Загряцкий Н.И. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

21

Задание 6

Заполните унифицированные формы документов:

Исходные данные:

Предприятие ООО «Альфа»; код предприятия по ОКПО 13189944;

идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) – 7795302514;

расчетный счет 40702810200000000001 в КБ «Державный» в Санкт-Петербурге;

банковский идентификационный код (БИК) – 046505720; корреспондирующий

счет банка в ЦРКЦ ГУ ЦБ РФ по Санкт-Петербургу – 30101808000000000720.

Руководитель предприятия директор Волков Алексей Павлович; главный

бухгалтер Петрова Валентина Николаевна; кассир Сидоров Андрей

Анатольевич.

Последние номера выписанных документов по журналу учета: приходные

кассовые ордера – 10; расходные кассовые ордера – 10; платежные поручения –

115; авансовые отчеты – 5.

6.1. Заполните чек на получение денег в банке на выдачу заработанной

платы за апрель месяц 20Х1 г. На сумму 100 000 руб.

Корешок чека

Е2 № 839900

_______________________

чекодатель

____________

№ счета чекодателя

Е2 № 839900

на р. к. В КАССУ –

контрольная

марка

«__» _______г. ЧЕК Е2 № 839900

на ________р.___ к.

цифрами

ЧЕК ВЫДАН

_____________

_______________________

место выдачи

«___» __________ г

месяц прописью.

кому

место

для наклейки

контрольной

марки

Подписи

_____________ Место печати

первая

чекодателя

_____________

ЗАПЛАТИТЕ ________________________

кому

_____________________________________

вторая

ЧЕК

ПОЛУЧИЛ

«__» _______г.

_____________

подпись

__________________________

сумма прописью

_____________________________________

ПОДПИСИ

22

Оборотная сторона чека

Сим-

вол

Цели расхода СУММА

40

Заработная

плата………...

46

Закупки

сельхозпродуктов ………

50

Пенсии, пособия и

страховое возм. ………..

55

Командировочные в счет

лимита ……………….....

56

Командировочные без

лимита…………………..

Свободный

остаток сметных

ассигнований на

____ квартал без

учета суммы по

данному чеку

57

Хоз. – операционные

расходы ……………….

Подписи:

Указанную в настоящем чеке сумму получил подпись

Оприходовано

По кассе, кассовый

ордер № _______

от «__» _______г.

Главный (старший)

бухгалтер

_______________

подпись

Отметки, удостоверяющие личность получателя:

Предъявлен ___________________________________ за № _______________

Выдан ________________________________» ___» _____________________ г.

Место выдачи

ПРОВЕРЕНО ОПЛАТИТЬ «__» __________________________ г.

Отв. Исполнитель Оплачено

Контролер ______________

Бухгалтер Кассир

23

6.2. Заполните приходный кассовый ордер на оприходование 100 000 руб.,

полученных из банка по чеку №839900 на выдачу заработной платы за апрель

20Х1 г.

Унифицированная форма № КО-1

Утверждена постановлением Госкомстата РФ _____________________

от 18.08.98 № 88 организация

Код

Форма по ОКУД 310001

КВИТАНЦИЯ

_

______________________________ по ОКПО к приходному кассовому

организация ордеру № ____________

_____________________________________________

от "___" ____________г.

структурное подразделение

Номер

документа

Дата

составле-

ния

ПРИХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР Принято от ___________

_____________________

Кредит

Основание: ___________

Дебет

код

структу-

рного

подраз-

деления

коррес-

понди-

рующий

счет,

субсчет

код

анали-

тичес-

кого

учета

Сумма,

руб., коп.

Код

целевого

назначе-

ния

_________________________

_________Сумма

_____руб.___коп.

цифрами

Принято от ______________________________________________

_

___________________ .

прописью

Основание: _____________________________________________ _____________________

________________________________________________________ __________ руб.____коп.

Сумма _________________________________________________ В том числе __________

прописью

_________________________________________ руб. ______ коп.

В том числе _____________________________________________ "____" ______________г.

Приложение ____________________________________________

М.П. (штампа)

Главный бухгалтер _______ ___________________________

подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер

Получил кассир _______ ___________________________ ______ _______________

подпись расшифровка подписи

попись расшифровка

подписи

Кассир

______ _______________

попись расшифровка

подписи

24

6.3. Заполните расходный кассовый ордер на выдачу под отчет

20 апреля 20Х1 г. на командировку инженеру Багрову Ивану Михайловичу –

5000 руб. (приказ о командировке №10 от 12.04.Х1 г.).

Унифицированная форма № КО - 2

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

Код

Форма по ОКУД 310002

___________________________________________________ по ОКПО

организация

______________________________________________________

структурное подразделение

Номер

документа

Дата

составления

РАСХОДНЫЙ КАССОВЫЙ ОРДЕР

Дебет

код

структур-

ного

подраз-

деления

коррес-

пондиру-

ющий

счет,

субсчет

код анал-

итичес-кого

учета

Кредит

Сумма,

руб., коп.

Код целевого

назначения

Выдать _____________________________________________________________________________

фамилия, имя, отчество

Основание: _________________________________________________________________________

Сумма _____________________________________________________________________________

прописью

__________________________________________________________________ руб. _______ коп.

Приложение: ________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

Руководитель организации ____________ _______________ __________________________

должность подпись расшифровка подписи

Главный бухгалтер ___________________ ______________ __________________________

должность подпись расшифровка подписи

Получил ____________________________________________________________________________

сумма прописью

____________________________________________________________________ руб. _______ коп.

"____" ________________________ г. Подпись ___________________________

По _________________________________________________________________________________

наименование, номер, дата и место выдачи документа,

____________________________________________________________________________________

удостоверяющего личность получателя

Выдал кассир _______________ ________________________________

подпись

расшифровка подписи

25

6.4. Заполните платежное поручение на оплату 21.04.Х1 счета № 127 от

14.04.Х1 за комплектующие изделия согласно договору № 255 от 01.02.Х1 в

сумме 120 000 руб., в том числе НДС по ставке 20% - 20 000 руб. Плательщик –

ООО «Альфа». Получатель – ОАО «Зенит», ИНН 7400564636, расчетный счет

40702810600000000020 в КБ «Национальный кредит» г. Санкт-Петербург,

корреспондирующий счет 30101810200000000930, БИК 040326930.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ №__________ _________________ 401060

Дата Вид платежа

Сумма

прописью

Сумма

ИНН

Плательщик

Сч. №

БИК

Банк плательщика

Сч. №

БИК

Банк получателя

Сч. №

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер.плат.

ИНН

Получатель

Код

Рез. поле

Назначение платежа

______________________________________________________________________________________

Подписи Отметки банка

М.П. _______________________

_______________________

6.5. Заполните авансовый отчет секретаря директора предприятия

Семеновой И.А. за произведенные ею хозяйственные расходы. Имеются

следующие документы:

товарный чек № 15 от 25.04.Х1 г. на канцелярские товары – 450 руб.;

квитанция почты № 3 от 25.04.Х1 г. за перевод – 200 руб.;

квитанция телефонной станции № 15 от 23.04.Х1 г. за переговоры – 300 руб.

26

Унифицированная форма № АО -1

Утверждена постановлением Госкомстата России от 01.08.2001 № 55

Код

Форма по ОКУД 302001

__________________________________________________________________________________ по ОКПО

УТВЕРЖДАЮ

Отчет в сумме ___________________________________

____________________________ руб. ___________ коп.

Руководитель ___________________________________

АВАНСОВЫЙ ОТЧЕТ

Номер Дата

должность

________________________________________________

подпись расшифровка подписи

" " _________________________________ 20 г.

Код

Структурное подразделение _______________________________________

Подотчетное лицо ________________________________ Табельный номер

фамилия, инициалы

Профессия (должность) _________________________ Назначение аванса ______________________

Наименование показателя Сумма, руб. коп.

Бухгалтерская запись

остаток

дебет кредит

перерасход

Счет, субсчет

Сумма,

руб.коп.

Счет, субсчет

Сумма,

руб.коп.

Получен аванс 1. из кассы

1 а. в валюте

(справочно)

2.

Итого получено

Израсходовано

Остаток

Перерасход

Приложение ____ документов на _________ листах

Отчет проверен. К утверждению в сумме ________________ руб. ______ коп. (_______ руб. ___коп.)

сумма прописью

Главный бухгалтер ____________________________ _______________________________________

подпись расшифровка подписи

Бухгалтер ____________________________ _______________________________________

подпись расшифровка подписи

Остаток внесен коп. по кассовому ордеру № ___ от

Перерасход выдан

в сумме

руб.

"___" ___________ 20 г.

Бухгалтер (кассир) ________________ ____________________ " ___ " ______________________20 г.

подпись расшифровка подписи

…………………………………………………………………………………………………………………………….

линия отреза

Расписка. Принят к проверке от __________________ авнсовый отчет № ___ от "___" __________20 г.

на сумму _____________________ руб. ________ коп., количество документов ___ на _____ листах

прописью

Бухгалтер ________________ ____________________ " ___ " ______________________20 г.

подпись расшифровка подписи

27

Оборотная сторона формы № АО-1

Сумма расхода

Документ, под-

тверждающий

производственные

расходы

по отчету

принятая к

учету

Номер

по

поряд-

ку

дата номер

Наиме-

нование

доку-

мента

(расхо-

да)

в руб.

коп.

в

валюте

в руб.

коп.

в

валюте

Дебет

счета,

суб-

счета

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Итого

Подотчетное лицо ______________ ____________________________________

подпись расшифровка подписи

6.6. Заполните объявление на взнос наличными 24 апреля 20Х1 г. торговой

выручки – 800 000 руб.

ОБЪЯВЛЕНИЕ №

на взнос наличными

0402001

" " ____________________ г.

Для зачисл.

на счет №

Банк получателя

Получатель

Сумма цифрами

Сумма прописью руб. коп.

Назначение взноса

Подпись вносителя Бухгалтер

Деньги принял кассир

КВИТАНЦИЯ №

0402001

" " ___________________ г.

От кого Для зачисл.

на счет №

Банк получателя

Получатель

Сумма цифрами

Сумма прописью руб. коп.

28

Назначение взноса

М.П. Бухгалтер Деньги принял кассир

ОРДЕР №

" " ___________________ г.

0402001

Дебет Сумма

От кого Сч. №030

КРЕДИТ

Общая

частные код

Банк получателя

Код

Получатель

№№ сч.

Назначение взноса Вид

опер.

Назн.

плат.

Бухгалтер Кассир № гр.

банка

Задание 7

Выберите из предложенных ниже документов первичный документ

бухгалтерского оформления и разработайте форму для этого документа:

1) счет-фактура;

2) журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;

3) расчет амортизации ликвидируемого прибора.

Задание 8

На основе какого документа может быть произведено изъятие документов

у предприятия (выберите):

1) протокол комиссии предприятия

по расследованию действий главного

бухгалтера;

2) постановление органов дознания;

3) постановление директора предприятия;

4) решение общественных организаций.

Задание 9

Укажите периодичность проведения обязательной инвентаризации по

объектам, приведенным в табл. 2.1

29

Таблица 2.1

№ п/п Наименование объекта Периодичность

инвентаризации

1 Основные средства

2 Капитальные вложения

3 Незавершенное производство

4 Готовая продукция на складе

5

Сырье, материалы, полуфабрикаты, инвентарь и

хозяйственные принадлежности

6 Библиотечные фонды

7 Денежные средства в кассе

8 Расчеты с банками

9 Нефть и нефтепродукты

10 Драгоценные металлы

11 Расчеты по платежам налогов

12 Расчеты с дебиторами и кредиторами

Задание 10

Выберите, что проверяется при инвентаризации денежных средств в кассе:

1) бланки приходных и расходных кассовых ордеров;

2) деньги;

3) бланки акций, сертификатов акций, облигаций и т.п.;

4) вычислительная техника;

5) почтовые марки;

6) канцелярские принадлежности;

7) путевки в дома отдыха;

8) марки государственной пошлины;

9) бланки платежных ведомостей

.

Задание 11

Составьте приказ директора ООО «Альфа» о создании рабочей

инвентаризационной комиссии по проверке 20 марта 20Х1 г. денежных средств

в кассе предприятия.

Комиссия назначается в следующем составе:

Председатель комиссии – заместитель директора Тарасов Н.Г.;

Члены комиссии – бухгалтер Соколов Я.Н., начальник финансового отдела

Марков В.И.

Порядковый номер приказа – 5; дата

приказа – 15.03.20Х1 г.

30

Унифицированная форма № ИНВ-22

Утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.98 № 88

Форма по ОКУД

________________________________________________ по ОКПО

организация

____________________________________________

структурное подразделение

ПРИКАЗ

(постановление, распоряжение)

о проведении инвентаризации

Для проведения инвентаризации ________________________________________

____________________________________________________________________

назначается рабочая инвентаризационная комиссия в составе:

Председатель комиссии ________________ ______________________________

должность фамилия, имя, отчество

Члены комиссии ________________ ______________________________

должность фамилия, имя, отчество

________________ ______________________________

должность фамилия, имя, отчество

________________ ______________________________

должность фамилия, имя, отчество

Инвентаризация подлежит _____________________________________________

наименование имущества, обстоятельства

____________________________________________________________________

К инвентаризации приступить « ___ » _______________________ г.

и окончить « ___ » __________________________ г.

Причина инвентаризации ______________________________________________

контрольная проверка, смена

____________________________________________________________________

материально ответственных лиц, переоценка и т.д.

Материалы по инвентаризации сдать в бухгалтерию

____________________________________________________________________

не позднее « ___ » ______________________ г.

Руководитель ________________ _______________ ______________________

должность подпись расшифровка подписи

Задание 12

Заполните акт инвентаризации денежных средств в кассе ООО «Альфа»,

проведенной 20 марта 20Х1 г.

Комиссия создана на основании приказа № 5 от 15 марта 20Х1 г.

Последние номера: приходных документов - № 20;

расходных документов –№ 40.

В результате инвентаризации не выявлено недостач и излишков;

установлено наличных денег – 520 руб.; путевок в дома отдыха – на 10 800 руб.;

почтовых марок – на 200 руб.

Код

0317018

Номер

документа

Дата

составления

Загряцкий Н.И. Лабораторный практикум по бухгалтерскому учету

Подождите немного. Документ загружается.