Сокуренко В.В. Налоговая система РФ

МАИ. Кафедра 502 — Экономика промышленности.
Основы налоговой системы российской федерации.
  Налоги в экономической системе общества.
  Структура налоговой системы Российскрй Федерации.
  Принципы определения цены товаров для целей налогообложения.
  Участники налоговых отношений, их права и обязанности.
  Исполнение обязанности по уплате налога.
  Изменение срока уплаты налога или сбора.
  Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.
  Порядок взыскания недоимки, пени и штрафов.
  Административная и уголовная ответственность за нарушения налогового законодательства.
Специальные налоговые режимы.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности.
Налог на добавленную стоимость.
  Плательщики налога на добавленную стоимость.
  Объекты налогообложения.
  Место реализации товаров, работ, услуг.
  Операции, освобождаемые от обложения НДС.
  Налоговая база.
  Момент определения налоговой базы.
  Ставки НДС.
  Документальное оформление операций.
  Налоговые вычеты.
  Восстановление НДС.
  Налоговый период и уплата налога в бюджет.
  Расчет и уплата НДС налоговыми агентами.
Акциз.
  Подакцизные товары.
  Плательщики акцизов.
  Объекты налогообложения.
  Налоговая база и ставки акциза.
  Порядок исчисления акцизов.
  Порядок учета сумм акциза.
  Налоговые вычеты.
  Попядок и споки оплаты акцизов.
Особенности исчисления и уплаты налогов при.
Перемещении товаров через таможенную границу рф.
Единый социальный налог.
  Налогоплательщики.
  Налоговая база.
  Налоговые льготы.
  Ставки налога.
  Порядок исчисления и уплаты налога налогоплательщиками-работодателями.
Транспортный налог.
Земельный налог.
Водный налог.
Налог на имущество организаций.
Налог на прибыль.
  Плательщики налога на прибыль.
  Объект налогообложения.
  Классификация, оценка и порядок признания доходов.
  Оценка и порядок признания доходов от реализации.
  Состав, оценка и порядок признания внереализационных доходов.
  Доходы, не учитываемые для налогообложения.
  Классификация и учет расходов.
  Классификация расходов.
  Материальные расходы.
  Расходы на оплату труда.
  Амортизационные отчисления.
  Прочие расходы, связанные с производством и реализацией.
  Внереализационные расходы.
  Формирование и использование резервов.
  Расходы, не учитываемые в целях налогообложения.
  Особенности признания отдельных видов расходов.
  Налоговая база.
  Порядок определения налоговой базы.
  Особенности определения налоговой базы при реализации товаров, амортизируемого имущества, имущественных прав и предприятий.
  Особенности определения налоговой базы при приобретении и реализации прав на земельные участки.
  Особенности определения налоговой базы при уступке (переуступке) права требования.
  Особенности определения налоговой базы по доходам, полученным участниками договора простого товарищества.
  Особенности определения налоговой базы по обслуживающим производствам и хозяйствам.
  Особенности определения налоговой базы по доходам от долевого участия в других организациях.
  Определение налоговой базы по операциям с ценными бумагами.
  Перенос убытков.
  Налоговые ставки.
  Порядок исчисления и уплаты налога и авансовых платежей.
  Налоговая отчетность.
  Особенности исчисления и уплаты налога при наличии обособленных подразделений.
  Налоговый учет и налоговая политика.
  Цели, задачи и принципы налогового учета организация системы налогового учета.
  Порядок ведения начогового учета доходов (расходов) в виде процентов, полученных (уплаченных) по долговым обязательствам.
  Учетная налоговая политика.
  Учет расчетов по налогу на прибыль.
Налог на доходы физических лиц.
  Налогоплательщики и особенности их налогообложения.
  Налоговая база и особенности ее определения по отдельным видам доходов.
  Доходы, не подлежащие налогообложению.
  Налоговые вычеты.
  Налоговые ставки.
  Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.
  Особенности исчисления и уплаты налога индивидуальными предпринимателями и лицами, занимающимися частной практикой.
  Налоговая декларация.
Государственная пошлина.