Курсовой проект - Цех с переменно-поточной линией

Подождите немного. Документ загружается.

- 21 -

Расчет годового фонда заработной платы приведен в табл.5.3

Годовой фонд дополнительной заработной платы основных производственных рабочих

принимается равным: до и после реконструкции цеха 20%, ИТР, МОП, служащих и

вспомогательных до реконструкции – 15%, после реконструкции – 20% от основной

заработной платы.

Результаты расчета в целом по цеху сводятся в таблицу по форме 10.

- 22 -

Таблица 5.3

Расчет годового фонда заработной платы

Наименование операций

Разряд

работ

Часовая

тарифная

ставка, р/ч

Доплата за

вредные

условия, р/ч

До реконструкции После реконструкции

Кол-во

человек

Годовой ФЗП,

р.

Кол-во

человек

Годовой ФЗП,

р.

Очистка и замеры (слесарная)

4 24,63 - 3 148962,24 5 248270,4

Наплавка шеек вала (сварочная)

5 27,12 - 5 273369,6 9 492065,28

Обработка концов вала (токарная)

4 24,63 - 3 148962,24 5 248270,4

Нагрев

3 21,67 2,6 5 567927,36 9 1022269,25

Снятие бандажей, постановка временных

4 24,63 - 2 99308,16 3 148962,24

Окраска, сушка

3,5 23,15 2,78 25 3243592,8 45 5838467,04

Пропитка

4 24,63 2,96 7 1028832,54 13 1910689,0

Бандажировка

5 27,12 - 2 109347,84 3 164021,76

Обработка коллектора (станочная)

5 27,12 - 4 218695,68 6 328043,52

Балансировка

6 28,93 - 4 233291,52 6 349937,28

Испытание (контроль)

5 27,12 - 1 54673,92 2 109347,84

Итого для основных рабочих одной смены

61 6126963,9 106 10860344,01

Итого для всех основных рабочих

135 13559674,21 234 23974721,68

Обслуживание линии в третьей смене

4 20,57 - - - 12 497629,44

Ремонт оборудования (ремонтные рабочие)

5 22,6 - 7 318931,2 12 546739,2

Контроль (контролеры)

3 18,08 - 4 145797,12 4 145797,12

Остальные вспомогательные рабочие

3 18,08 - 41 1494420,48 36 1312174,08

- 23 -

Форма 10

Показатели цеха по труду и зарплате

№

Категории

работающих

До реконструкции После реконструкции

Контингент,

чел.

Годовой фонд

основной зарплаты,

р.

Годовой фонд

дополнительной зарплаты,

р.

Контингент,

чел.

Годовой фонд

основной зарплаты,

р.

Годовой фонд

дополнительной зарплаты,

р.

1 Основные

производственные

рабочие

135 13559674,21 2711934,84 234 23974721,68 4794944,34

2 Контролеры

4 145797,12 21869,57 4 145797,12 29159,42

3 Ремонтные рабочие

7 318931,2 47839,68 12 546739,20 109347,84

4 Рабочие по

обслуживанию линии

в третьей смене

- - - 12 497629,44 99525,89

5 Остальные

вспомогательные

рабочие

41 1494420,48 224163,07 36 1312174,08 262434,82

6 Итого

вспомогательных

рабочих

52 1959148,80 293872,32 64 2502339,84 500467,97

7 ИТР

7 408231,94 61234,79 5 291594,24 58318,85

8 Служащих

3 109347,84 16402,18 3 109347,84 21869,57

9 МОП

2 72898,56 10934,78 2 72898,56 14579,71

10 Итого АУП

12 590478,34 88571,75 10 473840,64 94768,13

11 Всего по цеху

199 16109301,35 3094378,91 308 26950902,16 5390180,44

- 24 -

6. ПЛАНИРОВАНИЕ ИЗДЕРЖЕК ПРОИЗВОДСТВА И КАЛЬКУЛИРОВАНИЕ

СЕБЕСТОИМОСТИ РЕМОНТА ТЯГОВЫХ ДВИГАТЕЛЕЙ

Планирование издержек производства начинается с составления сметы годовых расходов

цеха, форма 11.

Трудоемкость ремонтов оборудования цеха, контингент ремонтных рабочих

принимается из плана по труду и заработной плате.

Годовые затраты материалов на эксплуатацию оборудования принимаются 5% от

стоимости оборудования:

До реконструкции: 0,05 · 48598000 = 2429900 р.

После реконструкции: 0,05 · 84419000 = 4220950 р.

На ремонт оборудования принимаются 60% от фонда заработной платы ремонтных

рабочих:

До реконструкции: 0,6 · (318931,2+ 47839,68) =220062,53

р.

После реконструкции: 0,6 · (546739,2+ 109347,84) =393652,23 р.

Затраты на силовую энергию рассчитываются по формуле:





эфiiИэлэл

FРСКЦC

где Цэл - тариф на электроэнергию, 1,6р./кВтч;

- коэффициент использования оборудования по времени (0,75 - до реконструкции;

0,85 - после реконструкции);

- количество принятого оборудования i - группы;

- установленная мощность i- группы, кВт;

ЭФ

- годовой эффективный фонд работы оборудования, 3968 ч;

п - число групп оборудования.

Затраты на энергию:

До реконструкции: Сэл = 1,6 · 0,75 · 3823962 = 4588754,4.р.

После реконструкции: Сэл = 1,6 · 0,85 · 6590451 = 8963013,36 р.

Амортизационные отчисления со стоимости:

- оборудования принимаются в размере 12 %:

-передаточных и транспортных средств 10%;

До реконструкции: 0,12 · 3676300+0,1·11835000=5595060 р.

После реконструкции: 0,12 · 64482000+0,1·19937000=9731540 р.

-зданий принимаются в размере 3%:

До реконструкции: 0,03 · 6783200=203496 р.

После реконструкции: 0,03 · 11004600= 330138 р.

При расчете остальных цеховых расходов принимаются следующие нормативы:

- 25 -

- отопление помещений - 200 р./м

в год:

До реконструкции: 200 · 48669,1 = 9733820 р.

После реконструкции: 200 · 78770,9 = 15754180 р.

- освещение помещений - 300 р./м

в год:

До реконструкции: 300 · 4506,4 = 1351920 р.

После реконструкции: 300 · 7293,6= 2188080 р.

- вентиляция помещений - 100 р./м

в год:

До реконструкции: 100 · 48669,1 = 4866910 р.

После реконструкции: 100 · 78770,9 = 9733820 р.

- уборка цеха - 100 р./м

в год:

До реконструкции: 100 · 4506,4 = 450640 р.

После реконструкции: 100 · 7293,6 = 729360 р.

Прочие расходы - 4000 р. на одного производственного рабочего в год:

До реконструкции: 4000 · 199 = 796000 р.

После реконструкции: 4000 · 308= 1232000 р.

При расчете себестоимости продукции ремонта двигателей принимаются следующие

нормативы:

A) Стоимость материалов на ремонт якоря НБ-406 принять 11000 р. и НБ-412

- 15500 р;

Стоимость полуфабрикатов соответственно 12000 р. и 35000 р.

Б) Транспортно-заготовительные расходы составляют 5% со стоимости материалов и

полуфабрикатов;

B) Возвратные отходы составляют 5% от стоимости материалов и принимаются в

расчете со знаком минус;

Г) Заработную плату основных рабочих принять из плана по труду и зарплате (форма 11)

и распределяем пропорционально трудоемкости программы их ремонта;

Д) Отчисления на соцстрах - 26%;

Е) Возмещение износа специнструментов и оснастки - 8% от расходов по содержанию

и эксплуатации оборудования;

Ж) Общезаводские расходы составляют 50% от основной зарплаты

производственных рабочих;

З) Внепроизводственные расходы составляют – 0,5% от заводской себестоимости

ремонта;

И) Плановые накопления в цехе ремонта тяговых электродвигателей принимаются

равными 25% от полной заводской себестоимости без затрат на материалы и

комплектующие изделия.

- 26 -

Форма 11.

Смета годовых расходов цеха по содержанию и эксплуатации оборудования

№ П/

Показатели

Единицы

измерения

Величина показателя

До реконструкции

После

реконструкции

Годовая трудоемкость ремонтов

оборудования

нормо- ч 13657,16 23526,35

Списочный штат ремонтных

рабочих

чел. 7 12

Годовые расходы на эксплуатацию

оборудования

р.

2429900

4220950

Годовые расходы на ремонт

оборудования

р. 220062,53 393652,23

Годовые затраты на силовую

энергию

р.

4588754,4

8963013,36

Амортизационные отчисления со

стоимости оборудования

р. 5595060 9731540

Всего (П.. 3+4 +5 + 6 ) р. 12833776,93 23309155,59

- 27 -

Форма 12.

Смета цеховых расходов.

№

п/п

Статьи расходов

Расходы, р.

До

реконструкции

После реконструкции

Амортизация со стоимости фондов

(исключая стоимость оборудования)

203496 330138

Отопление, освещение, вентиляция и уборка

помещений цеха

16403290 28405440

3 Прочие цеховые расходы 796000 1232000

ВСЕГО:

17402786 29967578

- 28 -

Форма 13.

Калькуляция себестоимости ремонта якорей, двигателей НБ-406 и НБ-412

[р.]

№

п/п

Статьи затрат

До

реконструкции

После

реконструкции

1 Материалы и полуфабрикаты 117150000 189850000

2 Транспортно-заготовительные работы 5857500 9492500

3 Возвратные отходы -2152500 -5467500

4 Основная заработная плата рабочих 16109301,35 26950902,16

Дополнительная плата производственных

рабочих

3094378,91 5390180,44

Отчисления на соцстрах от общей заработной

платы производственных рабочих

4992956,87 8408681,48

Расходы по содержанию и эксплуатации

оборудования цеха

2649962,53 4614602,23

Возмещение износа специнструментов и

оснастки

211997,0 369168,18

9 Цеховые накладные расходы 17402786 29967578

Итого цеховая себестоимость 165316383 269576112

10 Общезаводские расходы 8054650,68 13475451,08

Итого заводская себестоимость 173371033,7 283051563,1

11 Внепроизводственные расходы 866855,17 1415257,82

12 Полная заводская себестоимость 174237888,9 284466820,9

13 Плановые накопления (прибыль) 14271972,23 23654205,23

Оптовая цена предприятия 188509861,1 308121026,1

- 29 -

7. РАСЧЕТ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕКОНСТРУКЦИИ ЦЕХА

Чистый дисконтированный доход:









ЧДП

КЧДД

)1(

где (- ∆К) - дополнительные капитальные вложения для реконструкции цеха, р.;

i = 0,1 - коэффициент пересчета в связи с инфляцией.

бн

ККК 

где К

- капитальные вложения новые, р.;

- капитальные вложения базовые, р.

Получаем:

400424005538120095423600 К

р.

Чистые денежные поступления от использования внедряемого

оборудования определяются по формуле:

)1())()(

41214124121406140614061 примм

ннбннб

SНАNССNССЧДП 

где

СС

14121406

- себестоимость одного ТЭД до реконструкции, р.;

СС

14121406

- себестоимость одного ТЭД после реконструкции, р.;

нн

412406

- программа ремонта, шт.;

А

- амортизационные отчисления, р.;

им

Н

- налог на имущество, р.;

пр

- ставка налога на прибыль, равна 0,24.

Амортизационные отчисления определяются по формуле:

ам

бн

НККА  )(

где Н

ам

- норма амортизации (принимаем равной 0,1).

Налог на имущество определяется по выражению:

022,0)( 

бн

им

ККН

где 0,022 - ставка налога на имущество.

Получаем:

40042401,040042400 

р.

8,880932022,040042400 

им

р.

Чистые денежные поступления:

- 30 -

.4,131193650)24,01()8,880932

40042402300)66,3713659,59264(6700)33,2970967,47411(

ЧДП





Отсюда чистый дисконтированный доход получаем:

91,79224554

)1,01(

4,131193650

40042400





ЧДД

р.