Кисилевич Т.И. Практикум по налоговым расчетам (2-е изд.)

Подождите немного. Документ загружается.

Глава 8 «Налогообложение физических лиц»:

Тест

8.1.2.

1.6. 2.6. З.а. 4.6. 5.а. б.а. 7.в. 8.6. 9.в. 10.6.

П.а.

12.6.

13.в. 14.в. 15.6. 16.6. 17.а. 18.6. 19.6. 20.6. 21.в. 22.в. 23.6.

24.в. 25.в.

26.6. 27.6. 28.6. 29.6.

ЗО.а.

Тест

8.2.2.

1.6.

2.в.

3.6. 4.6. 5.а. б.а. 7.6.

8.6.

9.в. Ю.в.

Тест

8.3.2.

1.в.

2.в.

З.г.

4.6.

5.6.

б.в.

7.в.

8.в. 9.в.

Глава 9 «Единый социальный налог»:

1.6. 2.а. З.а. 4.в. 5.в. б.а. 7.в. 8.а.

Глава 10 «Налог на операции с ценными бумагами»:

1.6. 2.в. 3.6. 4.в. 5.а. б.а. 7.в. 8.6. 9.а.

Глава 11 «Налог на прибыль организаций»:

1.в. 2.в. 3.6. 4.6. 5.а. б.в. 7.а. 8.в. 9.6. Ю.а. П.а. 12.а. 13.в. 14.а.

15.6.

16.6. 17.в. 18.в. 19.а. 20.в. 21.а. 22.6. 23.в. 24.6. 25.а. 2б.в.

27.6.28.а. 29.в. ЗО.а. 31.6. З2.а. ЗЗ.а. З4.в. З5.а. 36.6. З7.в. З8.в. З9.а.

40.6.

41.а. 42.в. 43.6. 44.6. 45.6. 4б.в. 47.6. 48.а. 49.6. 50.в. 51.а.

52.а. 53.6. 54.6. 55.а. 5б.в. 57.в. 58.а. 59.6. бО.а. 61.6. 62.6. бЗ.а.

64.в.

65.а. бб.в. 67.а. 68.6. 69.а. 70.6. 71.а. 72.6. 73.6. 74.а. 75.в.

76.6.

77.6. 78.а. 79.а. 80.6. 81.6. 82.в. 83.в. 84.а. 85.в. 8б.а. 87.в.

88.6.

89.а. 90.в. 91.а. 92.в. 93.а. 94.6. 95.а. 9б.а. 97.в. 98.г. 99.а.

100.6.

101.6. Ю2.а. 103.6. 104.6.

Глава 12 «Налог на добычу полезных ископаемых»:

1.в. 2.в. З.а. 4.6. 5.г. 6.6. 7.в. 8.а. 9.6. Ю.а. П.в. 12.6. 13.а. 14.6.

Глава 13 «Государственная пошлина»:

1.6. 2.6. З.в. 4.6. 5.в. б.в. 7.а. 8.6. 9.6. Ю.а.

Глава 14 «Система налогообложения для сельскохозяйственных

товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)»:

1.а. 2.а. З.а. 4.в. 5.6. б.а. 7.в. 8.в. 9.в. 10.6. 11.6. 12.6. 13.6.

14.6.

15.6.

Глава 15 «Упрощенная система налогообложения»:

1.а. 2.а. З.в. 4.а. 5.а. 6.6. 7.г. 8.в. 9.а. Ю.в. П.в. 12.6. 13.а. 14.в.

15.6.

16.в. 17.6. Ю.а. 19.6. 20.в. 21.а. 22.в. 23.а. 24.а. 25.6. 26.6.

240

27.в.

28.г. 29.а. ЗО.в. 31.в. З2.в. ЗЗ.в. З4.а. З5.г. Зб.а. З7.г. 38.6.

З9.в.

40.в.

Глава 16 «Система налогообложения в виде единого налога на

вмененный доход для отдельных видов деятельности»:

1.6. 2.а,в. 3.6. 4.в. 5.в. б.а. 7.а. 8.6. 9.6. 10.6. П.в. 12.в. 13.а.

14.в.

15.а. 16.г. 17.в. 18.в. 19.в. 20.а. 21.а. 22.6. 23.6. 24.6. 25.а

Глава 17 «Налог на имущество организаций»:

1.6. 2.в. З.в. 4.а. 5.6. б.в. 7.6. 8.6. 9.в. 10.6. П.в. 12.6. 13.в. 14.в.

15.в.

16.6. 17.6. 18.в. 19.6. 20.а. 21.в. 22.а. 23.а. 24.в. 25.в.

Глава 18 «Транспортный налог»:

1.а. 2.а. З.а. 4.в. 5.в. б.г. 7.а. 8.в. 9.г. 10.6. 11.6. 12.а. 13.а. 14.а.

15.а. 16.в. 17.в. 18.6.

Глава 19 «Налог на игорный бизнес»:

1.в. 2.в. З.б. 4.6. 5.а. б.в. 7.в. 8.а. 9.а. Ю.в. П.в. 12.в.

Глава 6. Задание 2

(фрагмент декларации по налогу на добавленную стоимость)

Раздел 2.1.

Расчет общей суммы налога

(Все суммы указываются в рублях)

l.i

1.2

1.3

1.4

1.5

Налогооблагаемые

объекты

Реализация товаров (работ,

услуг),

а также передача иму-

щественных прав по соответ-

ствующим ставкам налога

—

всего:

в том числе:

реализация товаров (работ,

услуг) на безвозмездной ос-

нове

реализация имущества, под-

лежащего учету по стоимости

с учетом уплаченного налога

реализация сельскохозяй-

ственной продукции и про-

дуктов ее переработки, за-

купленной у физических

лиц(не являющихся налогоп-

лательщиками)

реализация услуг, оказывае-

мых в интересах

другого

лица

на основе договоров поруче-

ния, комиссии либо аген-

тских договоров

прочая реализация товаров

(работ, услуг), передача иму-

щественных прав, не вошед-

Код

стро-

ки

010

020

030

040

050

060

070

080

090

100

ПО

120

130

140

150

160

170

Налого-

вая база

(А)

212 000

Ставка

НДС

20/120

18/118

10/110

20/120

18/118

20/120

18/118

10/110

Сумма

НДС (Б)

38 160

242

Продолжение

5.1

Налогооблагаемые

объекты

шая в строки

070—150

раздела

2.1 декларации по налогу на

добавленную стоимость

Реализация предприятия в

целом как имущественного

комплекса

Передача товаров (работ, ус-

луг) для собственных нужд

Выполнение строительно-

монтажных работ для

собственного потребления

Суммы, связанные с расчета-

ми по оплате налогооблагае-

мых товаров (работ, услуг)

—

всего:

в том числе:

сумма авансовых и иных пла-

тежей, полученных в счет

предстоящих поставок това-

ров или выполнения работ

(услуг)

Всего исчислено (сумма ве-

личин графы 4 строк

010-060, 220-270 раздела 2.1

декларации по налогу на до-

бавленную стоимость; графы

6 строк 010-060, 220-270 раз-

дела

2.1

декларации по налогу

на добавленную стоимость)

Код

стро-

ки

180

190

200

210

220

230

240

250

260

270

280

290

300

Налого-

вая база

(А)

71000

59000

283 000

Ставка

НДС

20/120

18/118

10/110

18/118

10/110

18/118

10/110

Сумма

НДС (Б)

830

9 000

48 990

243

Продолжение

№

п/п

7.1

7.2

7.3

7.4

7.5

7.6

7.7

Налоговые вычеты

Сумма налога, предъявленная налогоп-

лательщику и уплаченная им при при-

обретении на территории Российской

Федерации товаров (работ, услуг), под-

лежащая вычету

в том числе:

по принятым на учет нематериальным

активам и (или) основным средствам,

не требующим сборки, монтажа, при-

обретенным по договорам купли-про-

дажи

по основным средствам, требующим

сборки, монтажа, приобретенным по

договорам купли-продажи

по основным средствам, завершенным

капитальным строительством

по товарам (работам, услугам), приоб-

ретенным для выполнения строитель-

но-монтажных работ для собственного

потребления

по расходам на командировки и пред-

ставительским расходам

по товарам, приобретаемым для пере-

продажи

по иным товарам (работам, услугам),

приобретаемым для осуществления

операций, признаваемых объектами на-

логообложения

Сумма налога, исчисленная при выпол-

нении строительно-монтажных работ

для собственного потребления и упла-

ченная в бюджет, подлежащая вычету

Сумма налога, уплаченная налогопла-

тельщиком при ввозе товаров на тамо-

женную территорию Российской Феде-

рации, подлежащая вычету |

Код

строки

310

311

312

313

314

315

316

317

320

330

Сумма

НДС

2113

1350

763

244

Продолжение

№

п/п

Налоговые вычеты

Сумма налога, исчисленная и уплачен-

ная налогоплательщиком с сумм аван-

совых или иных платежей, подлежащая

вычету после даты реализации соответ-

ствующих товаров (работ, услуг)

Сумма налога, уплаченная в бюджет на-

логоплательщиком в качестве покупа-

теля

—

налогового агента, подлежащая

вычету

Сумма налога, уплаченная налогопла-

тельщиком в бюджет при реализации

товаров (работ, услуг) в случае возврата

этих товаров или отказа от них (отказа

от выполнения работ, услуг), а также

сумма налога, уплаченная налогопла-

тельщиком в бюджет с сумм авансовых

или иных платежей в счет предстоящих

поставок товаров (работ, услуг), в слу-

чае расторжения соответствующего до-

говора и возврата соответствующих

сумм авансовых платежей, подлежащая

вычету

Суммы налога, уплаченные налогопла-

тельщиком по принятым к учету това-

рам (работам, услугам), в т.ч. основным

средствам и нематериальным активам,

включенные ранее в налоговые вычеты

и подлежащие восстановлению

Общая сумма НДС, подлежащая вычету

(сложить величины в строках 310, 320

—

360

раздела

2.1

декларации по налогу на

добавленную стоимость и вычесть вели-

чину строки 370 раздела 2.1 декларации

по налогу на добавленную стоимость)

Код

строки

340

350

360

370

380

Сумма

НДС

1000

3113

245

Продолжение

№

п/п

Расчеты по НДС за налоговый период

Итого сумма НДС, исчисленная к упла-

те в бюджет за данный налоговый пери-

од (если величина строки 300 раздела

2.1 декларации по налогу на добавлен-

ную стоимость превышает величину в

строке 380 раздела 2.1 декларации по

налогу на добавленную стоимость, вы-

честь из величины строки 300 раздела

2.1 декларации по налогу на добавлен-

ную стоимость величину строки 380

раздела 2.1 декларации по налогу на до-

бавленную стоимость)

Итого сумма НДС, исчисленная к умень-

шению за данный налоговый период (ес-

ли величина строки 300 раздела

2.1

декла-

рации по налогу на добавленную стои-

мость меньше величины строки 380 раз-

дела 2.1 декларации по налогу на добав-

ленную стоимость, вычесть величину

строки 380 раздела 2.1 декларации по на-

логу на добавленную стоимость из вели-

чины строки 300 раздела 2.1 декларации

по налогу на добавленную стоимость)

Итого сумма НДС, исчисленная к упла-

те в бюджет за данный налоговый пери-

од по товарам, применение налоговой

ставки 0 процентов по которым не под-

тверждено

Итого сумма НДС, исчисленная к

уменьшению за данный налоговый пе-

риод по товарам, применение налого-

вой ставки 0 процентов по которым не

подтверждено

Код

строки

390

400

410

420

Сумма

НДС

45877

246

Продолжение

№

п/п

Расчеты по НДС за налоговый период

Общая сумма НДС, исчисленная к уп-

лате

бюджет (сложить величины строк

390 и 410 раздела 2.1 декларации по на-

логу на добавленную стоимость, либо

если величина строки 390 раздела 2.1

декларации по налогу на добавленную

стоимость превышает величину строки

420

раздела

2.1

декларации по налогу на

добавленную стоимость, вычесть из ве-

личины строки 390 раздела 2.1 деклара-

ции по налогу на добавленную стои-

мость величину строки 420 раздела 2.1

декларации по налогу на добавленную

стоимость, либо если величина строки

410 раздела

2.1

декларации по налогу на

добавленную стоимость превышает ве-

личину строки 400 раздела 2.1 деклара-

ции по налогу на добавленную стои-

мость, вычесть из величины строки 410

раздела

2.1

декларации по налогу на до-

бавленную стоимость величину строки

400

раздела

2.1

декларации по налогу на

добавленную стоимость)

Общая сумма НДС, исчисленная к

уменьшению (сложить величины строк

400 и 420 раздела 2.1 декларации по на-

логу на добавленную стоимость, либо

если величина строки 420 раздела 2.1

декларации по налогу на добавленную

стоимость превышает величину строки

390 раздела

2.1

декларации по налогу на

добавленную стоимость, вычесть из ве-

личины строки 420 раздела

2.1

деклара-

ции по налогу на добавленную стои-

Код

строки

430

440

Сумма

НДС

45877

247

Продолжение

№

п/п

Расчеты по НДС за налоговый период

мость величину строки 390 раздела 2.1

декларации по налогу на добавленную

стоимость, либо если величина 400 раз-

дела

2.1

декларации по налогу

на

добав-

ленную стоимость превышает величину

строки 410 раздела 2.1 декларации по

налогу на добавленную стоимость, вы-

честь из величины строки 400 раздела

2.1 декларации по налогу на добавлен-

ную стоимость величину строки 410

раздела

2.1

декларации по налогу

на

до-

бавленную стоимость)

Сумма НДС, подлежащая перечисле-

нию в бюджет по товарам, перемещае-

мым через таможенную границу Рос-

сийской Федерации без таможенного

контроля и таможенного оформления

Наименование соглашения о разделе

продукции:

Код

строки

450

460

Сумма

НДС

Глава

11.

Задание 1

ОТЧЕТ

ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

(фрагмент)

за год 200^

г.

КОДЫ

Форма2поОКУД 0710002

Дата (год, месяц, число) I

Организация ООО «Квант» по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН

Вид

деятельности по ОКВЭД ^_

Организационно-правовая форма / по ОКОПФ/ОКФС

/форма собственности

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ 384/385

(ненужное зачеркнуть) '

Показатель

наименование

Доходы и расходы по обычным

видам

деятельности

Выручка (нетто) от продажи то-

варов, продукции, работ, услуг

(за минусом налога на добавлен-

ную стоимость, акцизов и анало-

гичных обязательных платежей)

Себестоимость проданных това-

ров,

продукции, работ,услуг

Валовая прибыль

Коммерческие расходы

Управленческие расходы

Прибыль (убыток) от продаж

Прочие доходы и

расходы

Проценты к получению

Проценты к уплате

код

За отчетный

период

5000

(3000)

2000

(-)

(500)

1500

(-)

За аналогич-

ный период

предыдущего

года

( )