М.: МГУ, 2012. — 15 с. мелким шрифтом, разбитые уже на
колонки
Дисциплина — Налоги и налогообложение
50 билетов Содержание
Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции.
Элементы налога и их характеристики
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Функции налогов и их взаимосвязи.
Принципы налогообложения
Роль налогов в доходах государственного бюджета.
Нормативно-правовое регулирование налоговых отношений
Налоговая политика РФ, ее структура и принципы построения.
Права и обязанности налогоплательщиков
Права и обязанности налоговых органов.
Состав, структура, функции налоговых органов гл.5 ст 30
Налоговый контроль: формы и методы проведения. Гл.14
Виды налоговых проверок
Налоговое правонарушение
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Порядок и условия предоставления налогового инвестиционного кредита.
Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
Классификация налогов
Порядок введения федеральных, региональных, местных налогов.
Прямые налоги: понятие, состав, роль в формировании бюджетов
Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги.
Местные налоги
НДС: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период
НДС – ставки и порядок их применения
Операции, не подлежащие налогообложению
Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты и условия их применения
Акцизы (ГЛ 22): состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период
Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
НДФЛ: плательщики, объект, налоговая база, налоговый период.
Налоговые вычеты по НДФЛ: виды и порядок их получения
Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды.
Налог на прибыль организации(НПО): налогоплательщики, объект, НБ, налоговые ставки, НП.
Доходы учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения
Внереализационные расходы и доходы: состав и содержание
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
Организация налогового учета, способы его ведения
НДПИ: плательщики, объект, НБ, НП, ставки, порядок и срок уплаты
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, критерии, применяемые при разработке ставок, сроки уплаты сборов.
Водный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
Платежи за пользование недрами.
Государственная пошлина
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес.
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Упрощенная система налогообложения (УСН): условия получения (утраты) права применения, объекты налогообложения, налоговые ставки, минимальный налог, отменяемые налоги, порядок расчета и уплаты
50 билетов Содержание
Понятие налога и сбора. Экономическая сущность и функции.
Элементы налога и их характеристики
Налоговая система РФ, ее структура и принципы построения.
Функции налогов и их взаимосвязи.
Принципы налогообложения
Роль налогов в доходах государственного бюджета.
Нормативно-правовое регулирование налоговых отношений
Налоговая политика РФ, ее структура и принципы построения.
Права и обязанности налогоплательщиков
Права и обязанности налоговых органов.
Состав, структура, функции налоговых органов гл.5 ст 30
Налоговый контроль: формы и методы проведения. Гл.14
Виды налоговых проверок
Налоговое правонарушение
Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
Порядок и условия предоставления налогового инвестиционного кредита.
Налоговая декларация, ее сущность и область применения.
Налоговые льготы, их виды и назначение. Условия применения налоговых льгот.
Классификация налогов
Порядок введения федеральных, региональных, местных налогов.
Прямые налоги: понятие, состав, роль в формировании бюджетов
Косвенные налоги: понятие, критерии выделения, состав, характеристика основных видов
Федеральные налоги и сборы.
Региональные налоги.
Местные налоги
НДС: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период
НДС – ставки и порядок их применения
Операции, не подлежащие налогообложению
Порядок исчисления и сроки уплаты НДС. Налоговые вычеты и условия их применения
Акцизы (ГЛ 22): состав подакцизных товаров, плательщики акциза, налоговый период
Объект налогообложения акцизами и налоговая база. Виды налоговых ставок.
НДФЛ: плательщики, объект, налоговая база, налоговый период.
Налоговые вычеты по НДФЛ: виды и порядок их получения
Исчисление налога с дохода, получаемого в виде материальной выгоды.
Налог на прибыль организации(НПО): налогоплательщики, объект, НБ, налоговые ставки, НП.
Доходы учитываемые при налогообложении прибыли, их классификация и порядок определения
Внереализационные расходы и доходы: состав и содержание
Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли, их группировка.
Организация налогового учета, способы его ведения
НДПИ: плательщики, объект, НБ, НП, ставки, порядок и срок уплаты
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов: плательщики, критерии, применяемые при разработке ставок, сроки уплаты сборов.
Водный налог: плательщики налога, объект налогообложения, налоговая база, налоговый период, налоговые ставки, порядок и сроки уплаты.
Платежи за пользование недрами.
Государственная пошлина
Транспортный налог
Налог на игорный бизнес.
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Упрощенная система налогообложения (УСН): условия получения (утраты) права применения, объекты налогообложения, налоговые ставки, минимальный налог, отменяемые налоги, порядок расчета и уплаты