Москва: Риор; Инфра-М, 2014. — 208 с.
Актуальность данного издания обусловлена тем, что качествен¬ная
подготовка специалистов в области экономики невозможна без изучения
основ теории и практики налогообложения.
По мнению автора, изучение теории налогообложения в отрыве от практических навыков в данной области существенно снижает эффективность усвоения читателями материала. Соответственно, автором предложена особая логика представления материала.
Во-первых, с целью повышения степени усвоения материала рассмотрение каждого налога осуществляется по восьми типовым экономическим элементам, установленным в ч. 1 Налогового кодекса РФ.
Во-вторых, после изложения теоретического материала по каждому налогу и сбору, взимаемому в Российской Федерации, автором разработана система практических занятий по исчислению каждого налога.
Как считает автор, только синтез теории и практики позволит читателям более глубоко и качественно усвоить рассматриваемый материал и, более того, освоить основные навыки исчисления каждого налога и сбора. Кроме того, степень усвоения читателями изложенного в пособии материала может быть определена путем ответа на контрольные вопросы после изучения каждой главы.
Предлагаемое издание состоит из четырех разделов.
В первом разделе рассматриваются основы теории налогообложения, в частности, такие аспекты, как экономическая сущность, принципы и функции налогообложения; элементы налога; система налоговых органов, функционирующая в РФ; права, обязанности и ответственность налоговых органов; ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.
Второй, третий и четвертый разделы посвящены рассмотрению, соответственно, федеральных, региональных и местных налогов РФ с учетом последних изменений налогового законодательства. Предисловие
Основы теории налогообложения
Экономическая сущность и принципы налогообложения Функции налогов
Контрольные вопросы
Классификация налогов и сборов в Российской Федерации
Налоговая система Российской Федерации
Контрольные вопросы
Элементы налога
Контрольные вопросы
Система налоговых органов в Российской Федерации
Права, обязанности и ответственность налоговых органов
Полномочия таможенных органов, органов внутренних дел и следственных органов в области налогообложения
Контрольные вопросы
Налоговый контроль в Российской Федерации: сущность; формы проведения
Налоговая проверка как основная форма налогового контроля
Процедура проведения камеральной налоговой проверки
Процедура проведения выездной налоговой проверки
Контрольные вопросы
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Ответственность в соответствии с HКРФ
Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства
Административная ответственность за нарушения налогового законодательства
Контрольные вопросы
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов в соответствии с НКРФ
Контрольные вопросы
Налоговое планирование в экономической системе
Понятие и принципы налогового планирования
Методы налогового планирования
Контрольные вопросы
Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 1 по теме «Методика исчисления НДС»
Акцизы
Контрольные вопросы
Практическое занятие №2 по теме «Методика исчисления акцизов»
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 3 по теме «Методика исчисления НДФЛ»
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды РФ
Контрольные вопросы
Практическое занятие №4 по теме «Методика исчисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации»
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний («Взносы на травматизм»)
Контрольные вопросы
Практическое занятие по теме «Методика исчисления страховых "взносов на травматизм "»
Налог на прибыль организаций
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 6 по теме «Методика исчисления налога на прибыль организации»
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Контрольные вопросы
Практическое занятие №7 по теме «Методика исчисления сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных
биологических ресурсов»
Водный налог
Контрольные вопросы
Практические занятие №8 по теме «Методика исчисления водного налога»
Государственная пошлина
Контрольные вопросы
Практическое занятие №9 по теме «Методика исчисления государственной пошлины»
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 10 по теме «Методика исчисления НДПИ»
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 11 по теме «Методика исчисления УСН»
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 12 по теме «Методика исчисления ЕНВД»
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 13 по теме «Методика исчисления ЕСХН»
Региональные Налоги
Транспортный налог
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 14 по теме: «Методика исчисления транспортного налога»
Налог на игорный бизнес
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 15 по теме «Методика исчисления налога на игорный бизнес»
Налог на имущество организаций
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 16 по теме «Методика исчисления налога на имущество организаций»
Местные Налоги
Земельный налог
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 17 по теме
«Методика исчисления земельного налога»
Налог на имущество физических лиц
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 18 по теме «Методика исчисления налога на имущество физических лиц»
Литература
По мнению автора, изучение теории налогообложения в отрыве от практических навыков в данной области существенно снижает эффективность усвоения читателями материала. Соответственно, автором предложена особая логика представления материала.
Во-первых, с целью повышения степени усвоения материала рассмотрение каждого налога осуществляется по восьми типовым экономическим элементам, установленным в ч. 1 Налогового кодекса РФ.
Во-вторых, после изложения теоретического материала по каждому налогу и сбору, взимаемому в Российской Федерации, автором разработана система практических занятий по исчислению каждого налога.
Как считает автор, только синтез теории и практики позволит читателям более глубоко и качественно усвоить рассматриваемый материал и, более того, освоить основные навыки исчисления каждого налога и сбора. Кроме того, степень усвоения читателями изложенного в пособии материала может быть определена путем ответа на контрольные вопросы после изучения каждой главы.
Предлагаемое издание состоит из четырех разделов.
В первом разделе рассматриваются основы теории налогообложения, в частности, такие аспекты, как экономическая сущность, принципы и функции налогообложения; элементы налога; система налоговых органов, функционирующая в РФ; права, обязанности и ответственность налоговых органов; ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства.
Второй, третий и четвертый разделы посвящены рассмотрению, соответственно, федеральных, региональных и местных налогов РФ с учетом последних изменений налогового законодательства. Предисловие
Основы теории налогообложения
Экономическая сущность и принципы налогообложения Функции налогов
Контрольные вопросы
Классификация налогов и сборов в Российской Федерации
Налоговая система Российской Федерации
Контрольные вопросы
Элементы налога
Контрольные вопросы
Система налоговых органов в Российской Федерации
Права, обязанности и ответственность налоговых органов
Полномочия таможенных органов, органов внутренних дел и следственных органов в области налогообложения
Контрольные вопросы
Налоговый контроль в Российской Федерации: сущность; формы проведения
Налоговая проверка как основная форма налогового контроля
Процедура проведения камеральной налоговой проверки
Процедура проведения выездной налоговой проверки
Контрольные вопросы
Ответственность за нарушение налогового законодательства
Ответственность в соответствии с HКРФ
Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства
Административная ответственность за нарушения налогового законодательства
Контрольные вопросы
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов в соответствии с НКРФ
Контрольные вопросы
Налоговое планирование в экономической системе
Понятие и принципы налогового планирования
Методы налогового планирования
Контрольные вопросы
Федеральные налоги и сборы
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 1 по теме «Методика исчисления НДС»
Акцизы
Контрольные вопросы
Практическое занятие №2 по теме «Методика исчисления акцизов»
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 3 по теме «Методика исчисления НДФЛ»
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды РФ
Контрольные вопросы
Практическое занятие №4 по теме «Методика исчисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды Российской Федерации»
Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний («Взносы на травматизм»)
Контрольные вопросы
Практическое занятие по теме «Методика исчисления страховых "взносов на травматизм "»
Налог на прибыль организаций
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 6 по теме «Методика исчисления налога на прибыль организации»
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов
Контрольные вопросы
Практическое занятие №7 по теме «Методика исчисления сборов за пользование объектами животного мира и объектами водных
биологических ресурсов»
Водный налог
Контрольные вопросы
Практические занятие №8 по теме «Методика исчисления водного налога»
Государственная пошлина
Контрольные вопросы
Практическое занятие №9 по теме «Методика исчисления государственной пошлины»
Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 10 по теме «Методика исчисления НДПИ»
Упрощенная система налогообложения (УСН)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 11 по теме «Методика исчисления УСН»
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 12 по теме «Методика исчисления ЕНВД»
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН)
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 13 по теме «Методика исчисления ЕСХН»
Региональные Налоги
Транспортный налог
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 14 по теме: «Методика исчисления транспортного налога»
Налог на игорный бизнес
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 15 по теме «Методика исчисления налога на игорный бизнес»
Налог на имущество организаций
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 16 по теме «Методика исчисления налога на имущество организаций»
Местные Налоги
Земельный налог
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 17 по теме
«Методика исчисления земельного налога»
Налог на имущество физических лиц
Контрольные вопросы
Практическое занятие № 18 по теме «Методика исчисления налога на имущество физических лиц»
Литература