Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации

Подождите немного. Документ загружается.

ПО СЧЕТАМ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ

______________ г.

┌────────────────┬────────────┬──────────────────┬──────────────────────────────────────────────┬─────────────┐

│ Номер счета │Наименование│ Входящие остатки │ Обороты за отчетный период │ Исходящие │

│ 1 (2) порядка │ разделов │ на отчетную дату ├────────────────────────┬─────────────────────┤ остатки на │

├───────┬────────┤ и счетов │ (в рублях, ин. │ по дебету │ по кредиту │отчетную дату│

│первого│второго │ баланса │ валюта и драг. ├──────┬───────────┬─────┼──────┬────────┬─────┤ (в рублях, │

│порядка│порядка │ │металлы в рублевом│ в │ ин. валюта│ИТОГО│ в │ин. ва- │ИТОГО│ ин. вал. и │

│ │ │ │ эквиваленте) │рублях│ и драг. │ │рублях│люта и │ │драг. металлы│

│ │ │ │ │ │ металлы в │ │ │драг. │ │ в рублевом │

│ │ │ │ │ │ рублевом │ │ │металлы │ │эквиваленте) │

│ │ │ │ │ │эквиваленте│ │ │в рубле-│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │вом эк- │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │вивален-│ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │те │ │ │

├───────┼────────┼────────────┼──────────────────┼──────┼───────────┼─────┼──────┼────────┼─────┼─────────────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │ 11 │

├───────┴────────┴────────────┴──────────────────┴──────┴───────────┴─────┴──────┴────────┴─────┴─────────────┤

│ АКТИВ │

├─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┤

│ ИТОГО │

│ по счету второго порядка │

│ │

│ ИТОГО │

│ по счету первого порядка │

│ │

│ ИТОГО │

│ по разделу │

│ │

│ ИТОГО │

│ по активу │

│ ПАССИВ │

│ ИТОГО │

│ по счету второго порядка │

│ │

│ ИТОГО │

│ по счету первого порядка │

│ │

│ ИТОГО │

│ по разделу │

│ │

│ ИТОГО │

│ по пассиву │

│ ВСЕГО │

│ оборотов │

└─────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┘

Руководитель Главный бухгалтер

"__" ______ ____ г.

Примечание.

По балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на

конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной

ведомости показываются в разделе "Актив" по дебету и кредиту в равных суммах.

Приложение 9

к Правилам ведения

бухгалтерского учета

в кредитных организациях,

расположенных на территории

Российской Федерации

(Приложение

к Положению Банка России

от 26 марта 2007 г. N 302-П

"О правилах ведения

бухгалтерского учета

в кредитных организациях,

расположенных на территории

Российской Федерации")

(в ред. Указаний ЦБ РФ от 11.10.2007 N 1893-У,

от 08.10.2008 N 2090-У, от 12.12.2008 N 2149-У)

______________________________________________

наименование кредитной организации, ее филиала

БАЛАНС

КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

НА ________ ____ г.

Признак счета: А - актив, П - пассив.

Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность,

прилагаемая к балансу.

Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и

внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.

Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги - 297 мм.

Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и

пассивным счетам второго порядка.

В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.

По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.

Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями

территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности

территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской

Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке

составления и представления соответствующей отчетности.

ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

┌─────┬─────┬──────────────────────────────┬─────┬────────────────────┬────────────────────┐

│Номер│Номер│ Наименование разделов │Приз-│ АКТИВ │ ПАССИВ │

│счета│счета│ и счетов баланса │нак ├──────┬───────┬─────┼──────┬───────┬─────┤

│1 по-│2 по-│ │счета│ в │ин. ва-│ИТОГО│ в │ин. ва-│ИТОГО│

│рядка│рядка│ │ │рублях│люта и │ │рублях│люта и │ │

│ │ │ │ │ │драг. │ │ │драг. │ │

│ │ │ │ │ │металлы│ │ │металлы│ │

│ │ │ │ │ │в руб- │ │ │в руб- │ │

│ │ │ │ │ │левом │ │ │левом │ │

│ │ │ │ │ │эквива-│ │ │эквива-│ │

│ │ │ │ │ │ленте │ │ │ленте │ │

├─────┼─────┼──────────────────────────────┼─────┼──────┼───────┼─────┼──────┼───────┼─────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │ 10 │

│ │ │РАЗДЕЛ 1 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │КАПИТАЛ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 102 │ │Уставный капитал кредитных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организаций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10207│Уставный капитал кредитных │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организаций, созданных в форме│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │акционерного общества │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10208│Уставный капитал кредитных │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организаций, созданных в форме│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │общества с ограниченной │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(дополнительной) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ответственностью │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 1. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 102 │ │ X │ X │ X │ │ │ │

│ 105 │ │Собственные доли уставного │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │капитала (акции), выкупленные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитной организацией │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10501│Собственные акции, выкупленные│ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │у акционеров │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10502│Собственные доли уставного │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │капитала кредитной │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организации, созданной в форме│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │общества с ограниченной │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(дополнительной) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ответственностью, выкупленные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │у участников │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 2. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 105 │ │ │ │ │ X │ X │ X │

│ 106 │ │Добавочный капитал │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10601│Прирост стоимости имущества │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │при переоценке │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10602│Эмиссионный доход │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10603│Положительная переоценка │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ценных бумаг, имеющихся в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │наличии для продажи │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10605│Отрицательная переоценка │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ценных бумаг, имеющихся в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │наличии для продажи │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 3. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 106 │ │ │ │ │ │ │ │

│ 107 │ │Резервный фонд │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10701│Резервный фонд │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ 4. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 107 │ │ X │ X │ X │ │ │ │

│ 108 │ │Нераспределенная прибыль │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10801│Нераспределенная прибыль │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ 5. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 108 │ │ X │ X │ X │ │ │ │

│ 109 │ │Непокрытый убыток │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │10901│Непокрытый убыток │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ 6. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 109 │ │ │ │ │ X │ X │ X │

│ │ 7. │ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 8. │ИТОГО КАПИТАЛА ЗА МИНУСОМ │ │ X │ X │ X │ │ │ │

│ │ │СЧЕТОВ N 105, 10605, 109 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(СТР. 7 - СТР. 2 - СЧЕТ N │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │10605 - СТР. 6) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │РАЗДЕЛ 2 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 202 │ │Наличная валюта и чеки (в том │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │числе дорожные чеки), │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │номинальная стоимость которых │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │указана в иностранной валюте │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20202│Касса кредитных организаций │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20203│Чеки (в том числе дорожные │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │чеки), номинальная стоимость │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │которых указана в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │валюте │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20206│Касса обменных пунктов │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20207│Денежные средства в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операционных кассах, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │находящихся вне помещений │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20208│Денежные средства в банкоматах│ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20209│Денежные средства в пути │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20210│Чеки (в том числе дорожные │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │чеки), номинальная стоимость │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │которых указана в иностранной │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │валюте, в пути │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 9. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 202 │ │ │ │ │ X │ X │ X │

│ │ │ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 203 │ │Драгоценные металлы │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20302│Золото │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20303│Другие драгоценные металлы │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(кроме золота) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20305│Драгоценные металлы в пути │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20308│Драгоценные металлы в монетах │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │и памятных медалях │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20309│Счета клиентов (кроме │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций) в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20310│Счета клиентов-нерезидентов │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(кроме банков-нерезидентов) в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20311│Драгоценные металлы, │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │предоставленные клиентам │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(кроме кредитных организаций) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20312│Драгоценные металлы, │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │предоставленные клиентам- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │нерезидентам (кроме банков- │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │нерезидентов) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20313│Депозитные счета кредитных │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организаций в драгоценных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20314│Депозитные счета банков- │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │нерезидентов в драгоценных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20315│Депозитные счета в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организациях │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20316│Депозитные счета в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банках-нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20317│Просроченная задолженность по │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям с драгоценными │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │металлами │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20318│Просроченная задолженность по │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям с драгоценными │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │металлами по нерезидентам │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20319│Просроченные проценты по │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям с драгоценными │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │металлами │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20320│Просроченные проценты по │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям с драгоценными │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │металлами по нерезидентам │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20321│Резервы на возможные потери │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ 10. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 203 │ │ │ │ │ │ │ │

│ 204 │ │Природные драгоценные камни │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20401│Природные драгоценные камни │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20402│Природные драгоценные камни, │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │переданные для реализации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │20403│Природные драгоценные камни в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │пути │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 11. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 204 │ │ │ │ │ X │ X │ X │

│ │ 12. │ИТОГО ПО СЧЕТАМ N 203 + 204 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 13. │ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 2 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │РАЗДЕЛ 3 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │МЕЖБАНКОВСКИЕ ОПЕРАЦИИ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │МЕЖБАНКОВСКИЕ РАСЧЕТЫ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 301 │ │Корреспондентские счета │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30102│Корреспондентские счета │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций в Банке │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30104│Корреспондентские счета │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расчетных небанковских │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30106│Корреспондентские счета │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расчетных центров ОРЦБ в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Банке России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30109│Корреспондентские счета │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций - │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │корреспондентов │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30110│Корреспондентские счета в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организациях - │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │корреспондентах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30111│Корреспондентские счета │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банков-нерезидентов │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30114│Корреспондентские счета в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банках-нерезидентах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30116│Корреспондентские счета │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30117│Корреспондентские счета │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банков-нерезидентов в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30118│Корреспондентские счета в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организациях в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30119│Корреспондентские счета в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банках-нерезидентах в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │драгоценных металлах │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30122│Корреспондентские счета │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банков-нерезидентов в валюте │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Российской Федерации - счета │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │типа "К" (конвертируемые) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30123│Корреспондентские счета │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банков-нерезидентов в валюте │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Российской Федерации - счета │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │типа "Н" (неконвертируемые) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30125│Корреспондентские счета │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │небанковских кредитных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организаций, осуществляющих │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │депозитные и кредитные │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операции │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30126│Резервы на возможные потери │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ 14. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 301 │ │ │ │ │ │ │ │

│ 302 │ │Счета кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │по другим операциям │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30202│Обязательные резервы │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │счетам в валюте Российской │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Федерации, перечисленные в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Банк России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30204│Обязательные резервы │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │счетам в иностранной валюте, │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │перечисленные в Банк России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30208│Накопительные счета кредитных │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организаций при выпуске акций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30210│Счета кредитных организаций │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(филиалов) по кассовому │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │обслуживанию структурных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │подразделений │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30211│Средства, перечисленные в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │соответствии с резервными │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │требованиями уполномоченных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │органов других стран │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30213│Счета участников расчетов в │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расчетных небанковских │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организациях │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30214│Счета участников расчетов │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расчетных небанковских │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30215│Счета расчетных небанковских │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитных организаций для │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │завершения ими расчетов по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │клирингу │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30218│Взаимные расчеты по зачету │ - │ │ │ │ │ │ │

│ │ │требований участников расчетов│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │(клиринга) │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30219│Счета в кредитных │ - │ │ │ │ │ │ │

│ │ │организациях для взаимозачета,│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │проводимого небанковскими │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитными организациями │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30220│Средства клиентов по │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │незавершенным расчетным │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30221│Незавершенные расчеты │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30222│Незавершенные расчеты │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитной организации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30223│Средства клиентов по │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │незавершенным расчетным │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям при осуществлении │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расчетов через подразделения │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Банка России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30224│Средства уполномоченных │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банков, депонируемые в Банке │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30226│Резервы на возможные потери │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30227│Средства клиентов, │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │зарезервированные при │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │осуществлении валютных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30228│Суммы резервирования при │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │осуществлении валютных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операций, перечисленные в │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Банк России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30230│Специальные банковские счета │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │банков-нерезидентов в валюте │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30231│Счета банков-нерезидентов в │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │валюте Российской Федерации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30232│Незавершенные расчеты по │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям, совершаемым с │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │использованием платежных карт │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30233│Незавершенные расчеты по │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям, совершаемым с │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │использованием платежных карт │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 15. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 302 │ │ │ │ │ │ │ │

│ 303 │ │Расчеты с филиалами │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30301│Расчеты с филиалами, │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расположенными в Российской │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30302│Расчеты с филиалами, │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расположенными в Российской │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Федерации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30303│Расчеты с филиалами, │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расположенными за границей │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30304│Расчеты с филиалами, │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расположенными за границей │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30305│Расчеты между подразделениями │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │одной кредитной организации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │по полученным ресурсам │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30306│Расчеты между подразделениями │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │одной кредитной организации │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │по переданным ресурсам │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 16. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 303 │ │ │ │ │ │ │ │

│ 304 │ │Расчеты на организованном │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │рынке ценных бумаг │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30401│Счета участников РЦ ОРЦБ │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30402│Счета участников РЦ ОРЦБ │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30403│Средства участников РЦ ОРЦБ │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │для обеспечения расчетов по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям на ОРЦБ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30404│Средства участников РЦ ОРЦБ │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │для обеспечения расчетов по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям на ОРЦБ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30405│Средства участников РЦ ОРЦБ, │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │депонируемые в расчетном │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │центре для гарантийного │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │обеспечения расчетов по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям на секторах ОРЦБ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30406│Средства участников РЦ ОРЦБ, │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │депонируемые в расчетном │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │центре для гарантийного │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │обеспечения расчетов по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │операциям на секторах ОРЦБ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30407│Расчеты по зачету │ - │ │ │ │ │ │ │

│ │ │обязательств и требований │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │расчетных центров ОРЦБ по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │итогам операций их участников │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │на ОРЦБ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30408│Расчеты участников РЦ ОРЦБ по │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │итогам операций на ОРЦБ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30409│Расчеты участников РЦ ОРЦБ │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │по итогам операций на ОРЦБ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30410│Резервы на возможные потери │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ 17. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 304 │ │ │ │ │ │ │ │

│ 306 │ │Расчеты по ценным бумагам │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30601│Средства клиентов по │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │брокерским операциям с ценными│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │бумагами и другими финансовыми│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │активами │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30602│Расчеты кредитных организаций │ А │ │ │ │ │ │ │

│ │ │- доверителей (комитентов) по │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │брокерским операциям с ценными│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │бумагами и другими финансовыми│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │активами │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30603│Расчеты с эмитентами по │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │обслуживанию выпусков ценных │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │бумаг │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30604│Расчеты с Минфином России по │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ценным бумагам │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30606│Средства клиентов-нерезидентов│ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │по брокерским операциям с │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ценными бумагами и другими │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │финансовыми активами │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │30607│Резервы на возможные потери │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ 18. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 306 │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │МЕЖБАНКОВСКИЕ ПРИВЛЕЧЕННЫЕ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │И РАЗМЕЩЕННЫЕ СРЕДСТВА │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ 312 │ │Кредиты и депозиты, полученные│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитными организациями от │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Банка России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31201│кредиты на 1 день │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31202│кредиты на срок от 2 до 7 дней│ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31203│кредиты на срок от 8 до 30 │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дней │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31204│кредиты на срок от 31 до 90 │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дней │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31205│кредиты на срок от 91 до 180 │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дней │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31206│кредиты на срок от 181 дня до │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │1 года │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31207│кредиты на срок свыше 1 года │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31210│кредиты до востребования │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31212│кредиты, пролонгированные │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │Банком России │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31213│депозиты до востребования │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31214│депозиты на 1 день │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31215│депозиты на срок от 2 до 7 │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дней │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31216│депозиты на срок от 8 до 30 │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дней │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31217│депозиты на срок от 31 до 90 │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дней │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31218│депозиты на срок от 91 до 180 │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │дней │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31219│депозиты на срок от 181 дня до│ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │1 года │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31220│депозиты на срок свыше 1 года │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │до 3 лет │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31221│депозиты на срок свыше 3 лет │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31222│депозит, полученный для │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │компенсации убытков (расходов)│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ 19. │ИТОГО ПО СЧЕТУ N 312 │ │ X │ X │ X │ │ │ │

│ 313 │ │Кредиты и депозиты, полученные│ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │кредитными организациями │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │от кредитных организаций │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31301│Кредит, полученный при │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │недостатке средств на │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │корреспондентском счете │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │("овердрафт") │ │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31302│на 1 день │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31303│на срок от 2 до 7 дней │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31304│на срок от 8 до 30 дней │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31305│на срок от 31 до 90 дней │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31306│на срок от 91 до 180 дней │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31307│на срок от 181 дня до 1 года │ П │ │ │ │ │ │ │

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │

│ │31308│на срок от 1 года до 3 лет │ П │ │ │ │ │ │ │