Грищенко Н.Б. Основы страховой деятельности

Подождите немного. Документ загружается.

131

Страховыми случаями не считаются: умышленные действия

страхователя, повлекшие за собой причинение ущерба, действия страхо-

вателя, связанные с умышленным нарушением профессиональной тайны,

действия, не связанные с осуществлением оценочной деятельности, дей-

ствия страхователя в состоянии алкогольного, наркотического или токсиче-

ского опьянения, действия обстоятельств непреодолимой силы (война или

военные действия, волнения, действия излучения и т.д.).

Страховая сумма определяется в договоре страхования по согла-

сованию страхователя и страховщика, дополнительно могут быть опреде-

лены страховые суммы по видам ущерба. Страховая сумма устанавлива-

ется соглашением сторон с учетом всех аспектов профессиональной дея-

тельности страхователя, но она не может быть меньше суммы, установ-

ленной нормативными документами по конкретным видам профессиональ-

ной

деятельности.

В договоре страхования также устанавливаются

лимиты ответ-

ственности страховщика:

♦ по всем исковым требованиям, возникшим в результате одной про-

фессиональной ошибки страхователя;

♦ по одному исковому требованию.

Тарифные ставки по страхованию профессиональной ответствен-

ности оценщиков зависят от следующих факторов:

• квалификации и стажа работы оценщиков;

• данных о совершении оценочных действий за предыдущий период

деятельности;

• полноты ответов застрахованного лица на вопросы, поставленные в

заявлении на страхование.

Территория страхового покрытия – территория осуществле-ния

оценщиком профессиональной деятельности в соответствии с лицен-

зией.

Законодательством предусмотрено, что «страхование гражданской

ответственности оценщиков может осуществляться в форме заключения

договора страхования по конкретному виду оценочной деятельности (в за-

висимости от объекта оценки

) либо по конкретному договору об оценке

объекта оценки»

113

. Договор страхования заключается на основании пись-

менного

заявления страхователя, в котором указываются: специалист

(специалисты), профессиональная ответственность которых считается за-

страхованной, их квалификация, стаж деятельности, а также перечень ус-

луг, которые входят в их профессиональную деятельность и ответствен-

ность по которым считается застрахованной, копии квалификационных ат-

тестатов или заменяющих их документов на право совершать профессио-

нальную деятельность, что является неотъемлемой

частью конкретного

договора страхования.

При отсутствии разногласий между страхователем, страховщиком и

потерпевшим третьим лицом заявленные требования удовлетворяются и

113

Об оценочной деятельности в Российской Федерации: Закон РФ. Ст. 17.

132

страховое возмещение выплачивается во внесудебном порядке. В этом

случае определение размеров ущерба и сумм страхового возмещения

производится страховщиком на основании документов компетентных орга-

нов (органов государственного надзора и контроля, специально созданных

комиссий и т.д.), а также с учетом справок, счетов и иных документов, под-

тверждающих произведенные расходы. При наличии спора

между сторо-

нами выплата страхового возмещения осуществляется на основании всту-

пившего в законную силу решения суда (арбитражного суда).

В сумму страхового возмещения включаются:

¾ реальный материальный ущерб, нанесенный имуществу пострадав-

ших клиентов (выгодоприобретателей) в результате небрежности, ошибки

и упущения при осуществлении деятельности оценщика;

¾ необходимые и целесообразные расходы по выяснению обстоя-

тельств страховых случаев и степени виновности страхователя и внесу-

дебной защите страхователя в связи с такими случаями;

¾ расходы самого страхователя по рассмотрению

предъявленных ему

требований;

¾ расходы по ведению в судебных и арбитражных органах дел по стра-

ховым случаям, если передача дела в суд или арбитраж была произведена

с ведома и при согласии страховщика, или страхователь не мог избежать

передачи дела в суд или арбитраж;

¾ документально подтвержденные целесообразные расходы по

уменьшению

ущерба, причиненного ошибочными действиями.

Выплата страхового возмещения осуществляется в пределах страхо-

вой суммы и лимитов ответственности, установленных в договоре страхо-

вания.

Выводы

Страхование ответственности – это страхование ущерба, компенси-

рующее страхователю возможные убытки. Убытки для страхователя – фи-

зического лица заключаются в том, что в случае предъявления претензий

под угрозой может оказаться все его благосостояние, а не только какая-

либо одна конкретная его вещь, как, например, в страховании имущества.

Страхователь – юридическое лицо в рамках страхования

ответственности

компенсирует возрастание пассивов в случае предъявления ему претензий

третьими лицами.

Страхование ответственности предприятий, эксплуатирующих ис-

точники повышенной опасности (ИПО), относится к одному из видов эколо-

гического страхования. В России страхование ответственности предпри-

ятий, эксплуатирующих ИПО, является обязательным видом страхования в

соответствии с Федеральным Законом от 21.07.1997 г. №116-ФЗ «О

про-

мышленной безопасности опасных производственных объектов» и высту-

пает необходимым условием для получения предприятием лицензии Гос-

гортехнадзора на осуществление своей деятельности. Настоящее страхо-

вание осуществляется на основании Правил страхования (стандартных)

гражданской ответственности организаций, эксплуатирующих опасные

133

производственные объекты, за причинение вреда жизни, здоровью или

имуществу третьих лиц и окружающей природной среде в результате ава-

рии на опасном производственном объекте, утвержденных Минфином РФ и

согласованных Госгортехнадзором РФ.

Страхование ответственности товаропроизводителей (продавцов, ис-

полнителей) перед потребителями (третьими лицами) предусматривает

компенсацию вреда, причиненного их жизни, здоровью, имуществу вслед-

ствие использования

продукции (услуги, работы), произведенной (реализо-

ванной, оказанной) с недостатками, а также ненадлежащего исполнения

товаропроизводителем (продавцом, исполнителем) своих обязанностей

перед потребителями, предусмотренных законодательством.

Страхование профессиональной ответственности объединяет виды

страхования имущественных интересов различных категорий лиц, которые

при осуществлении профессиональной деятельности могут нанести мате-

риальный ущерб третьим лицам. Основная особенность страхования про-

фессиональной ответственности заключается в том, что объектом страхо-

вания являются имущественные интересы страхователя, связанные с от-

ветственностью за вред, причиненный третьим лицам в результате ошибки

или упущения, совершенных при исполнении профессиональных обязан-

ностей.

Объектом страхования ответственности оценщиков выступают их

имущественные интересы в случае причинения ущерба третьим лицам при

осуществлении их профессиональной деятельности

и при условии добро-

совестного и квалифицированного выполнения ими своих профессиональ-

ных обязанностей. К страховым случаям по данному виду страхования от-

носятся следующие события:

 непреднамеренная ошибка при оценке стоимости (рыночной, ликви-

дационной и т.д.);

 неумышленное разглашение конфиденциальных сведений, кроме

случаев предоставления информации суду, налоговой инспекции и другим

компетентным органам по их запросу;

 непреднамеренная ошибка, допущенная при заключении договора.

Контрольные вопросы

1. Что является объектом страхования в страховании ответственно-

сти?

2. Что обозначает понятие «лимит ответственности»?

3. Кратко перечислите опасные производственные объекты, подле-

жащие обязательному страхованию предприятий – источников повышен-

ной опасности.

4. Каков порядок определения размера страхового тарифа и страхо-

вой суммы в обязательном страховании предприятий, эксплуатирующих

опасные производственные объекты?

5. В чем заключается

защита интересов потребителей, производите-

лей и государства при страховании ответственности за качество продукции

(работ, услуг)?

134

6. Какие требования предъявляются к принимаемым на страхование

объектам при страховании ответственности за качество продукции (работ,

услуг)?

7. Что является объектом страхования в страховании профессио-

нальной ответственности?

8. От каких факторов зависит размер страхового тарифа при страхо-

вании профессиональной ответственности оценщиков?

135

ГЛАВА 7. МЕТОДИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ РАСЧЕТА ТАРИФНЫХ

СТАВОК. АКТУАРНЫЕ РАСЧЕТЫ

1. Сущность и задачи актуарных расчетов

Актуарные расчеты

114

являются основой определения финансовых

взаимоотношений между страховщиком и страхователем и установле-

ния страховых тарифов.

Актуарные расчеты

– это система математических и статистиче-

ских методов, с помощью которых определяются размеры страховых та-

рифов и доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда,

величина (размер) страхового фонда и его достаточность для выплат сумм

страхового возмещения и обеспечения, финансовая устойчивость и рента-

бельность страховых операций, эффективная страховая защита интересов

страхователей.

При актуарных расчетах учитываются следующие особенности

страховой практики:

• события, которые подвергаются оценке, имеют вероятностный ха-

рактер;

• в отдельные годы общая закономерность проявляется через обо-

собленные случайные события, наличие которых предполагает колебания

в размерах страховых тарифов;

• исчисление себестоимости услуги, выраженной в страховом тари-

фе, производится в отношении всей страховой совокупности;

• формирование специальных резервов, из которых производятся

выплаты страховых сумм, определение их оптимальных размеров;

• исследование нормы ссудного процента и тенденций его измене-

ния в конкретном временном интервале;

• наличие полного или частичного ущерба, связанного со страховым

случаем, что предопределяет потребность измерения величины его рас-

пределения во времени и пространстве;

• соблюдение принципа эквивалентности, т.е. установление адек-

ватного равновесия между платежами страхователя, определяемыми от

страховой суммы, и страховым обеспечением, предоставляемым стра-

ховщиком;

• выделение групп риска в рамках данной страховой совокупности.

Основные

задачи актуарных расчетов:

 исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупно-

сти;

 исчисление математической вероятности наступления страхового

случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения

114

Понятие «актуарные расчеты» в узком смысле слова обозначает расчет страховых тари-

фов по видам страхования, относящимся к страхованию жизни. В настоящей главе под ак-

туарными расчетами понимаются расчеты страховых тарифов в целом по страхованию жиз-

ни и по иным видам страхования, чем страхование жизни.

136

ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой со-

вокупности;

 математическое обоснование необходимых расходов на ведение де-

ла страховщиком и прогнозирование тенденций их развития;

 математическое обоснование необходимых резервных фондов стра-

ховщика

115

2. Структура страхового тарифа: нетто-премия, нагрузка. Форми-

рование страхового продукта

Страховой платеж как основной источник доходов страховщика опре-

деляется на основе страхового тарифа (тарифной ставки).

Тарифная

ставка

– это цена страхового риска и других расходов, адекватное денеж-

ное выражение обязательств страховщика по заключенному договору

страхования. Совокупность тарифных ставок по конкретному виду страхо-

вания носит название

страхового тарифа. Целенаправленная деятель-

ность страховщика по установлению, уточнению и упорядочению страхо-

вых тарифов в интересах успешного и безубыточного развития страхова-

ния определяет

тарифную политику страховой компании.

Выделяют следующие

основные принципы расчета тарифных

ставок:

• эквивалентность взаимоотношений страховщика и страхователя:

совокупный размер тарифной ставки должен быть достаточен для форми-

рования страховых фондов и последующих страховых выплат из них;

• доступность страховых тарифов;

• стабильность размеров страховых тарифов;

• обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых опера-

ций.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, но-

сит название

брутто-ставки и состоит из двух частей: нетто-ставки и на-

грузки.

Нетто-ставка – основная часть тарифной страховой ставки, пред-

назначенная для формирования страховых фондов и выплат страхового

возмещения в имущественном страховании и страховых сумм в личном

страховании. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, на-

воднения, взрыва и т.д.

Нагрузка покрывает расходы страховщика по организации и прове-

дению страхового дела, проведению превентивных мероприятий, содержит

элементы прибыли.

В мировой практике

расходы на ведение дела подразделяются на

организационные, аквизиционные, инкассационные, ликвидационные,

управленческие и др. В актуарных расчетах уточняется размер расходов по

отдельным видам страхования; в рамках каждого вида страхования – по

отдельным группам с учетом их характера.

115

Шахов В.В. Страхование. М., 1997. С. 96.

137

Формирование страхового продукта. Величина тарифной ставки

(нетто-ставки) отражает ту меру риска, которую представляет собой дан-

ный застрахованный объект для страховщика. Количественной оценкой

этого риска является вероятная стоимость (математическое ожидание) вы-

платы по данному договору.

В качестве объекта купли-продажи на страховом рынке между стра-

ховщиком и страхователем в настоящее

время употребляется понятие

«страховая услуга». Являясь, по сути, внешней формой внутренней акви-

зиционной работы страховщика, страховая услуга в своей основе выступа-

ет подготовленным к продаже на страховом рынке комплексным

страхо-

вым продуктом

Особенности формирования продукта в страховании связаны с рис-

ковым, вероятностным характером страховой деятельности. При расчете

стоимости страхового продукта страховщик только приблизительно может

ориентироваться на закладываемую в тариф цену страховой защиты, так

как в случае наступления страхового события реальная стоимость тарифа

может возрасти как минимум в 10 раз. Например, при тарифной ставке

10%, уплачиваемой при заключении договора страхования страхователем,

возможный ущерб будет компенсирован страховой компанией в размере

100%, т.е. полной страховой суммы.

В связи с этим первоосновой формирования страхового продукта вы-

ступает

математический принцип, предполагающий расчет стоимости

риска, принимаемого страховщиком на свою ответственность. Количест-

венная оценка стоимости риска происходит в актуарных расчетах, опери-

рующих, в свою очередь, основным свойством риска – вероятностью его

наступления и возможным размером ущерба. Таким образом, единица

страхового продукта опирается в своем основании на законы теории веро-

ятностей.

Следующим принципом

формирования страхового продукта является

экономический, в котором единица страхового продукта корректируется

законами стоимости, рентабельности, спроса и предложения и др. С эко-

номической точки зрения страховой продукт отражает рыночную стоимость

страховой защиты, представляемой страховой компанией своим клиентам.

Стоимость страховой защиты складывается из необходимой стоимости

(количественной оценки риска) и дополнительной (прибавочной) стоимо-

сти. Первая составляющая обеспечивает самоокупаемость

страховой дея-

тельности путем формирования страховых резервов для обеспечения вы-

плат страхователям при наступлении страховых случаев, вторая – рента-

бельность и прибыльность деятельности страховщика как необходимое ус-

ловие деятельности коммерческого предприятия в условиях рынка.

Формирование страхового продукта с учетом математического и эко-

номического принципов определяет его количественные характеристики,

выраженные в стоимости

страховой защиты – страховом тарифе. При этом

математический принцип служит основой для определения размера нетто-

ставки, экономический – для определения нагрузки и совокупной брутто-

ставки. Экономический принцип позволяет установить размеры будущих

138

расходов страховщика на ведение дела, комиссионное вознаграждение,

проведение превентивных мероприятий, а также заложить норму прибыли

в страховой тариф.

Далее имеющий базисную количественную оценку страховой продукт

дополняется другими характеристиками, например, путем установления

льгот, скидок, дифференцирования условий страхования, включения дан-

ного продукта в комбинированные виды страхования, установления поряд-

ка уплаты страховых взносов, что

происходит в рамках институцио-

нального

принципа, характерного для страхования как финансового ин-

ститута. Таким образом, количественно определенный страховой продукт

дополняется необходимыми качественными характеристиками инфра-

структуры страхования.

Следующий принцип – правовой – обеспечивает страховому продук-

ту юридическую основу с учетом требований действующего законодатель-

ства. С учетом этого принципа оформляются основные документы страхо-

вания: правила, договор, полис, определяются основные юридические ус-

ловия договоров страхования: права и обязанности сторон, порядок вы-

платы страхового возмещения, процедуры разрешения споров и т.д. На

этом этапе результат

внутренней аквизиционной работы страховщика по

разработке и формированию страхового продукта в виде набора необхо-

димых документов (правил страхования, бизнес-плана страхования по

данному виду, плана по перестрахованию, др.) направляется на лицензи-

рование в государственный страховой надзор и, пройдя проверку на соот-

ветствие требованиям страхового законодательства, страховая компания

получает лицензию на право

проведения страхования по данному виду

(страховому продукту).

Сформированный таким образом страховой продукт является «полу-

фабрикатом» страховой услуги. С учетом различных факторов: финансово-

го положения, стратегии и опыта работы по данному виду страхования,

маркетинговой политики и т.д. страховой продукт трансформируется в

страховую услугу, которая в дальнейшем и будет выступать объектом

купли продажи на страховом рынке.

В целом такой подход к формированию страхового продукта является

первичным при разработке и внедрении нового вида страхования, однако

понимание основных принципов формирования страхового продукта, ста-

дий его комплексного определения позволяет системно рассматривать

процесс разработки страховых продуктов, их внедрения и пересмотра.

3. Методика расчета тарифных ставок

по видам страхования

иным, чем страхование жизни

Страхуемые объекты по видам страхования иным, чем страхование

жизни, как правило, имеют различную степень риска. Следовательно, даже

в рамках одного вида для страхования разных объектов необходимо иметь

некоторое множество тарифных ставок. Процесс определения совокупно-

сти тарифных ставок и условий их применения носит название тарифика

ция страхового продукта. В качестве основных этапов тарификации мож-

139

но выделить построение тарификационной системы и собственно рас-

чет тарифных ставок

116

В наиболее общем виде тарификационная система выглядит сле-

дующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько доста-

точно крупных категорий. Для каждой категории рассчитывается базовая

тарифная ставка. Кроме того, приводится список всех факторов риска, ко-

торые страховщик хочет отразить в своей системе. Наличие или отсутст-

вие каждого фактора на страхуемом

объекте учитываются при расчете та-

рифа с помощью поправочных коэффициентов. Существует много видов

поправочных коэффициентов: умножаемые, прибавляемые (вычитаемые),

складываемые и т.д. Выбор необходимого вида коэффициента осуществ-

ляется страховщиком при создании тарификационной системы и зависит от

его предпочтений и характера влияния фактора на риск.

Порядок использования тарификационной системы при заключении

договора страхования следующий:

1) определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификаци-

онной группе и в соответствии с этой группой выбирается исходная (базо-

вая) тарифная ставка;

2) отмечается наличие (отсутствие) на объекте учитываемых факто-

ров риска, находятся соответствующие им поправочные коэффициенты,

которые затем применяются к базовой тарифной ставке.

Выделяют следующие причины разработки тарификационных

сис-

тем, деления страхуемых объектов на группы с учетом различных факто-

ров риска в отличие от использования одной средней тарифной ставки.

Экономический (технический аспект) тарификации. Создание под-

робной тарификационной системы обеспечивает формирование страхово-

го фонда в размере, достаточном для выполнения страховщиком своих

обязательств и обеспечивающем заданную финансовую устойчивость, чего

нельзя

добиться при использовании только единой средней тарифной

ставки.

Так, если существуют две группы застрахованных объектов с мини-

мальными и максимальными вероятностями наступления страхового слу-

чая, то при использовании усредненной тарифной ставки может произойти

превышение выплат над собранными нетто-премиями и, как следствие, ра-

зорение страховщика. Последнее становится возможным в силу того

, что

были застрахованы объекты из второй группы (с максимальной вероятно-

стью, для которых усредненная величина страховой премии оказалась вы-

годной), первая группа застрахованных объектов использовала другие ме-

тоды защиты, например, самострахование (для них усредненная величина

страховой премии оказалась высокой).

Коммерческий аспект тарификации. Антиселекция риска. Наряду с

установлением при помощи тарификационной

системы ценовой политики,

что является одним из средств конкурентной борьбы, тарифы в страхова-

нии выполняют роль инструмента селекции рисков. Под селекцией рис-

ков понимается отбор страховщиком с помощью различных методов вы-

116

Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 593–601.

140

годных для себя договоров страхования и отторжение опасных рисков. При

этом речь идет не только и не столько об отказе от принятия на страхова-

ние опасных рисков, сколько о создании для них невыгодных условий дого-

вора страхования, в частности, размеров страховой премии. Антиселек-

ция, т.е. отбор неблагоприятных для данного страховщика рисков

117

, может

происходить не только вследствие ошибок в тарификации страховых про-

дуктов, но и из-за непродуманных условий страхования, отсутствия ограни-

чений на принятие в страхование опасных рисков, неправильной политики

в области продаж страховых услуг и т.д.

Мотивационный аспект. При применении тарификационной систе-

мы, учитывающей различные факторы риска, страхователь непосредст-

венно может выбирать ту или иную тарификационную группу со ссылкой на

поправочные коэффициенты. Так, если для страхователя выгоднее про-

вести и/или соблюдать некоторые предупредительные мероприятия (на-

пример, установка сигнализации на машину или ее хранение на охраняе-

мой стоянке в ночное время), в отличие от дополнительной переплаты

страховой премии, то у

него появляется мотивация для перехода в другую

тарификационную группу.

Методика. При определении тарифов для видов страхования иных,

чем страхование жизни

118

, может использоваться Методика расчета та-

рифных ставок по рисковым видам страхования

119

, в соответствии с кото-

рой нетто-ставка рассчитывается по формуле

120

,ТТТ

рон

где Т

– основная часть нетто-ставки, которая определяется как:

100Т

∗∗=

где Sв – среднее возмещение;

S – средняя страховая сумма;

q – вероятность наступления страхового случая;

– рисковая надбавка. Рассчитывается по формуле:

)S/(Rq1

)(ТТ

вв

Ор

∗

+−

∗∗=

γα

где N – число договоров страхования;

– среднеквадратическое отклонение среднего возмещения;

117

Понятие «неблагоприятные риски» относится не к рискам с большой вероятностью стра-

ховых событий вообще, а к рискам, вероятность наступления которых больше значения ве-

роятности, использованного при расчете тарифных ставок.

118

Под видами страхования иными, чем страхование жизни, понимаются виды страхования,

не предусматривающие обязательства страховщика по выплате страховой суммы при окон-

чании срока действия договора страхования и не связанные с накоплением страховой сум-

мы в течение срока действия договора страхования.

119

Методики расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования: Распоряжение Фе-

деральной службы РФ по надзору за страховой деятельностью от 8.07.1993 г. №02-03-36.

120

С теоретическими положениями вывода данной формулы можно ознакомиться в Методи-

ках расчета тарифных ставок… и учебнике «Основы страховой деятельности». С. 602–613.