Билеты по предмету Налоговое планирование
Экзамен. Татарстан/ г. Казань, ПФУ, 2010 год. 30 билетов. Специальность: «Финансовый менеджмент». Кафедра Финансового менеджмента. Дисциплина: «Налоговое планирование». 6 курс, 1 семестр.
93 с. Сущность налогового планирования, его принципы и функции. Модели поведения налогоплательщика. Формы организации налогового планирования
Методы налогового планирования в организации и их влияние на финансовое положение компании. Оценка налогового риска при применении налоговых схем.
Налоговая политика РФ на современном этапе, как основа формирования налогового поля хозяйствующих субъектов. Структура налогового бремени РФ.
Свободные экономические зоны. Виды СЭЗ. Налоговые льготы в СЭЗ. Налоговое планирование в СЭЗ
Правовые нормы, как основа налогового планирования в организации. Отрасли права, знание которых необходимо для квалифицированного управления налоговой нагрузкой организации. Их краткая характеристика
Налоговое законодательство РФ. Структура и принципы. Порядок принятия и отмены налоговых законов
Виды налогов, взимаемых с организаций, их влияние на принятие управленческих решений и налоговую нагрузку организации. Отраслевой аспект
Субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности субъектов налоговых отношений, их влияние на налоговые планы организации. Налоговое агентирование.
Основные элементы налогов, как объекты налогового планирования. Обязательные и факультативные элементы налога.
Порядок исполнения обязанности по уплате налога. Принудительное взыскание налога. Меры обеспечения исполнения обязанности по уплате налога. Возможные налоговые риски для организации.
Понятие рыночной цены для целей налогообложения. Трансфертные цены. Возможные налоговые риски при применении трансфертных цен и сделок между взаимозависимыми лицами.
Международное хозяйственное право и его налоговые аспекты. Виды международных договоров, влияющие на организацию налогового планирования.
Налоговые риски и их классификация. Налоговые риски, возникающие в связи с налоговыми правонарушениями. Штрафные санкции.
Понятие налоговой безопасности. Мероприятия, направленные на обеспечение налоговой безопасности. Организация налогового менеджмента.
Налоговый арбитраж. Виды арбитражных судов. Порядок рассмотрения дел. Арбитражная практика и ее использование в целях обеспечения налоговой безопасности организации.
Изменение срока уплаты налога как одна из мер по снижению текущей налоговой нагрузки организации. Инвестиционный налоговый кредит.
Налоговая нагрузка организации. Виды налоговой нагрузки. Взаимосвязь налоговой нагрузки с финансовыми показателями.
Система показателей относительной налоговой нагрузки организации. Принципы расчета. Критерии оценки налоговой нагрузки.
Налоговые льготы и их использование в целях налоговой оптимизации. Виды налоговых льгот. Налоговые льготы по отдельным налогам.
Понятие и назначение эффективной ставки налога в налоговом планировании. Механизм расчета налогового корректора. Использование налогового корректора в финансовом менеджменте.
Налог на добавленную стоимость как объект налогового планирования. Льготы по налогу и эффективность их использования
Особенности налогового планирования НДС по операциям импорта и экспорта.
Налогообложение фонда оплаты труда. Основные принципы налогового планирования и оптимизации. Формирование налогового бюджета.
Бюджетирование имущественных налогов организации. Формат бюджетов и порядок расчета налоговых платежей. Методы налоговой оптимизации.
Налог на прибыль организаций. Виды доходов и расходов организации. Порядок признания и планирования. Формирование вспомогательных налоговых бюджетов
Налог на прибыль организаций. Особенности формирования налоговой базы. Взаимосвязь налоговой базы по налогу на прибыль с другими видами налогов.
Основные элементы налогового аспекта учетной политики организации (по налогу на прибыль). Влияние выбранных элементов на налоговую нагрузку организации.
Бюджетирование налога на прибыль в системе налогового планирования компании. Расчет авансовых платежей и формирование налогового календаря.
Налоговые бюджеты организации. Принципы и порядок их составления.
Налоговый календарь организации. Структура и порядок составления. Роль налогового календаря в системе финансового планирования
Экзамен. Татарстан/ г. Казань, ПФУ, 2010 год. 30 билетов. Специальность: «Финансовый менеджмент». Кафедра Финансового менеджмента. Дисциплина: «Налоговое планирование». 6 курс, 1 семестр.
93 с. Сущность налогового планирования, его принципы и функции. Модели поведения налогоплательщика. Формы организации налогового планирования
Методы налогового планирования в организации и их влияние на финансовое положение компании. Оценка налогового риска при применении налоговых схем.
Налоговая политика РФ на современном этапе, как основа формирования налогового поля хозяйствующих субъектов. Структура налогового бремени РФ.
Свободные экономические зоны. Виды СЭЗ. Налоговые льготы в СЭЗ. Налоговое планирование в СЭЗ
Правовые нормы, как основа налогового планирования в организации. Отрасли права, знание которых необходимо для квалифицированного управления налоговой нагрузкой организации. Их краткая характеристика
Налоговое законодательство РФ. Структура и принципы. Порядок принятия и отмены налоговых законов
Виды налогов, взимаемых с организаций, их влияние на принятие управленческих решений и налоговую нагрузку организации. Отраслевой аспект
Субъекты налоговых правоотношений. Права и обязанности субъектов налоговых отношений, их влияние на налоговые планы организации. Налоговое агентирование.
Основные элементы налогов, как объекты налогового планирования. Обязательные и факультативные элементы налога.
Порядок исполнения обязанности по уплате налога. Принудительное взыскание налога. Меры обеспечения исполнения обязанности по уплате налога. Возможные налоговые риски для организации.
Понятие рыночной цены для целей налогообложения. Трансфертные цены. Возможные налоговые риски при применении трансфертных цен и сделок между взаимозависимыми лицами.
Международное хозяйственное право и его налоговые аспекты. Виды международных договоров, влияющие на организацию налогового планирования.
Налоговые риски и их классификация. Налоговые риски, возникающие в связи с налоговыми правонарушениями. Штрафные санкции.
Понятие налоговой безопасности. Мероприятия, направленные на обеспечение налоговой безопасности. Организация налогового менеджмента.
Налоговый арбитраж. Виды арбитражных судов. Порядок рассмотрения дел. Арбитражная практика и ее использование в целях обеспечения налоговой безопасности организации.
Изменение срока уплаты налога как одна из мер по снижению текущей налоговой нагрузки организации. Инвестиционный налоговый кредит.
Налоговая нагрузка организации. Виды налоговой нагрузки. Взаимосвязь налоговой нагрузки с финансовыми показателями.
Система показателей относительной налоговой нагрузки организации. Принципы расчета. Критерии оценки налоговой нагрузки.
Налоговые льготы и их использование в целях налоговой оптимизации. Виды налоговых льгот. Налоговые льготы по отдельным налогам.
Понятие и назначение эффективной ставки налога в налоговом планировании. Механизм расчета налогового корректора. Использование налогового корректора в финансовом менеджменте.
Налог на добавленную стоимость как объект налогового планирования. Льготы по налогу и эффективность их использования
Особенности налогового планирования НДС по операциям импорта и экспорта.
Налогообложение фонда оплаты труда. Основные принципы налогового планирования и оптимизации. Формирование налогового бюджета.
Бюджетирование имущественных налогов организации. Формат бюджетов и порядок расчета налоговых платежей. Методы налоговой оптимизации.
Налог на прибыль организаций. Виды доходов и расходов организации. Порядок признания и планирования. Формирование вспомогательных налоговых бюджетов
Налог на прибыль организаций. Особенности формирования налоговой базы. Взаимосвязь налоговой базы по налогу на прибыль с другими видами налогов.
Основные элементы налогового аспекта учетной политики организации (по налогу на прибыль). Влияние выбранных элементов на налоговую нагрузку организации.
Бюджетирование налога на прибыль в системе налогового планирования компании. Расчет авансовых платежей и формирование налогового календаря.
Налоговые бюджеты организации. Принципы и порядок их составления.
Налоговый календарь организации. Структура и порядок составления. Роль налогового календаря в системе финансового планирования