Диссертация на соискание ученой степени кандидата
экономических наук. Москва: Московский университет
Министерства внутренних дел Российской Федерации имени В.Я. Кикотя,
2016. — 240 с. Специальность: 08.00.05 – экономика и управление
народным хозяйством (по отраслям и сферам деятельности, в т.ч.
экономическая безопасность). Научный руководитель: доктор
экономических наук, профессор Агапова Т.Н.
Цель диссертационного исследования – разработка
комплекса экономических индикаторов, отражающих взаимосвязь и
степень влияния изменения уровня социально-экономических факторов
состояния развития государства на объемы легализации доходов,
полученных преступным путем, а также предложение эффективных,
научно обоснованных и социально обусловленных рекомендаций,
направленных на повышение эффективности системы противодействия
этому явлению.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в развитии теоретических и методических основ, а также в разработке практических рекомендаций, связанных с обеспечением экономической безопасности в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и заключается в следующем: Сформулировано авторское определение понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» на основе анализа и обобщения научных подходов к данному понятию, под которым следует понимать «многоэтапное противоправное деяние, наносящее социальный и материальный ущерб обществу, государству и представляющее собой процесс перераспределения денежных доходов, капиталов (фондов) и имущества в виде приобретений, образованных в результате действий противозаконного характера, с целью сокрытия или завуалирования источника их преступного происхождения, с последующим перемещением и функционированием в легальном секторе экономики для придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим материальным ценностям с помощью финансовых, банковских, корпоративных и информационно-технических инструментов, посредством совершения экономических операций». Предложена классификация факторов, способствующих отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, и выявлена причинно-следственная связь легализации преступных доходов с угрозами безопасности государства на основе раскрытия сущности процесса легализации доходов, полученных преступным путем. Тем самым развиты теоретические положения, характеризующие объективные условия возникновения отмывания доходов, полученных преступным путем. Предложено выделять три основные сферы экономической деятельности, наиболее подверженные этому преступному явлению: международное сотрудничество по обмену товарами и финансовыми услугами, связанными с легализацией незаконных приобретений; коммерческая деятельность организаций внутри государства по реализации товаров, работ, услуг, связанных с отмыванием денежных средств; деятельность кредитных организаций по реализации финансовых услуг, способствующих легализации преступных доходов. Представлена авторская классификация способов легализации доходов, полученных преступным путем, с учетом особенностей наиболее часто встречающихся в практике схем отмывания преступных доходов; развита аналитическая составляющая структуры этапов легализации преступных доходов. Предложено ввести в научный оборот такую экономическую категорию как «механизм превентивной диагностики легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», под которой в рамках системы предупреждения легализации преступных доходов следует понимать «совокупность подсистем и элементов обеспечения экономической безопасности, основное назначение которых заключается во взаимосвязанном применении комплекса мер организационного, финансово-правового, аналитического и контрольно-надзорного характера, осуществляемого государственными органами финансового контроля и агентами финансового мониторинга в пределах своих компетенций, с целью идентификации источников угроз, порождаемых проникновением преступных доходов в финансовую систему государства, и последующей их нейтрализации, а также минимизации негативных последствий от незаконной деятельности, связанной с легализацией преступных доходов». Также предложено ввести экономическую категорию «эффективность функционирования системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», под которой следует понимать «свойство организационной системы, выполняющей функцию управления, и имеющей принадлежность к группам общесистемных и структурных свойств. Данное свойство выражается комплексом показателей, представленных в виде совокупности экономических индикаторов, внутренне упорядоченных, согласованных и имеющих взаимную связь относительно отдельных автономных элементов (групп социально-экономических факторов)». Разработана методика превентивной диагностики фактов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в рамках которой: предложен алгоритм превентивной диагностики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, на основе комплекса взаимосвязанных экономических индикаторов на микро- и макроуровне; научно обоснован комплекс экономических индикаторов предупреждения легализации доходов, полученных преступным путем, на основании динамического и пространственного анализа показателей, характеризующих криминогенную обстановку в области легализации преступных капиталов, и интеграции параметров социально-экономических факторов; построена модель алгоритмизированной превентивной диагностики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, на территории РФ с использованием комплекса взаимосвязанных экономических индикаторов по восьми группам показателей, отражающим социально-экономическую действительность, для оценки степеней вероятности качественных данных по количественным значениям экономической опасности внутри групп показателей с целью идентификации угроз, учитывающих специфику субъекта Федерации и дальнейшего выявления дифференцированных стратегий локализации угроз.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что дополнен понятийно-категориальный аппарат в области ПОД/ФТ, осуществлен подбор социально-экономических факторов для создания комплекса экономических индикаторов противодействия легализации преступных доходов, разработана модель превентивной диагностики фактов легализации доходов, полученных преступным путем, которая позволяет минимизировать риск негативных последствий и принимать предупредительные меры по устранению угроз обеспечения безопасности государства.
Практическая значимость исследования состоит в возможности использования сформулированных научных положений и выработанных на их основе рекомендаций в практической деятельности государственных органов, в том числе органов внутренних дел, по обеспечению экономической безопасности в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Разработанная модель превентивной диагностики легализации доходов, полученных преступным путем, может применяться в целях идентификации возможных источников опасностей и угроз экономической безопасности в области отмывания преступных доходов, а в дальнейшем и в определении их нейтрализаторов. Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при изучении курсов «Выявление и расследование преступлений экономической направленности» и «Экономическая безопасность», для подготовки материалов к лекционным и семинарским занятиям, учебных пособий по проблематике, связанной с темой диссертационного исследования. Оглавление
Введение
Теоретические особенности экономических категорий и анализа процессов легализации денежных средств, полученных преступным путем
Систематизация научных взглядов и подходов к трактовке легализации денежных средств, полученных преступным путем как экономической категории
Экономическое содержание процесса легализации денежных средств, полученных преступным путем
Классификация способов легализации доходов, полученных преступным путем
Научные подходы к проблеме создания системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в современной России
Мировой опыт построения системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма
Современные особенности системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в России
Анализ основных проблем кредитных организаций как главных инструментов в области ПОД/ФТ
Совершенствование системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в современной России
Количественная характеристика взаимосвязей легализации преступных доходов и экономических показателей на основе многофакторных моделей
Система экономических индикаторов, предупреждающих легализацию преступных доходов
Мониторинг состояния уровня преступности в области отмывания доходов, полученных преступным и выявление основных тенденций развития системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма
Выводы и предложения
Библиографический список
Приложения
Научная новизна диссертационного исследования состоит в развитии теоретических и методических основ, а также в разработке практических рекомендаций, связанных с обеспечением экономической безопасности в области противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и заключается в следующем: Сформулировано авторское определение понятия «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» на основе анализа и обобщения научных подходов к данному понятию, под которым следует понимать «многоэтапное противоправное деяние, наносящее социальный и материальный ущерб обществу, государству и представляющее собой процесс перераспределения денежных доходов, капиталов (фондов) и имущества в виде приобретений, образованных в результате действий противозаконного характера, с целью сокрытия или завуалирования источника их преступного происхождения, с последующим перемещением и функционированием в легальном секторе экономики для придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению этим материальным ценностям с помощью финансовых, банковских, корпоративных и информационно-технических инструментов, посредством совершения экономических операций». Предложена классификация факторов, способствующих отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма, и выявлена причинно-следственная связь легализации преступных доходов с угрозами безопасности государства на основе раскрытия сущности процесса легализации доходов, полученных преступным путем. Тем самым развиты теоретические положения, характеризующие объективные условия возникновения отмывания доходов, полученных преступным путем. Предложено выделять три основные сферы экономической деятельности, наиболее подверженные этому преступному явлению: международное сотрудничество по обмену товарами и финансовыми услугами, связанными с легализацией незаконных приобретений; коммерческая деятельность организаций внутри государства по реализации товаров, работ, услуг, связанных с отмыванием денежных средств; деятельность кредитных организаций по реализации финансовых услуг, способствующих легализации преступных доходов. Представлена авторская классификация способов легализации доходов, полученных преступным путем, с учетом особенностей наиболее часто встречающихся в практике схем отмывания преступных доходов; развита аналитическая составляющая структуры этапов легализации преступных доходов. Предложено ввести в научный оборот такую экономическую категорию как «механизм превентивной диагностики легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем», под которой в рамках системы предупреждения легализации преступных доходов следует понимать «совокупность подсистем и элементов обеспечения экономической безопасности, основное назначение которых заключается во взаимосвязанном применении комплекса мер организационного, финансово-правового, аналитического и контрольно-надзорного характера, осуществляемого государственными органами финансового контроля и агентами финансового мониторинга в пределах своих компетенций, с целью идентификации источников угроз, порождаемых проникновением преступных доходов в финансовую систему государства, и последующей их нейтрализации, а также минимизации негативных последствий от незаконной деятельности, связанной с легализацией преступных доходов». Также предложено ввести экономическую категорию «эффективность функционирования системы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», под которой следует понимать «свойство организационной системы, выполняющей функцию управления, и имеющей принадлежность к группам общесистемных и структурных свойств. Данное свойство выражается комплексом показателей, представленных в виде совокупности экономических индикаторов, внутренне упорядоченных, согласованных и имеющих взаимную связь относительно отдельных автономных элементов (групп социально-экономических факторов)». Разработана методика превентивной диагностики фактов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в рамках которой: предложен алгоритм превентивной диагностики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, на основе комплекса взаимосвязанных экономических индикаторов на микро- и макроуровне; научно обоснован комплекс экономических индикаторов предупреждения легализации доходов, полученных преступным путем, на основании динамического и пространственного анализа показателей, характеризующих криминогенную обстановку в области легализации преступных капиталов, и интеграции параметров социально-экономических факторов; построена модель алгоритмизированной превентивной диагностики легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, на территории РФ с использованием комплекса взаимосвязанных экономических индикаторов по восьми группам показателей, отражающим социально-экономическую действительность, для оценки степеней вероятности качественных данных по количественным значениям экономической опасности внутри групп показателей с целью идентификации угроз, учитывающих специфику субъекта Федерации и дальнейшего выявления дифференцированных стратегий локализации угроз.
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что дополнен понятийно-категориальный аппарат в области ПОД/ФТ, осуществлен подбор социально-экономических факторов для создания комплекса экономических индикаторов противодействия легализации преступных доходов, разработана модель превентивной диагностики фактов легализации доходов, полученных преступным путем, которая позволяет минимизировать риск негативных последствий и принимать предупредительные меры по устранению угроз обеспечения безопасности государства.
Практическая значимость исследования состоит в возможности использования сформулированных научных положений и выработанных на их основе рекомендаций в практической деятельности государственных органов, в том числе органов внутренних дел, по обеспечению экономической безопасности в области противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Разработанная модель превентивной диагностики легализации доходов, полученных преступным путем, может применяться в целях идентификации возможных источников опасностей и угроз экономической безопасности в области отмывания преступных доходов, а в дальнейшем и в определении их нейтрализаторов. Материалы диссертации могут быть использованы в учебном процессе при изучении курсов «Выявление и расследование преступлений экономической направленности» и «Экономическая безопасность», для подготовки материалов к лекционным и семинарским занятиям, учебных пособий по проблематике, связанной с темой диссертационного исследования. Оглавление
Введение
Теоретические особенности экономических категорий и анализа процессов легализации денежных средств, полученных преступным путем
Систематизация научных взглядов и подходов к трактовке легализации денежных средств, полученных преступным путем как экономической категории
Экономическое содержание процесса легализации денежных средств, полученных преступным путем
Классификация способов легализации доходов, полученных преступным путем
Научные подходы к проблеме создания системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в современной России
Мировой опыт построения системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма
Современные особенности системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в России
Анализ основных проблем кредитных организаций как главных инструментов в области ПОД/ФТ
Совершенствование системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма в современной России
Количественная характеристика взаимосвязей легализации преступных доходов и экономических показателей на основе многофакторных моделей
Система экономических индикаторов, предупреждающих легализацию преступных доходов
Мониторинг состояния уровня преступности в области отмывания доходов, полученных преступным и выявление основных тенденций развития системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма
Выводы и предложения
Библиографический список
Приложения