прибыль значительно

увеличится.

С банковским кредитом в размере 300 тыс.руб. и процентами по нему

24 тыс. руб. (300 тыс. руб.*0,08= 24 тыс.руб.) удастся расплатиться в

запланированный срок, который составляет 4 года. Прослеживается

тенденция увеличения выручки и прибыли за счёт освоения производства и

достижения нормативных значений.

На рис. 7 изображены тенденции изменения себестоимости, выручки и

прибыли за 5 лет:

-1000

1000

2000

3000

4000

5000

6000

1 2 3 4 5

S год

W год

Р год

Рис. 7. Тенденции изменения себестоимости, выручки и прибыли

Прослеживается тенденция увеличения выручки первые 3 года, затем в

4-ом году она немного снижается. Это происходит из-за снижения проектной

цены изделия в 4-ом году по сравнению с 3-ым годом (с 7,31 до 7,0 тыс.

руб.). Себестоимость достигает наибольшего значения за период 4-ого года

за счет сокращения максимально возможного объема производства и

снижения цены по сравнению с 3-м годом. В 5-ом году прибыль снижается,

так как выручка в 5-ом году снижается при неизменной цене за счет

уменьшения объема производства и роста себестоимости.

На диаграмме (рис. 8) ясно видно, что в 1, 2 и 3 годах существует один

вариант поведения предприятия на рынке. К 4-му году появляется 2 варианта

поведения, которые не слишком сильно отличаются друг от друга, но один из

них – более прибыльный, другой – менее.

-400

-200

200

400

600

800

1000

1200

1400

1 2 3 4 5

Pгод

Скор. Ргод

Рис. 8 Варианты поведения предприятия на рынке

Если говорить о количестве персонала и фонде оплаты труда, то ярко

прослеживается тенденция увеличения численности персонала, который за

планируемый период вырос с 23 до 44 человек, что объясняется ростом

объёмов производства. В связи с уменьшением объема производства на 5-м

году, уменьшается и численность персонала – до 38 работников.

«Стимулирование работников»

Каждый год в стране наблюдается инфляция в рамках 10%, поэтому

заработную плату необходимо индексировать. В течение первых 2 лет у

предприятия нет такой возможности, потому что необходимо расплатиться

по кредиту. Но уже с 3 года заработную плату можно увеличить. Но с

увеличением заработной платы необходимо сократить численность

персонала. Предусмотрим увеличения фонда оплаты труда на 10%, начиная с

3 года производства и сокращение среднесписочной численности рабочих на

11%(табл. 8):

Год

производс

тва

пл. Сум =

ср

Н-ч/г

Общий Ф

от

т.р./г. - новый

час

, руб/

час.

∆

( Ф

от баз -

от

стим. раб )

год. стим.раб

(

год.баз. +



)

т.р./г.

Сср, чел

75465 1145,56

13,2 19,44 1190

73530 1116,19

13,2 43,01 1061,01

65790 998,69

13,2 28,01 816,01

Таблица 8. Планируемое увеличение фонда оплаты труда и сокращение численности

рабочих

200

400

600

800

1000

1200

1400

1 2 3 4 5

до корректировки

после корректировки

Рис. 9. Динамика фонда оплаты труда

-400

-200

200

400

600

800

1000

1200

1400

1 2 3 4 5

до корректировки

после корректировки

Рис. 10. Динамика прибыли