Назад
11
Баланс ООО «Центр»
АКТИВ Код
стр.
На начало
отчетного
периода
На конец
отчетного
периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства (01, 02, 03) 120
в том числе:
здания, машины и оборудование 122
Итого по разделу I 190
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы 210
в том числе:
сырье, материалы и другие
аналогичные ценности (10, 16)
211
Дебиторская задолженность (платежи по
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
240
в том числе:
покупатели и заказчики (62, 76, 63) 241
Денежные средства 260
в том числе:
расчетные счета (51) 262
Итого по разделу II 290
БАЛАНС 300
ПАССИВ Код
стр.
На начало
отчетного
периода
На конец
отчетного
периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал (80) 410
Нераспределенная прибыль прошлых лет
(84)
460
Нераспределенная прибыль отчетного года
(99)
470 х
Итого по разделу III 490
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Кредиторская задолженность 620
в том числе:
задолженность перед персоналом
организации (70)
624
задолженность перед
государственными внебюджетными
фондами (69)
625
12
Продолжение
задолженность перед бюджетом (68). 626
Итого по разделу V 690
БАЛАНС 700
1.2. «Журнал-Главная» – форма бухгалтерского учета
Задание 3
Используя исходные данные задания 1
1) заполните Журнал-Главную книгу;
2) сравните сальдо и обороты счетов по Журналу-Главной книге с
оборотной ведомостью по синтетическим счетам, составленной в задании 2.
Журнал-Главная книга за январь 20Х1 г.
Сч. 01 Сч. 02 Сч. 10 Сч. 20 Сч. 50 Сч. 51
опе-
рации
Содержание операции
Сум
ма
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
Сальдо на 01.01.20Х1
г.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Оборот за январь
20Х1 г.
Сальдо на 01.02.20Х1
г.
13
Продолжение
Сч. 62 Сч. 68 Сч. 69 Сч. 70 Сч. 80 Сч. 84 Сч. 90 Сч. 99
опе-
рации
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
дебет кред-
ит
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1.3. Журнально-ордерная форма бухгалтерского учета
Задание 4
Используя данные задания 1, составьте:
1) журналы-ордера за январь 20Х1 г.;
2) Главную книгу за январь 20Х1 г.;
3) сравните сальдо и обороты счетов по Главной книге с оборотной
ведомостью по синтетическим счетам, составленной в задании 6.2.
14
Журнал-ордер 1.
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 50 «Касса» в дебет счетов
Дата Итого по
кредиту
Итого
Ведомость 1
за январь 20Х1 г. по дебету счета 50 «Касса» в кредит счетов
Сальдо на начало месяца по Главной книге ____
Дата Итого по
кредиту
Итого
Сальдо на конец месяца _____
Журнал-ордер 2
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 51 «Расчетный счет» в дебет счетов
Дата Итого по
кредиту
Итого
Ведомость 2
за январь 20Х1 г. по дебету счета 51 «Расчетный счет» в кредит счетов
Сальдо на начало месяца по Главной книге ____
Дата Итого по
кредиту
Итого
15
Сальдо на конец месяца _____
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 68 «Расчеты по налогам и сборам»
На начало
месяца
Обороты по
дебету
Обороты по
кредиту в дебет
счетов
На конец
месяца
п/п
Содержание
де-
бет
кре-
дит
кор.
счет
сум-
ма
ито-
го
де-
бет
кре-
дит
Сальдо на
начало
месяца
- - - - - - - -
Оборот за
месяц
- - - - -
Сальдо на
конец
месяца
- - - - - - - -
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 69 «Расчеты по социальному страхованию и
обеспечению»
На начало
месяца
Обороты по
дебету
Обороты по
кредиту в дебет
счетов
На конец
месяца
п/п
Содержание
де-
бет
кре-
дит
кор.
счет
сум-
ма
ито-
го
де-
бет
кре-
дит
Сальдо на
начало
месяца
- - - - - - - -
Оборот за
месяц
- - - - -
16
Сальдо на
конец
месяца
- - - - - - - -
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
На начало
месяца
Обороты по кредиту в
дебет счетов
Итого
по
кре-
диту
п/п
Содержание
дебет кредит
Сальдо на начало
месяца
- - - - -
Оборот за месяц - -
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 02 «Амортизация основных средств» в дебет
счетов
Дата Итого по
кредиту
Итого
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 10 «Материалы» в дебет счетов
Дата Итого по
кредиту
Итого
17
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 20 «Основное производство» в дебет счетов
Дата Итого по
кредиту
Итого
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
в дебет счетов
Дата Итого по
кредиту
Итого
Журнал-ордер
за январь 20Х1 г. по кредиту счета 99 «Прибыли и убытки» в дебет счетов
Дата Итого по
кредиту
Итого
Главная книгасчет 01
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
18
Главная книгасчет 02
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 10
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 20
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 50
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 51
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
19
Главная книгасчет 62
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 68
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 69
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 70
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 80
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
20
Главная книгасчет 84
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 90
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
Главная книгасчет 99
Обороты по дебету Сальдо
Месяц
Итого
по
дебе-
ту
Оборот
по кре-
диту
дебет кре-
дит
Сальдо на 01.01.20Х1 г.
Январь
2. Заполнение унифицированных форм первичных документов
Задание 5
Перед Вами стоит выбор:
воспользоваться унифицированной формой первичного документа
(она имеется);
разработать форму документа самостоятельно (более удобную для
применения в конкретном случае).
Как Вы поступите в данной ситуации: _______________________________
___________________________ , так как _________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________
____________________________________________________________________