Уфа: УГАТУ , 2015. – 20 с.
Классификация налогов в российской налоговой системе.
Классификация налогов по источникам обложения (для юридических лиц).
Налог на прибыль организации. Функция налога на прибыль.
Налогоплательщики налога на прибыль организаций.
Организации, освобожденные от уплаты налога на прибыль.
Организации, которые выполняют обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль. Перечислить виды дохода.
Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.
Налоговый период и ставки по налогу на прибыль.
Ежеквартальные авансовые платежи, рассчитанные исходя из фактической прибыли за квартал.
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Способы уплаты.
Понятие «доходов» для целей налогообложения прибыли и их классификация.
Понятие экономической выгоды.
Понятие «расходы» для целей налогообложения прибыли и их классификация.
Понятие «обоснованные и документально подтвержденные затраты».
Классификация доходов и расходов.
Доходы и расходы, связанные с реализацией товаров.
Перечень материальных расходов (ст. 254 НК). Порядок учета при исчислении налога на прибыль.
Расходы на оплату труда, порядок учета при исчислении налога на прибыль.
Порядок учета сумма начисленной амортизации.
Методы начисления амортизационных отчислений.
Амортизационная премия. Порядок формирования.
Формирования прочих расходов при исчислении налога на прибыль.
Внереализационные доходы и расходы.
Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении.
НДС, основные понятия, функции.
Плательщики НДС.
Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
Методы определения доходов и расходов.
Ограничение по использованию кассового метода при определении доходов и расходов.
Метод отгрузки при определении доходов и расходов.
Объект налогообложения НДС.
Перечень операций, которые не признаются объектом обложения НДС.
Понятие косвенного налогообложения.
Сравнительная характеристика НДС и налога с продаж, налога с оборота.
Добавленная стоимость. Теория и практика.
Бухгалтерский метод исчисления НДС.
Социально-экономическое содержание «налога», «сбора», взноса.
Зачетный метод исчисления НДС.
Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.
Условия принятия к зачету «Входного» НДС при использовании зачетного метода определения НДС.
Особенности определения налоговой базы по другим операциям реализации и операциям, приравненным к реализации.
Налоговые льготы при исчислении НДС.
Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
Налоговые ставки и налоговый период по НДС.
Порядок отнесения сумм входного НДС на себестоимость производимых товаров (работ, услуг).
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет.
Преимущества НДС для бюджета в сравнении с другими федеральными налогами.
Порядок оформления счетов-фактур при расчете НДС.
Государственная пошлина: понятие, правовые основы. Объекты действия, сроки и порядок уплаты, льготы по уплате.
Роль и функции акцизов в налоговой системе.
Плательщики государственных пошлин.
Фискальная значимость акцизов.
Виды государственных пошлин.
Основные виды подакцизных товаров.
Ставки государственных пошлин.
Место страховых взносов во внебюджетные фонды в системе налогов и сборов РФ.
Льготы по уплате государственных пошлин.
Объекты налогообложения страховыми взносами во внебюджетные фонды.
Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период по страховым взносам во внебюджетные фонды.
Порядок исчисления страховых взносов внебюджетные фонды.
Налоговые вычеты при исчислении акцизов.
Объект обложения НДС.
Ставки НДС (в России и мире).
Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Социально-экономическое содержание «налога», «сбора», взноса.
Базовые понятия, применяемые в НК РФ, такие, как «товар», «работа», «услуга», «реализация», «дивиденды», «проценты».
Общий порядок расчета выручки.
Критерии признания юридических лиц взаимозависимыми.
Налоговый контроль цен по бартерным договорам и внешнеторговым сделкам.
Налоговая система. Становление и развитие налоговой системы России.
Классификация налогов по источникам обложения (для юридических лиц).
Налог на прибыль организации. Функция налога на прибыль.
Налогоплательщики налога на прибыль организаций.
Организации, освобожденные от уплаты налога на прибыль.
Организации, которые выполняют обязанности налоговых агентов по налогу на прибыль. Перечислить виды дохода.
Объект налогообложения и налоговая база по налогу на прибыль.
Налоговый период и ставки по налогу на прибыль.
Ежеквартальные авансовые платежи, рассчитанные исходя из фактической прибыли за квартал.
Ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль. Способы уплаты.
Понятие «доходов» для целей налогообложения прибыли и их классификация.
Понятие экономической выгоды.
Понятие «расходы» для целей налогообложения прибыли и их классификация.
Понятие «обоснованные и документально подтвержденные затраты».
Классификация доходов и расходов.
Доходы и расходы, связанные с реализацией товаров.
Перечень материальных расходов (ст. 254 НК). Порядок учета при исчислении налога на прибыль.
Расходы на оплату труда, порядок учета при исчислении налога на прибыль.
Порядок учета сумма начисленной амортизации.
Методы начисления амортизационных отчислений.
Амортизационная премия. Порядок формирования.
Формирования прочих расходов при исчислении налога на прибыль.
Внереализационные доходы и расходы.
Доходы и расходы, не учитываемые при налогообложении.
НДС, основные понятия, функции.
Плательщики НДС.
Освобождение от обязанностей налогоплательщика НДС.
Методы определения доходов и расходов.
Ограничение по использованию кассового метода при определении доходов и расходов.
Метод отгрузки при определении доходов и расходов.
Объект налогообложения НДС.
Перечень операций, которые не признаются объектом обложения НДС.
Понятие косвенного налогообложения.
Сравнительная характеристика НДС и налога с продаж, налога с оборота.
Добавленная стоимость. Теория и практика.
Бухгалтерский метод исчисления НДС.
Социально-экономическое содержание «налога», «сбора», взноса.
Зачетный метод исчисления НДС.
Принципы определения цены товаров, работ, услуг для целей налогообложения.
Условия принятия к зачету «Входного» НДС при использовании зачетного метода определения НДС.
Особенности определения налоговой базы по другим операциям реализации и операциям, приравненным к реализации.
Налоговые льготы при исчислении НДС.
Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
Налоговые ставки и налоговый период по НДС.
Порядок отнесения сумм входного НДС на себестоимость производимых товаров (работ, услуг).
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет.
Преимущества НДС для бюджета в сравнении с другими федеральными налогами.
Порядок оформления счетов-фактур при расчете НДС.
Государственная пошлина: понятие, правовые основы. Объекты действия, сроки и порядок уплаты, льготы по уплате.
Роль и функции акцизов в налоговой системе.
Плательщики государственных пошлин.
Фискальная значимость акцизов.
Виды государственных пошлин.
Основные виды подакцизных товаров.
Ставки государственных пошлин.
Место страховых взносов во внебюджетные фонды в системе налогов и сборов РФ.
Льготы по уплате государственных пошлин.
Объекты налогообложения страховыми взносами во внебюджетные фонды.
Налоговая база, налоговая ставка, налоговый период по страховым взносам во внебюджетные фонды.
Порядок исчисления страховых взносов внебюджетные фонды.
Налоговые вычеты при исчислении акцизов.
Объект обложения НДС.
Ставки НДС (в России и мире).
Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходных источниках бюджетов.
Социально-экономическое содержание «налога», «сбора», взноса.
Базовые понятия, применяемые в НК РФ, такие, как «товар», «работа», «услуга», «реализация», «дивиденды», «проценты».
Общий порядок расчета выручки.
Критерии признания юридических лиц взаимозависимыми.
Налоговый контроль цен по бартерным договорам и внешнеторговым сделкам.
Налоговая система. Становление и развитие налоговой системы России.