Казитова Э.И. Правовое обеспечение экономики. Практикум

Подождите немного. Документ загружается.

М о д у ль 3 Т р у д о вое прав о : о сн овы пра в о в ого

ре гу ли ро вани я т р у д о вых о т н о шений

I. План семинарского занятия

1) Трудовой договор (контракт).

 Порядок заключения трудового договора.

 Порядок и основания прекращения трудового договора.

 Изменение условий трудового договора.

2) Перевод на другую работу. Обеспечение занятости

высвобождаемых работников. Трудовая дисциплина.

3) Дисциплинарная и материальная ответственность работника.

 Понятия и виды дисциплинарной ответственности. Порядок

наложения дисциплинарных взысканий.

 Основания материальной ответственности работника. Ее виды.

Порядок возмещения ущерба причиненного работником.

4) Материальная ответственность работодателя в случаях нарушения

трудового законодательства.

5) Порядок рассмотрения трудовых споров.

 Расторжение трудового договора по инициативе работника и по

инициативе работодателя.

 Прекращение трудового договора по инициативе органов, не

являющихся стороной договора.

6) Право социального обеспечения.

IV. Рекомендуемые источники

Осн о в н ая ли т е ра т ур а

1) Коммерческое право: учебник / под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф.

Яковлевой. СПб., 2009. - Ч. 1.

2) Коммерческое право: учебник / под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф.

Яковлевой. СПб., 2009. - Ч. 2.

М о д у ль 4 За к о но дат ельс т во в о бласт и фина нсов,

банко в и бу хг а лт ер с к ого у ч ет а

I. План семинарского занятия

1) Характеристика финансовых правоотношений. Основные

институты финансового права.

2) Правовые основы финансового контроля. Меры ответственности за

нарушение законодательства в области финансов.

3) Налоговое регулирование предпринимательской деятельности.

 Законодательство о налогах и сборах, система налогов и сборов в

РФ.

 Участники налоговых правоотношений, их права и обязанности.

 Виды средств налогового воздействия. Способы обеспечения

исполнения обязательств по уплате налогов. Налоговый

контроль.

 Ответственность за нарушение налогового законодательства:

финансовая, административная, уголовная, дисциплинарная.

 Налоговые споры и способы их разрешения.

 Порядок обжалования решений налоговых органов и их

должностных лиц о применении финансовой ответственности.

4) Правовое регулирование банковской деятельности в РФ.

 Понятие кредитной организации.

 Правовой статус и функции Центрального Банка (Банка России).

Меры, применяемые Банком России в случае нарушения

банковского законодательства. Органы управления Банком

России. Нормативные правовые акты Банка России, порядок их

вступления в действие.

 Правовое положение кредитных организаций в РФ.

 Порядок создания и лицензирования коммерческих банков.

Основания прекращения их деятельности.

 Договоры в банковской сфере (договор банковского счета,

договор банковского вклада).

5) Правовое регулирование валютных отношений.

 Виды валютных операций и правила их совершения на

территории РФ.

 Органы и агенты валютного контроля.

 Ответственность за нарушение валютного законодательства.

 Банковское и валютное законодательство зарубежных стран.

6) Законодательство в области бухгалтерского учета.

 Принципы ведения бухгалтерского учета в РФ. Учетная

политика организации.

 Бухгалтерская отчетность: понятие, состав и содержание.

Правовое регулирование представления бухгалтерской

отчетности. Ответственность за нарушение порядка ведения

бухгалтерского учета и предоставления отчетности.

 Налоговый учет. Правовые основы представления налоговой

отчетности.

 Формирование статистической отчетности в

предпринимательской деятельности. Ответственность за

непредоставление статистической отчетности.

7) Правовое регулирование расчетов и кредитования в

предпринимательской деятельности.

 Понятие и виды расчѐтов. Общая характеристика деятельности

банков в области расчетных правоотношений. Порядок открытия

счетов в банках. Ответственность сторон за нарушение

обязательств по договору банковского счета.

 Формы безналичных расчѐтов:

 расчѐты платѐжными поручениями;

 расчѐты по инкассо;

 расчѐты по аккредитиву;

 расчѐты чеками.

 Расчеты наличными деньгами. Ограничение расчетов наличными

деньгами.

 Правовые формы кредитных отношений. Договор займа.

Кредитный договор. Товарный и коммерческий кредит. Правовая

природа кредитного договора. Ответственность за нарушение

обязательств по кредитному договору. Договор финансирования

под уступку денежного требования (факторинга).

III. Рекомендации по выполнению заданий

и подготовке к семинарскому занятию

В соответствии с пунктом «ж» статьи 71 Конституции РФ в

ведении РФ находятся, в частности, финансовое, валютное, кредитное,

таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой

политики, данное положение означает, что правовое регулирование

банковской деятельности может осуществляться только на федеральном

уровне.

В части 2 статьи 75 Конституции РФ закреплен принцип

независимости Банка России от других государственных органов при

осуществлении своей основной функции - защиты и обеспечения

устойчивости рубля.

Федеральный закон от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О

Центральном банке РФ (Банке России)» конкретизировал принцип

независимости Банка России, установив, что функции и полномочия,

предусмотренные Конституцией РФ и Законом о Банке России,

Центральный банк РФ осуществляет независимо от других федеральных

органов государственной власти, органов государственной власти

субъектов РФ и органов местного самоуправления.

Закон о Банке России установил правовой статус Банка России;

размер его уставного капитала; порядок формирования и основные

функции Национального банковского совета и органов управления;

урегулировал взаимоотношения Банка России с органами

государственной власти и органами местного самоуправления, а также

взаимоотношения Банка России с кредитными организациями;

обозначил принципы организации безналичных расчетов и наличного

денежного обращения; определил принципы осуществления и основные

инструменты денежно-кредитной политики; установил перечень

операций и сделок Банка России; полномочия по банковскому

регулированию и банковскому надзору; принципы организации Банка

России, его отчетности и аудита.

В соответствии с Федеральным законом «О банках и банковской

деятельности» КО признается юридическое лицо, которое для

извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на

основании специального разрешения (лицензии) ЦБ РФ имеет право

осуществлять банковские операции, предусмотренные этим

Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе

любой формы собственности как хозяйственное общество. КО является

коммерческим юридическим лицом. Основная цель деятельности КО —

извлечение прибыли.

Банк России может отозвать лицензию на осуществление

банковских операций. Банк России после отзыва лицензии у кредитной

организации вправе обратиться в арбитражный суд с иском о ее

ликвидации. Ликвидация или реорганизация кредитной организации

осуществляется в соответствии с федеральными законами с учетом

требований настоящего Федерального закона. При этом

государственная регистрация кредитной организации в связи с ее

ликвидацией и государственная регистрация кредитной организации,

создаваемой путем реорганизации, осуществляются в порядке,

предусмотренном Федеральным законом «О государственной

регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Банковский счет регламентируется Гражданским Кодексом РФ.

По договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять

поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные

средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче

соответствующих сумм со счета и проведении других операций по

счету. При заключении договора банковского счета клиенту или

указанному им лицу открывается счет в банке на условиях,

согласованных сторонами. Банк обязан заключить договор банковского

счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на

объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях,

соответствующих требованиям, предусмотренным законом и

установленными в соответствии с ним банковскими правилами. Банк

обязан совершать для клиента операции, предусмотренные для счетов

данного вида законом, установленными в соответствии с ним

банковскими правилами и применяемыми в банковской практике

обычаями делового оборота, если договором банковского счета не

предусмотрено иное.

К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических

лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

2) размещение указанных привлеченных средств от своего

имени и за свой счет;

3) открытие и ведение банковских счетов физических и

юридических лиц;

3) осуществление расчетов по поручению физических и

юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их

банковским счетам;

4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и

расчетных документов и кассовое обслуживание физических и

юридических лиц;

6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной

формах;

7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий.

9) осуществление переводов денежных средств по поручению

физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением

почтовых переводов).

Кредитная организация помимо перечисленных в части первой

настоящей статьи банковских операций вправе осуществлять

следующие сделки:

1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих

исполнение обязательств в денежной форме;

2) приобретение права требования от третьих лиц исполнения

обязательств в денежной форме;

3) доверительное управление денежными средствами и иным

имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

4) осуществление операций с драгоценными металлами и

драгоценными камнями в соответствии с законодательством РФ;

5) предоставление в аренду физическим и юридическим лицам

специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения

документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных и информационных услуг.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в

рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в

иностранной валюте.

Право на привлечение денежных средств во вклады имеют банки,

которым такое право предоставлено в соответствии с разрешением

(лицензией), выданным в порядке, установленном в соответствии с

законом.

По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк),

принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или

поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить

сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке,

предусмотренных договором.

Договор банковского вклада, в котором вкладчиком является

гражданин, признается публичным договором. К отношениям банка и

вкладчика по счету, на который внесен вклад, применяются правила о

договоре банковского счета, если иное не предусмотрено правилами

настоящей главы или не вытекает из существа договора банковского

вклада. Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи

вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на

условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока

(срочный вклад).

Договором может быть предусмотрено внесение вкладов на иных

условиях их возврата, не противоречащих закону.

Возврат вкладов граждан банком обеспечивается путем

осуществляемого в соответствии с законом обязательного страхования

вкладов, а в предусмотренных законом случаях и иными способами.

По кредитному договору банк или иная кредитная организация

(кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит)

заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а

заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить

проценты на нее. В процессе кредитования современные банки

используют ряд организационно-экономических приемов

предоставления и возврата ссуд. Совокупность этих приемов как

частных действий по организации кредитного процесса, его

регулирования в соответствии с принципами кредитования, называется

механизмом кредитования. Методы банковского кредитования —

элемент кредитного механизма, отражающий характер движения

ссуженных средств. Метод кредитования реализуется через выбор вида

ссудного счета, порядок выдачи и погашения кредита, вид лимита или

кредитной линии (способ ограничения уровня задолженности),

организацию контроля за использованием и погашением ссуд.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме.

Несоблюдение письменной формы влечет недействительность

кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.

Финансовая аренда (лизинг) - это вид инвестиционной

деятельности по приобретению имущества и передаче его на основе

договора физических и юридических, лицам за определенную плату на

определенный срок и на определенных условиях с правом выкупа.

Для выполнения обязательств по договору лизинга субъекты

лизинга (лизингодатель, лизингополучатель, продавец предмета

лизинга) заключают обязательный (договор купли-продажи) и

сопутствующий договоры (договор о привлечении средств, договор

залога, договор гарантии).

По договору финансирования под уступку денежного требования

одна сторона (финансовый агент) передает или обязуется передать

другой стороне (клиенту) денежные средства в счет денежного

требования клиента (кредитора) к третьему лицу (должнику),

вытекающего из предоставления клиентом товаров, выполнения им

работ или оказания услуг третьему лицу, а клиент уступает или

обязуется уступить финансовому агенту это денежное требование.

Денежное требование к должнику может быть уступлено клиентом

финансовому агенту также в целях обеспечения исполнения

обязательства клиента перед финансовым агентом.

Обязательства финансового агента по договору финансирования

под уступку денежного требования могут включать ведение для клиента

бухгалтерского учета, а также предоставление клиенту иных

финансовых услуг, связанных с денежными требованиями,

являющимися предметом уступки.

Доверительное управление имуществом (траст) регулируется

главой 53 ГК РФ. По договору доверительного управления имуществом

одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне

(доверительному управляющему) на определенный срок имущество в

доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять

управление этим имуществом в интересах учредителя управления или

указанного им лица (выгодоприобретателя).

Передача имущества в доверительное управление не влечет

перехода права собственности на него к доверительному

управляющему.

Простой вексель - ценная бумага, содержащая безусловное

обязательство векселедателя (аустеллера, сускриптера) произвести

платеж указанной суммы в обусловленный срок векселедержателю

(бенефициарию); выписывается и подписывается векселедателем

(должником). Плательщиком является сам векселедатель.

Переводной вексель - финансовый документ, который

выставляется и подписывается кредитором (векселедателем -

трассантом) и представляет собой его безусловный письменный приказ

должнику (плательщику - трассату) уплатить векселедержателю

(ремитенту) указанную сумму по предъявлении данного документа или

в обусловленный срок. Трассат становится должником по векселю

только после того, как акцептует вексель.

В силу банковской гарантии банк, иное кредитное учреждение или

страховая организация (гарант) дают по просьбе другого лица

(принципала) письменное обязательство уплатить кредитору

принципала (бенефициару) в соответствии с условиями даваемого

гарантом обязательства денежную сумму по представлении

бенефициаром письменного требования о ее уплате. Банковская

гарантия обеспечивает надлежащее исполнение принципалом его

обязательства перед бенефициаром (основного обязательства). За

выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту

вознаграждение.

Банковская гарантия обладает рядом специфических черт:

не носит акцессорного характера, то есть независимость

предусмотренного в ней обязательства гаранта перед бенефициаром от

основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она

выдана;

- по общему правилу, не может быть отозвана гарантом;

- как правило, обязательство по банковской гарантии,

принадлежащее бенефициару, не может быть передано другому лицу;

- предусмотренное гарантией обязательство гаранта перед

бенефициаром ограничивается уплатой суммы, на которую выдана

гарантия.

После исполнения обязательства банк-гарант вправе потребовать

от принципала в порядке регресса возмещения сумм, уплаченных

бенефициару по банковской гарантии.

Имущество, на которое распространяются права залогодержателя

называется залогом. Кредитор по обеспеченному залогом обязательству

(залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого

обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного

имущества преимущественно перед другими кредиторами лица,

которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями,

установленными законом..

Залог обеспечивает требование в том объеме, какой оно имеет к

моменту удовлетворения, в частности, проценты, неустойку,

возмещение убытков, причиненных просрочкой исполнения, а также

возмещение необходимых расходов залогодержателя на содержание

заложенной вещи и расходов по взысканию.

Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений,

квартир и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется

законом об ипотеке.

Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» вводит

основные понятия:

-валюта РФ,

-иностранная валюта,

-внутренние ценные бумаги,

-внешние ценные бумаги,

-валютные ценности,

-резиденты,

-нерезиденты,

-уполномоченнык банки,

-валютные операции,

-валютные биржи.

Федеральный закон устанавливает правовые основы и принципы

валютного регулирования и валютного контроля в РФ, полномочия

органов валютного регулирования, а также определяет права и

обязанности резидентов и нерезидентов в отношении владения,

пользования и распоряжения валютными ценностями, права и

обязанности нерезидентов в отношении владения, пользования и

распоряжения валютой РФ и внутренними ценными бумагами, права и

обязанности органов валютного контроля и агентов валютного контроля

(далее также - органы и агенты валютного контроля).

Органами валютного регулирования в РФ являются Центральный

банк РФ и Правительство РФ.

Центральный банк РФ устанавливает единые формы учета и

отчетности по валютным операциям, порядок и сроки их представления,

а также готовит и опубликовывает статистическую информацию по

валютным операциям.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся

юридическими лицами - резидентами через банковские счета в

уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых

устанавливается Центральным банком РФ.

Расчеты при осуществлении валютных операций производятся

физическими лицами - резидентами через банковские счета в

уполномоченных банках, порядок открытия и ведения которых

устанавливается Центральным банком РФ, за некоторым исключением.

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки,

подотчетные Центральному банку РФ, государственная корпорация

«Банк развития и внешнеэкономической деятельности

(Внешэкономбанк)», а также не являющиеся уполномоченными

банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том

числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному

органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные

органы и налоговые органы.

Контроль за осуществлением валютных операций кредитными

организациями, а также валютными биржами осуществляет

Центральный банк РФ.

Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают

таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций

агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке,

установленными Центральным банком РФ.

В целях осуществления валютного контроля агенты валютного

контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и

получать от резидентов и нерезидентов документы (копии документов),

связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением

счетов.

В рамках данной темы, прежде всего, необходимо рассмотреть

федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке

РФ (Банке России)» с изм. и доп., а также федеральный закон от 2

декабря 1990 г. № 395-I «О банках и банковской деятельности» (с

изменениями от 27 июля 2010 г.). Студент должен рассмотреть статус,

цели деятельности, функции и полномочия Банка России. В частности,

структуру и функции органов управления Банка России, принципы

организации Банка России, взаимоотношения с кредитными

организациями и органами власти, виды банковских операций и сделок,

а также международная и внешнеэкономическая деятельность Банка

России. Студенту также необходимо усвоить такие понятия, как:

кредитная организация, банк, небанковская кредитная организация,

иностранный банк, банковская группа и банковский холдинг,

банковская система РФ. Затем нужно рассмотреть такие вопросы как:

банковские операции и другие сделки кредитной организации;

деятельность кредитной организации на рынке ценных бумаг; порядок

регистрации кредитной организации и лицензирования банковских

операций; обеспечение стабильности банковской системы; защита прав,

интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций. При

изучении данной темы предлагаю также рассмотреть особенности

договора банковского счѐта и договора банковского вклада.

Налоговые правоотношения будут рассматриваться в рамках

изучения учебной дисциплины «Налоги и налогообложение». В рамках

данной дисциплины речь идет о правовых основах налогообложения

предпринимательской деятельности, правах, обязанностях и

ответственности налогоплательщиков. Большое число нормативных

актов в сфере налогового регулирования, частые изменения этих актов