Аванесова Т.И., Ярыгина Е.Н. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие

Подождите немного. Документ загружается.

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ,

УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

Арендованные основные средства (001) 910 - -

в том числе по лизингу 911 - -

Товарно-материальные ценности, принятые на

ответственное хранение (002)

920 - -

Товары, принятые на комиссию (004) 930 - -

Списанная в убыток задолженность неплате-

жеспособных дебиторов (007)

940

Обеспечения обязательств и платежей полу-

ченные (008)

950 - -

Обеспечения обязательств и платежей выдан-

ные (009)

960 - -

Износ жилищного фонда (014) 970

Износ объектов внешнего благоустройства и

других аналогичных объектов (015)

980 - -

990 - -

Руководитель

Главный бухгалтер

Приложение 2

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31декабря 2000г.

Организация

ОАО «Камчатрыбпром"

Отрасль (вид деятельности)

Добыча и переработка рыбы и мо-

репродукции

Организационно-правовая форма

Открытое Акционерное Общество

Единица измерения: тыс.руб.

Адрес г. Петропавловск-Камчатский

Форма №1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

по ОКНО

ИНН

по ОКПД

по ОКОПФ/ОКФС

по ОКЕИ

Коды

0710001

2000 /12/ 31

00463697

410000675

18300

47 16

384

Дата утверждения

Дата отправки/принятия

…

31.03.01

АКТИВ

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05), в том числе:

110

6 33

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки

обслуживания), иные аналогичные с пере-

численными права и активы

111

6 33

организационные расходы 112 - -

деловая репутация организации 113 - -

Основные средства (01,02,03), в том числе: 120 168150 164406

земельные участки и объекты природополь-

зования

121 - -

здания, машины и оборудование 122 39469 40234

Незавершенное строительство (07,08,16, 61) 130 60237 124169

Доходные вложения в материальные ценно-

сти (03), в том числе:

135 - -

имущество для передачи в лизинг 136 - -

имущество предоставляемое по договору

проката

137 - -

Долгосрочные финансовые вложения (06,82),

в том числе:

140 254 354

инвестиции в дочерние общества 141 - -

инвестиции в зависимые общества 142 - -

инвестиции в другие организации 143 254 354

аймы, предоставленные организациям на

срок более 12 месяцев

144

Прочие внеоборотные активы 145 - -

ИТОГО по разделу I 190 228647 288962

АКТИВ

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

210

125432 53018

сырье, материалы и другие аналогичные цен-

ности (10,12,13,16)

211 27129 28527

животные на выращивании и откорме (11) 212 - -

затраты в незавершенном производстве (из-

держках обращения) (20,21,23,29,30, 36,44)

213 1813 457

готовая продукция и товары для перепродажи

(16,40,41)

214 96463 23959

товары отгруженные (45) 215 - -

расходы будущих периодов (31) 216 27 75

прочие запасы и затраты 217 - -

НДС по приобретенным ценностям (19) 220 5938 7354

Дебиторская задолженность (платежи по кото-

рой ожидаются более чем через 12 месяцев по-

сле отчетной даты), в том числе:

230 - -

покупатели и заказчики (62,76,82) 231 - -

векселя к получению (62) 232 - -

задолженность дочерних и зависимых об-

ществ (78)

233 - -

авансы, выданные (61) 234 - -

прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по кото-

рой ожидаются в течение 12 месяцев после от-

четной даты), в том числе:

240 539 12880

покупатели и заказчики (62,76,82) 241 - 10211

векселя к получению (62) 242 - -

адолженность дочерних и зависимых обществ

(78)

243 - -

задолженность участков (учредителей) по взно-

сам в уставный капитал (75)

244 - -

авансы, выданные (61) 245 - 243

прочие дебиторы 246 539 2426

Краткосрочные финансовое вложения

(56,58,82),

в том числе:

250 100 2100

аймы, предоставленные организациям на срок

менее 12 месяцев

251 - -

собственные акции, выкупленные у акционеров 252 - -

прочие краткосрочные финансовые вложения 253 100 2100

Денежные средства, в том числе 260 265 1451

касса (50) 261 114 112

расчетные счета (51) 262 21 1001

валютные счета (52) 263 130 338

прочие денежные средства (55,56,57) 264 - -

Прочие оборотные активы 270 - -

ИТОГО по разделу II 290 132274 76803

БАЛАНС (сумма сток 190+290) 300 360921 365765

ПАССИВ

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

Ш КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85) 410 149 149

Добавочный капитал (87) 420 184534 194719

Резервный капитал (86), в том числе: 430 - -

езервные фонды, образованные в соответствии с

законодательством

431 - -

резервы, образованные в соответствии с учреди-

тельными документами

432 - -

Фонды социальной сферы (88) 440 2570 2570

Целевые финансирование и поступления (96) 450 - -

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 15887 1796

Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465 - -

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 Х 3139

Непокрытый убыток отчетного года (88) 475 Х -

Расходы при отсутствии прибыли прошлых лет (88) 476 Х -

ИТОГО по разделу III 490 203140 202373

IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92,95), в том числе: 510 - -

кредиты банков, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты

511 - -

займы, подлежащие погашению более чем через

12 месяцев после отчетной даты

512 - -

Прочие долгосрочные обязательства 520 - -

ИТОГО по разделу IV 590

V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90,94), в том числе: 610 7013 9464

кредиты банков, подлежащие погашению в тече-

ние 12 месяцев после отчетной даты

611 - -

займы, подлежащие погашению в течение 12

месяцев после отчетной даты

612 7013 9464

Кредиторская задолженность, в том числе: 620 148070 153928

поставщики и подрядчики (60,76) 621 81059 44472

векселя к уплате (60) 622 2000 1884

задолженность перед дочерними и зависимыми

обществами (78)

623 - -

адолженность перед персоналом организации (70) 624 13822 23540

задолженность перед государственными вне-

бюджетными фондами (69)

625 8648 9456

задолженность перед бюджетом (68) 626 17804 3170

авансы полученные (64) 627 192 3555

прочие кредиторы 628 24545 67851

задолженность участникам (учредителям) по вы-

плате доходов (75)

630 - -

Доходы будущих периодов (83) 640 - -

Резервы предстоящих расходов (89) 650 2698 -

Прочие краткосрочные пассивы 660 - -

ИТОГО по разделу V 690 157781 163392

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 699 360921 365765

СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ,

УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

Арендованные основные средства (001) 910 - -

в том числе по лизингу 911 - -

Товарно-материальные ценности, принятые на

ответственное хранение (002)

920 - -

Товары, принятые на комиссию (004) 930 - -

Списанная в убыток задолженность неплате-

жеспособных дебиторов (007)

940 7325 7325

Обеспечения обязательств и платежей полу-

ченные (008)

950 - -

Обеспечения обязательств и платежей выдан-

ные (009)

960 - -

Износ жилищного фонда (014) 970 148 169

Износ объектов внешнего благоустройства и

других аналогичных объектов (015)

980 - -

990 - -

Руководитель

Главный бухгалтер

Приложение 3

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

за период с 1 января по 31декабря 2000 г.

Организация

ОАО «Камчатрыбпром"

Отрасль (вид деятельности)

Добыча и переработка рыбы и мо-

репродукции

Организационно-правовая форма

Открытое Акционерное Общество

Единица измерения: тыс.руб.

Адрес г. Петропавловск-Камчатский

Форма №1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

по ОКНО

ИНН

по ОКПД

по ОКОПФ/ОКФС

по ОКЕИ

Коды

0710001

2000 /12/ 31

00463697

410000675

18300

47 16

384

Наименование показателя

Код

стр.

За

отчетный

период

За анало-

гичный

период

предыду-

щего года

1 2 3 4

I Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, ра-

бот, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,

акцизов и аналогичных обязательных платежей)

010 506692 311838

в том числе от продажи:

обычных видов деятельности

011

506692 182494

из них покупных товаров и МПЗ 012 7496 20106

013 - -

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 391483 182494

в том числе от продажи:

обычных видов деятельности

021

391483 182494

из них покупных товаров и МПЗ 022 6367 17517

023 - -

Валовая прибыль 029 115209 129344

оммерческие расходы 030 46921 22363

Управленческие расходы 040 42314 31723

Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040) 050 25974 75258

II Операционные доходы и расходы

Проценты к получению 060 - -

Проценты к уплате 070 - -

Доходы от участия в других организациях 080 38 -

Прочие операционные доходы 090 158671 119099

Прочие операционные расходы 100 159111 112768

III Внереализационные доходы и расходы

Прочие внереализационные доходы 120 167631 156142

Прочие внереализационные расходы 130 184780 197158

Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050 + 060

– 070 +080 + 090 – 100 + 120 – 130)

140 8423 40573

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 5277 17370

Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 3146 23203

Окончание

1 2 3 4

IV Чрезвычайные доходы и расходы

Чрезвычайные доходы 170 - -

Чрезвычайные расходы 180 7 -

Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) от-

четного периода (строки 160+170-180)

190

3139 23203

СПРАВОЧНО:

Дивиденды, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным

201

- -

по обычным 202 - -

Предполагаемые в следующем отчетном году суммы ди-

видендов, приходящиеся на одну акцию*:

по привилегированным

203

- -

по обычным 204 - -

*Заполняется в составе годовой бухгалтерской отчетности

РАСШИФРОВКА ОТДЕЛЬНЫХ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ

Наименование показателей

Код

стр.

За отчетный

период

За аналогичный

период предыдуще-

го года

прибыль убыток прибыль убыток

1 2 3 4 5 6

Штрафы, пени и неустойки, признан-

ные или по которым получены реше-

ния суда (арбитражного суда) об их

взыскании 210 - - - -

рибыль (убыток) прошлых лет 220 2843 148 5244 9687

Возмещение убытков, причиненных

неисполнением или ненадлежащим

исполнением обязательств 230 - - - -

Курсовые разницы по операциям в

иностранной валюте 240 44398 36808 133096 43854

Снижение себестоимости материаль-

но-производственных запасов на конец

отчетного периода 250 Х -

Х -

Списание дебиторских и кредиторских

задолженностей, по которым истек

срок исковой давности 260 75 171 - -

Суммовые разницы остатков готовой

продукции и товаров и материально-

производственных запасов на начало

отчетного года 270 1741 6405 - -

Руководитель

Главный бухгалтер

Приложение 4

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на 31декабря 2001 г.

Организация

ОАО «Камчатрыбпром"

Отрасль (вид деятельности)

Добыча и переработка рыбы и мо-

репродукции

Организационно-правовая форма

Открытое Акционерное Общество

Единица измерения: тыс.руб.

Адрес г. Петропавловск-Камчатский

Форма №1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

по ОКНО

ИНН

по ОКПД

по ОКОПФ/ОКФС

по ОКЕИ

Коды

0710001

2001 /12/ 31

00463697

410000675

18300

47 16

384

Дата утверждения

Дата отправки/принятия

30.03.02

01.04.02

АКТИВ

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

I ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы (04,05), в том числе:

110

патенты, лицензии, товарные знаки (знаки об-

служивания), иные аналогичные с перечислен-

ными права и активы

111

организационные расходы 112 - -

деловая репутация организации 113 - -

Основные средства (01,02,03), в том числе: 120 164406 139893

земельные участки и объекты природопользо-

вания

121 - -

здания, машины и оборудование 122 40234 42460

Незавершенное строительство (07,08,16, 61) 130 124169 146779

Доходные вложения в материальные ценности

(03), в том числе:

135 - -

имущество для передачи в лизинг 136 - -

имущество предоставляемое по договору прока-

та

137 - -

Долгосрочные финансовые вложения (06,82),

в том числе:

140 354 504

инвестиции в дочерние общества 141 - -

инвестиции в зависимые общества 142 - -

инвестиции в другие организации 143 354 504

аймы, предоставленные организациям на срок

более 12 месяцев

144

Прочие внеоборотные активы 145 - -

ИТОГО по разделу I 190 288962 287177

АКТИВ

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

II ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы, в том числе:

210

53018 50926

сырье, материалы и другие аналогичные ценно-

сти (10,12,13,16)

211 28527 25268

животные на выращивании и откорме (11) 212 - -

затраты в незавершенном производстве (из-

держках обращения) (20,21,23,29,30, 36,44)

213 457 225

готовая продукция и товары для перепродажи

(16,40,41)

214 23959 10589

товары отгруженные (45) 215 - -

расходы будущих периодов (31) 216 75 14844

прочие запасы и затраты 217 - -

НДС по приобретенным ценностям (19) 220 7354 12202

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются более чем через 12 месяцев после от-

четной даты), в том числе:

230 - -

покупатели и заказчики (62,76,82) 231 - -

векселя к получению (62) 232 - -

задолженность дочерних и зависимых обществ

(78)

233 - -

авансы, выданные (61) 234 - -

прочие дебиторы 235

Дебиторская задолженность (платежи по которой

ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной

даты), в том числе:

240 12880 57831

покупатели и заказчики (62,76,82) 241 10211 55942

векселя к получению (62) 242 - -

адолженность дочерних и зависимых обществ

(78)

243 - -

задолженность участков (учредителей) по взно-

сам в уставный капитал (75)

244 - -

авансы, выданные (61) 245 243 43

прочие дебиторы 246 2426 1846

Краткосрочные финансовое вложения (56,58,82),

в том числе:

250 2100 2100

аймы, предоставленные организациям на срок

менее 12 месяцев

251 - -

собственные акции, выкупленные у акционеров 252 - -

прочие краткосрочные финансовые вложения 253 2100 -

Денежные средства, в том числе 260 1451 735

касса (50) 261 112 299

расчетные счета (51) 262 1001 436

валютные счета (52) 263 338 -

прочие денежные средства (55,56,57) 264 - -

Прочие оборотные активы 270 - -

ИТОГО по разделу II 290 76803 121694

БАЛАНС (сумма сток 190+290) 300 365765 408870

ПАССИВ

Код

стр.

На начало года На конец года

1 2 3 4

Ш КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (85) 410 149 149

Добавочный капитал (87) 420 194719 184576

Резервный капитал (86), в том числе: 430 - -

езервные фонды, образованные в соответствии с

законодательством

431 - -

резервы, образованные в соответствии с учреди-

тельными документами

432 - -

Фонды социальной сферы (88) 440 2570 2570

Целевые финансирование и поступления (96) 450 - -

Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) 460 4935 -

Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465 - -

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 Х -

Непокрытый убыток отчетного года (88) 475 Х (25382)

Расходы при отсутствии прибыли прошлых лет (88) 476 Х -

ИТОГО по разделу III 490 202373 161913

IV ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (92,95), в том числе: 510 - 1000

кредиты банков, подлежащие погашению более

чем через 12 месяцев после отчетной даты

511 - -

займы, подлежащие погашению более чем через

12 месяцев после отчетной даты

512 - 1000

Прочие долгосрочные обязательства 520 - -

ИТОГО по разделу IV 590

V КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (90,94), в том числе: 610 9464 27578

кредиты банков, подлежащие погашению в тече-

ние 12 месяцев после отчетной даты

611 - -

займы, подлежащие погашению в течение 12

месяцев после отчетной даты

612 9464 27578

Кредиторская задолженность, в том числе: 620 153928 218379

поставщики и подрядчики (60,76) 621 44472 93036

векселя к уплате (60) 622 1884 835

задолженность перед дочерними и зависимыми

обществами (78)

623 - -

адолженность перед персоналом организации (70) 624 23540 9521

задолженность перед государственными вне-

бюджетными фондами (69)

625 9456 1277

задолженность перед бюджетом (68) 626 3170 5861

авансы полученные (64) 627 3555 3555

прочие кредиторы 628 67851 104293

задолженность участникам (учредителям) по

выплате доходов (75)

630 - -

Доходы будущих периодов (83) 640 - -

Резервы предстоящих расходов (89) 650 - -

Прочие краткосрочные пассивы 660 - -

ИТОГО по разделу V 690 163392 245957

БАЛАНС (сумма строк 490+590+690) 699 365765 408870