Билеты к экзамену

С Тюменского Гос. Университета, 45 вопросов.
Этапы становления и развития налогообложения.
Становление и развитие налогообложения в России.
Общая характеристика современного периода развития налогообложения.
Общие и частные теории налогообложения, их современная интерпретация.
Современные позиции отечественных экономистов по вопросам формирования налоговой системы.
Роль налогов в формировании доходной части бюджета.
Определение и функции налогов.
Взаимосвязь и взаимозависимость функций налогообложения.
Система принципов налогообложения.
Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной страны).
Основные направления налоговых реформ зарубежных стран.
Оффшорные механизмы в международном налогообложении и в России.
Классификация налогов.
Правовое значение элементов закона о налоге (существенные элементы).
Права и обязанности налогоплательщика.
Права и обязанности налоговых органов.
Осуществление налогового контроля в современных условиях.
Специфика кассового метода и метода начисления при формирования налоговой базы для исчислении налога на прибыль.
Влияние налоговой системы на развитие экономики.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на добавленную стоимость.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на прибыль.
Структура доходов при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль.
Структура расходов при определении налогооблагаемой базы налога на прибыль.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: транспортный налог.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на имущество организаций.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на доходы физических лиц.
Особенности применения налоговых вычетов при исчислении налога на доходы физических лиц.
Условия применения и алгоритм расчёта страховых взносов на обязательное пенсионное, медицинское и социальное страхование.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: акциз.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: земельный налог.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на добычу полезных ископаемых.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на имущество физических лиц.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: налог на игорный бизнес.
Социально-экономическая сущность, существенные элементы: водный налог.
Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
Направления оптимизации налогообложения предприятий на современном этапе.
Необходимость введения и особенности функционирования специальных налоговых режимов.
Особенности применения упрощённой системы налогообложения.
Особенности применения налогового режима: единый налог на вменённый доход.
Виды ответственности за нарушение налогового законодательства.
Процедура обжалования актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц.
Возможности оптимизации налогообложения для организаций.
Изменения налогового законодательства на период 2011-2013 гг.
Бюджетно-налоговый федерализм: региональный аспект.
Зачёт и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов.