Навчальний посібник. — 2-ге видання, перероблене і доповнене. —
Київ: Ліра-К, 2013. — 604 с.
Сутність і види податків
Передумови виникнення та розвитку податків
Соціально-економічний зміст та призначення податків
Функції податків. Елементи податку, їх характеристика
Види податків і податкових платежів та їх класифікація
Роль податків у фіскальній політиці держави
Організація податкової системи
Наукові основи побудови оптимальної податкової системи
Характеристика та склад податкової системи України
Вплив податкової системи на економічне зростання
Податкові системи зарубіжних країн у посткризовий період
Державна податкова служба України
Основи організації податкової роботи та податкової дисципліни
Завдання, принципи та структура державної податкової служби
Функції державної податкової служби
Завдання, права, обов'язки й відповідальність працівників органів державної податкової служби
Податкова міліція: функції, права та обов’язки
Визначення статусу працівників органів державної податкової служби, їх правовий і соціальний захист
Облік платників і надходжень податків до бюджету
Організаційні засади обліку платників податків
Взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів
Облік фізичних осіб – платників податків
Облік самозайнятих осіб
Порядок зняття з обліку платників податків
Забезпечення обліку податкових надходжень до бюджету
Податок на додану вартість
Економічний зміст та необхідність справляння ПДВ як універсального акцизу
Платники та об’єкт оподаткування ПДВ
Визначення бази оподаткування ПДВ
Ставки ПДВ. Особливості звільнення від сплати податку
Порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті до бюджету. Бюджетне відшкодування
Акцизний податок
Загальна характеристика акцизного податку як специфічного акцизу
Платники, об’єкти та база оподаткування акцизним податком
Ставки податку та особливості їх застосування до окремих груп підакцизних товарів
Порядок обчислення та сплати акцизного податку
Мито
Мито як інструмент митної політики в Україні
Платники та об’єкт оподаткування митом. Класифікація мита
Порядок нарахування та сплати мита
Напрями адаптації митної політики Україні до міжнародних норм
Податок на прибуток підприємств
Податок на прибуток підприємств як інструмент державного регулювання економіки
Платники та об’єкт оподаткування податком
Порядок визнання доходів та їх склад
Порядок визнання витрат та їх склад
Амортизація та її вплив на об’єкт оподаткування
Ставки податку та порядок визначення податкових зобов’язань
Фіксований сільськогосподарський податок
Платники, об’єкт та база оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком
Порядок нарахування та строки сплату податку
Набуття та скасування статусу платника податку
Податок на доходи фізичних осіб
Характеристика основних елементів податку на доходи фізичних осіб: платники, об’єкт, база оподаткування
Податкова знижка як складова оподаткування доходів фізичних осіб в Україні
Податкова соціальна пільга та порядок нарахування і утримання податку до бюджету
Ставки податку, особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів
Спрощена система оподаткування, обліку та звітності
Передумови впровадження спрощеної системи оподаткування
Платники єдиного податку. Ставки податку
Склад доходів платників єдиного податку та порядок їх визнання
Перехід на спрощену систему оподаткування. Відповідальність платників єдиного податку та строки його сплати.
Плата за ресурси та послуги
Плата за землю
Збір за спеціальне використання води
Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
Плата за користування надрами
Збір за користування радіочастотним ресурсом України
Рентні платежі
Інші податки
Місцеві податки і збори
Екологічний податок
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
Платники та база нарахування єдиного соціального внеску
Порядок та визначення розміру єдиного соціального внеску
Відповідальність за порушення законодавства про єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
Ухилення від податків і перекладання податків
Мінімізація та ухилення від оподаткування
Виявлення типових схем ухилення від оподаткування
Сутність та теорії перекладання податків
Відповідальність за порушення податкового законодавства
Податкова політика в системі державного регулювання економіки
Сутність та принципи податкової політики держави
Оцінка ефективності податкової політики
Податкова політика України в умовах гармонізації податкового законодавства до вимог європейських стандартів
Ситуаційні завдання
Підсумковий тестовий контроль
Термінологічний словник
Передумови виникнення та розвитку податків
Соціально-економічний зміст та призначення податків
Функції податків. Елементи податку, їх характеристика
Види податків і податкових платежів та їх класифікація
Роль податків у фіскальній політиці держави
Організація податкової системи
Наукові основи побудови оптимальної податкової системи
Характеристика та склад податкової системи України
Вплив податкової системи на економічне зростання
Податкові системи зарубіжних країн у посткризовий період
Державна податкова служба України
Основи організації податкової роботи та податкової дисципліни
Завдання, принципи та структура державної податкової служби
Функції державної податкової служби
Завдання, права, обов'язки й відповідальність працівників органів державної податкової служби
Податкова міліція: функції, права та обов’язки
Визначення статусу працівників органів державної податкової служби, їх правовий і соціальний захист
Облік платників і надходжень податків до бюджету
Організаційні засади обліку платників податків
Взяття на облік юридичних осіб та їх відокремлених підрозділів
Облік фізичних осіб – платників податків
Облік самозайнятих осіб
Порядок зняття з обліку платників податків
Забезпечення обліку податкових надходжень до бюджету
Податок на додану вартість
Економічний зміст та необхідність справляння ПДВ як універсального акцизу
Платники та об’єкт оподаткування ПДВ
Визначення бази оподаткування ПДВ
Ставки ПДВ. Особливості звільнення від сплати податку
Порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті до бюджету. Бюджетне відшкодування
Акцизний податок
Загальна характеристика акцизного податку як специфічного акцизу
Платники, об’єкти та база оподаткування акцизним податком
Ставки податку та особливості їх застосування до окремих груп підакцизних товарів
Порядок обчислення та сплати акцизного податку
Мито
Мито як інструмент митної політики в Україні
Платники та об’єкт оподаткування митом. Класифікація мита
Порядок нарахування та сплати мита
Напрями адаптації митної політики Україні до міжнародних норм
Податок на прибуток підприємств
Податок на прибуток підприємств як інструмент державного регулювання економіки
Платники та об’єкт оподаткування податком
Порядок визнання доходів та їх склад
Порядок визнання витрат та їх склад
Амортизація та її вплив на об’єкт оподаткування
Ставки податку та порядок визначення податкових зобов’язань
Фіксований сільськогосподарський податок
Платники, об’єкт та база оподаткування фіксованим сільськогосподарським податком
Порядок нарахування та строки сплату податку
Набуття та скасування статусу платника податку
Податок на доходи фізичних осіб
Характеристика основних елементів податку на доходи фізичних осіб: платники, об’єкт, база оподаткування
Податкова знижка як складова оподаткування доходів фізичних осіб в Україні
Податкова соціальна пільга та порядок нарахування і утримання податку до бюджету
Ставки податку, особливості нарахування (виплати) та оподаткування окремих видів доходів
Спрощена система оподаткування, обліку та звітності
Передумови впровадження спрощеної системи оподаткування
Платники єдиного податку. Ставки податку
Склад доходів платників єдиного податку та порядок їх визнання
Перехід на спрощену систему оподаткування. Відповідальність платників єдиного податку та строки його сплати.
Плата за ресурси та послуги
Плата за землю
Збір за спеціальне використання води
Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
Плата за користування надрами
Збір за користування радіочастотним ресурсом України
Рентні платежі
Інші податки
Місцеві податки і збори
Екологічний податок
Збір за першу реєстрацію транспортного засобу
Єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
Платники та база нарахування єдиного соціального внеску
Порядок та визначення розміру єдиного соціального внеску
Відповідальність за порушення законодавства про єдиний внесок на загальнообов’язкове державне соціальне страхування
Ухилення від податків і перекладання податків
Мінімізація та ухилення від оподаткування
Виявлення типових схем ухилення від оподаткування
Сутність та теорії перекладання податків
Відповідальність за порушення податкового законодавства
Податкова політика в системі державного регулювання економіки
Сутність та принципи податкової політики держави
Оцінка ефективності податкової політики
Податкова політика України в умовах гармонізації податкового законодавства до вимог європейських стандартів
Ситуаційні завдання
Підсумковий тестовий контроль
Термінологічний словник