Автореферат докторской диссертации-Методология формирования и ценообразование продукции геологического изучения недр в условиях рыночных отношений

Подождите немного. Документ загружается.

платежей за пользование данным участком недр, а погашение происходить в

период разработки месторождения полезных ископаемых или иного

использования участка недр. Для обеспечения материальных интересов

владельцев таких ценных бумаг до полного погашения должно быть

предусмотрено право их перехода по наследству или завещанию, либо

переуступки (на возмездной основе) другим лицам.

Геологическая информация по совокупности получения данных, их

объему, содержанию и форме может быть представлена четырьмя видами:

1. Первичная информация, представленная полевыми записями и

пробами, данными геофизических и геохимических съёмок, опробования

скважин и горных выработок.

2. Отчетная информация, содержащая в полном объеме обработанные

данные и научные модели с максимально точной детализацией,

соответствующей техническим возможностям примененных методов

исследования.

3. Обобщенная информация, содержащая научные модели с

усредненными параметрами без привязки к точным пространственным

координатам.

4. Справочная информация, содержащая общие сведения о наличии

участка недр (месторождении полезных ископаемых), районе нахождения,

его основных параметрах и возможностях использования.

В настоящее время в Законе РФ «О недрах», федеральных законах,

постановлениях Правительства РФ, других нормативных правовых актах

используется понятие «геологической информации» без учета ее различных

видов. При этом ко всем указанным выше видам информации применяются

одни и те же правовые нормы, что приводит к многочисленным

недоразумениям, необоснованным ограничениям ее использования и

снижению инвестиционной привлекательности недропользования.

Использование геолого-экономической информации об участках недр

должно осуществляется с учетом следующих основных условий:

- справочная и обобщенная информация, не содержащая

государственной и/или коммерческой тайны, должна предоставляться без

ограничений и без платы;

- отчетная информация должна предоставляться пользователю данного

участка недр вместе с правом пользования, а для других лиц иметь

ограниченный доступ к определенным частям (разделам);

- первичная информация должна быть собственностью лиц, за счет

средств которых выполнены геологоразведочные работы.

- информация, описывающая научные модели строения участка недр

(месторождения) является результатом интеллектуального труда лиц,

которые должны получать права на соответствующие доли интеллектуальной

собственности.

В главе третьей анализируются механизмы ценообразования

продукции ГИН. Для анализа экономического поведения субъектов рынка,

как правило, привлекают математические модели, разработанные в рамках:

теории игр, теории принятия решений (линейного и нелинейного

программирования), динамического программирования и статистической

теории принятия решений.

В настоящее время единственным монопольным продавцом продукции

ГИН в России является государство, которое оценивает результаты ГРР и

предоставляемое право пользования участком недр, прежде всего,

фактическими затратами на проведение ГРР (так называемые «исторические

затраты») и частью горной ренты, изымаемой в результате аукциона

(конкурса). В зарубежной практике при реализации (переуступке) права на

разработку промышленных запасов высокой степени разведанности широко

используется средняя рыночная цена единицы извлекаемых запасов,

корректируемая в зависимости от ожидаемой рентабельности разработки

месторождения полезных ископаемых (величины внутренней

рентабельности), варьируемая от единиц до десятков процентов от мировой

цены реализуемого минерального сырья данного вида. При реализации права

на геологическое изучение ресурсов (потенциальных запасов низкой степени

разведанности) в зарубежной практике цена устанавливается многократно

ниже цены запасов промышленных категорий.

В России цены на право разработки запасов высокой степени

разведанности при появлении законодательно установленных прав

пользования и переуступки могут быть установлены достаточно быстро,

поскольку они уже косвенно учитываются в акциях недропользователей.

На рынке оценка произведенных затрат производится покупателями,

исходя из общественно необходимых затрат (ОНЗ). Запасы промышленных

категорий разведанности получаются в результате оценки (предварительной

разведки). ОНЗ в этом случае должны включать не только бесспорные

затраты на выявление, оконтуривание и подсчет запасов полезных

ископаемых, но и затраты, необходимые для проверки перспективности

нескольких других участков недр, на которых промышленные запасы не

были выявлены, иными словами затраты, обусловленные

геологоразведочным риском.

Если выявление участков с промышленными запасами связано с

неизбежными ошибками и неустранимыми дополнительными затратами, то

они должны включаться в ОНЗ. Однако, не любые дополнительные затраты

должны считаться общественно необходимыми, а только те, которые не

превышают статистическую вероятность неустранимых ошибок при поисках

полезных ископаемых данного вида.

На рис. 3 показана вероятность выявления продуктивных скважин при

поисках нефти в Западной Сибири в зависимости от числа опробуемых

перспективных участков недр, а на рис. 4 - плотность вероятности (частота

выявления продуктивных скважин) для разных чисел предшествующего

опробования перспективных участков недр.

max

{P > 0,9} = 2 *Nср, где Nср =

(3)

Указанные зависимости рассчитаны теоретически, подтверждены

экспериментально и соответствует результатам поисков за несколько лет.

Заметим, что при централизованной плановой экономике ОНЗ поисков

определялись, исходя из Nср – среднего числа перспективных участков недр,

содержащих один участок с промышленными запасами полезного

Рис. 4. Плотность вероятности

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

1,0

0,8

0,6

0,4

0,2

Вероятность открытия

Количество

участков N

1 2 3 4 Nср 6 7 8 9 2*Nср 11

0,2

0,1

Вероятность отдельных случаев

Количество

участков N

+ S

= 1;

Рис.3. Вероятность выявления продуктивных скважин

ископаемого, так как результаты поисков по сотням ежегодно опробованных

участков недр суммировались в масштабе всей страны.

Характерной особенностью указанных распределений является то, что

количеству опробований, равному двойному среднему числу перспективных

участков, содержащих один продуктивный, соответствует большинство

реальных случаев.

Теоретически из указанной на рис. 3 и рис. 4 асимптотических

зависимостей максимальное количество перспективных участков недр может

быть сколь угодно большим. Однако на экспериментальных зависимостях

большинство случаев укладывается в число опробований равное 2*Nср.

Кроме того, что рост количества опробуемых участков недр приводит к

линейному росту затрат на ГРР. Поэтому объекты с высокой удельной

себестоимостью могут быть реализованы только в том случае, когда их

реализация покрывает существующий спрос, то есть годовой объем добычи

данного вида полезного ископаемого (рис. 5).

Таким образом, исходя из требуемой вероятности с одной стороны и

предельных затрат с другой стороны, максимально допустимое количество

перспективных участков недр, затраты на опробование которых включаются

в ОНЗ, получается равным 2*Nср.

В случае когда различные геологоразведочные организации выставят

на конкурентный рынок одинаковые величины запасов одного вида

полезного ископаемого с одинаковым уровнем рентабельности разработки,

но разными удельными затратами на поиски, то согласно теории игр общая

сумма реализованных запасов Q

+ Q

+ …

+ Q

будет соответствовать

спросу, то есть суммарному годовому объему добычи Q

данного вида

полезного ископаемого (рис. 5).

Стоимость реализации единицы запасов одинакового качества,

очевидно, будет одинаковой или сопоставимой, соответствующей ОНЗ и

наибольшим издержкам производства (себестоимости C

) у менее удачливой

геологоразведочной организации, то есть определяться по принципу

замыкающих затрат.

Превышение ∆C

цены реализации C

, соответствующей замыкающим

затратам, над фактической стоимостью C

, обусловленное разной степенью

геологоразведочного риска и случайным характером поисков, является частью горной

ренты, которую предлагается рассматривать как «геологоразведочную ренту»:

∆C

= C

- C

( 4 )

В отличие от рассмотренного теоретического случая реальные

величины запасов месторождений (залежей) различается, как правило, в

десятки и сотни раз, прибыльность разработки этих запасов также различна,

так как зависит от крупности месторождения, качества полезных

ископаемых, глубины залегания и других горно-геологических условий.

Стоимость C

N+1

∆C

Запасы Q

Рис. 5. Пример конкурентного рынка запасов

полезных ископаемых

Затраты на поиски месторождений одного вида полезного ископаемого

могут объективно различаться в десятки раз, так как обусловлены,

во-первых, высоким геологоразведочным риском, характеризуемым низкой

вероятностью выявления промышленных запасов на отдельном

перспективном участке недр (Р

= 0,5 и N

max

= 4 для общераспространенных

полезных ископаемых; Р

= 0,1 и N

max

= 20 для драгоценных металлов и

драгоценных камней). Во-вторых, затраты на поиски обусловлены

удаленностью от транспортной, социальной и промышленной

инфраструктур, имеющимися техническими средствами, используемыми

методами и технологиями, уровнем организации и качества ГРР. В-третьих, в

затратах на поиски должны учитываться обоснованно-необходимые затраты

предыдущих периодов, в том числе издержки, связанные с приобретением

поисковой лицензии и оплатой всех других сопутствующих работ. С учетом

указанных и других факторов удельные затраты поисков на единицу запасов

могут различаться в сотни раз.

На рис. 6 показано принципиальное разнообразие количества запасов

(цены месторождений), а также затрат на геологические поиски при различии

тех и других условно в 10 раз.

Для приведенного примера удельные затраты на поиски будут

различаться в 100 раз, от 0,1 тыс. руб./ тонну (большие запасы при малых

затратах) до 10,0 тыс. руб. / тонну (малые запасы при больших затратах).

В табл. 3 показано распределение всех возможных случаев удельных

затрат для примера, приведенного на рис. 6.

Как следует из табл. 3, доля случаев со средними величинами удельных

затрат получается доминирующей (50%), а доля с максимальной величиной

удельных затрат - незначительной (менее 5%).

Табл. 3. Соотношение запасов по удельным затратам

Количество запасов (тыс. тонн) 10 10 1 1

Затраты на поиски (млн. руб.) 1 10 1 10

Удельные затраты (тыс. руб./тонну) 0,1 1 1 10

Доля на рынке 45,5% 45,5 + 4,5 = 50% 4,5%

Следовательно, при оценке ОНЗ поисков «замыкающие затраты»

должны определяться по величине средних удельных затрат,

соответствующих максимальным затратам для лучших месторождений и

минимальным затратам для худших месторождений.

Как известно, на конкурентном рынке цена товара в значительной

степени зависит от качества товара; чем выше качество – тем выше цена. Для

запасов полезных ископаемых таким показателем является прибыль,

Количество запасов

(тыс. тонн)

Средние

удельные затраты

на поиски

10 : 10

Малые

удельные затраты

на поиски

1 : 10

Средние

удельные затраты

на поиски

1 : 1

Высокие

удельные затраты

на поиски

10 : 1

1 10

Затраты на поиски

(млн. руб.)

Рис. 6. Разнообразие количества запасов и затрат на ГРР

получаемая при разработке месторождения, или в относительных величинах

– рентабельность.

Аналогично реализации на рынке других товаров, цена на которые

прямо пропорциональна качеству, цена права переуступки в расчете на

единицу запасов полезного ископаемого будет определяться прямо

пропорционально расчетной рентабельности разработки данного

месторождения:

= Ц

ср

(5)

ср

На рис. 7 показан механизм ценообразования реализации

(переуступки) прав на запасы полезных ископаемых, а на рис 8 -

фактические удельные затраты на геологические поиски нефти за 2002 –

2005 гг. по данным сравнительного анализа ОАО «Роснефть».

Удельные

затраты

Запасы Q

Рентабельность

разработки R

ОНЗ

ср

Рис. 7. Механизм ценообразования с учетом рентабельности

ср

Цена

ср

$ / тонну н.э

Роснефть Exxon Mobil BP RD Shell Chevron

ЛУКОЙЛ Total ConocoPhillips

Рис. 8. Фактические удельные затраты на ГРР

Плата за право геологического изучения территории с прогнозными

ресурсами, вероятность открытия промышленных запасов на которых

невелика, может быть определена согласно теории игр аналогично цене

лотерейного билета:

Цена = Выигрыш * Вероятность (6)

Величиной выигрыша в случае геологических поисков (геологической

лотереи) целесообразно считать стоимость реализации права на разработку

выявленных запасов. В отличие от игровой лотереи геологические поиски

требуют дополнительных затрат, оцениваемых как ОНЗ. Поэтому плата за

право геологических поисков должна уменьшаться на эти затраты:

Плата за право поисков = Ц *Q * P ─ ОНЗ (7)

«Замыкающие затраты»