Курсовая работа - Тактическое планирование. Разработка годового хозрасчетного задания молочно товарной фермы крупного рогатого скота…

Подождите немного. Документ загружается.

Виды затрат Дойное стадо, руб. Телята, руб. Всего

на 1 гол. на все погол. на 1 гол. на все погол.

Содержание и ремонт лагерей 120 12000 23 1978 13978

Износ спецодежды и обуви 53 5300 28 2408 7708

Электроэнергия 217 21700 149 12814 34514

Подстилка 58 5800 30 2580 8380

Водоснабжение 100 10000 40 3440 13440

Ветмедикаменты и препараты 60 6000 30 2580 8580

Искусственное осеменение 60 6000 6000

Автотранспорт 30 3000 8 688 3688

Износ малоценных и быстроизнашиваю-щихся предметов 50 5000 7 602 5602

Итого * 74800 * 27090 101890

Стоимость 1 халата-102 руб. Стоимость 1 фартука 80 руб. Сапоги- 215 руб.

Количество доярок и телятниц - 5 человек, остальных - 10 человек (прилож.С).

Стоимость халатов = (5 * 2 * 102) + (10 * 1 * 102) = 2040 руб. Стоимость фартуков = 15 *

80 = 1200 руб. Стоимость сапог = 15 * 215=3225 руб. Итого стоимость - 6465 руб.

Всего прочих прямых затрат в животноводстве = 6465 + 101890 = 108355 руб.

Далее на основе выполненных расчетов определим затраты на единицу продукции в

таблице 15.

Сумму затрат, отнесенную на основную продукцию взрослого стада, распределяют

между сопряженными продуктами: молоком и приплодом в соотношении 90% и 10%.

Таблица 16 – Расчет затрат на единицу продукции (молока) и на одну корову

Статьи затрат Всего затрат

Структура

затрат, %

В том числе

Затраты на

основное стадо

Молодняк и взрослый

скот на откорме

Корма 13902 67,87 11121,6 2780,4

Оплата труда с начислениями 616,05 12,36 473,595 142,455

Средства защиты животных 8,58 0,49 5,15 3,43

Работы и услуги 51,642 2,42 30,99 20,66

Содержание основных средств 15,12 0,36 4,82 10,3

Организация производства и управления 369,6 14,46 221,76 147,84

Прочие затраты 41,668 2,04 25,01 16,68

Всего затрат 15004,66 100 11882,925 3121,735

На содержание основных средств мы отнесли затраты на трактора и

сельскохозяйственные машины 0,5 на основное стадо и 0,5 на молодняк и взрослый скот на

откорме (приложение D).

Организация производства и управления мы делим на две равные части: на дойное стадо

и на молодняк и взрослый скот на откорме. Оплата труда с начислениями на социальные нужды

берется из приложения С отдельно по дойному стаду и молодняку, умноженная на 26,4%.

Средства защиты животных – это затраты на ветмедикаменты. Работы и услуги – это затраты на

электроэнергию, водоснабжение, автотранспорт.

Для того, чтобы определить себестоимость 1 ц молока, нужно от суммы всех затрат по

молоку найти 90% и 10%.

11882,925 * 0,9 = 10694,63 тыс.руб. (эти затраты идут на молоко)

11882,925* 0,1 = 1188,29 тыс.руб. (эти затраты идут на прирост живой массы, их нужно

прибавить ко всем затратам по молодняку и взрослому скоту на откорме).

Себестоимость 1 ц молока = Все затраты / Валовое производство молока

Себестоимость 1 ц молока = 10694,63 руб. / 30560,2 *1000 = 349,95 руб.

Себестоимость 1 ц мяса = (1188,29 +3121,74) / 1100 *1000 = 3918,21 руб.

На основании проведенных расчетов можно сделать вывод о том, что себестоимость 1 ц

молока в хозяйстве составит 349,95руб., а себестоимость 1 ц мяса – 3918,21 руб.

2.2.7. Определение экономических результатов

Заключительным этапом плана должно стать определение экономических результатов

деятельности хозяйства, подразделения, фермы. Поэтому мы должны определить размер

прибыли (убытка) по результатам хозяйственной деятельности и фонд премирования

работников. Расчет финансовых результатов деятельности предприятия представлен в таблице

Таблица 17 – Финансовые результаты деятельности

Показат

ели

Месяцы

Ито

го

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Выручка

от реал.

1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 1333,4 16000,

Затраты,

всего

899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 899,81 10797,

В т.ч.

Корма 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 695,1 8341,2

Оплата

труда

30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 30,80 369,63

Орг-ция

пр-ва и

упр-ния

18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 18,48 221,76

Подстилк

0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 0,7 8,38

Содержан

ие и

ремонт

лагерей

1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 1,16 13,978

Работы и

услуги

2,58 2,8 2,58 2,58 2,58 2,8 2,58 2,58 2,58 2,8 2,58 2,58 30,98

Износ

спецодеж-

ды и

обуви

0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 0,64 7,708

Содержан

ие осн. ср-

1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 1,26 15,12

Ветмедик

аменты и

препараты

0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 0,71 8,58

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

Иск. осе-

менение

0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 6

Износ

малоценн

ых и

быстроиз

наш.

предметов

0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 0,47 5,602

Прирост

денеж. на-

личности

433,59 867,18 1300,3

1733,9

2167,5

2601,1

3034,7

3468,3

3901,9 4769,0

5202,6

5636,2

5636,3

В планируемом году на предприятии ожидаются следующие финансовые результаты:

выручка от реализации молока и мяса составит 16000,8 тыс. руб., себестоимость данной

продукции 10797 и, следовательно, прибыль 5203,8 тыс. руб. Рентабельность реализации

составит 48,2%, а рентабельность производства в данном подразделении в планируемом году –

34,7%. Таким образом, в хозяйстве имеется не только возможность премирования работников

данной фермы, но и расширенного воспроизводства.

Выводы и предложения

Данная курсовая работа посвящена разработке годового хозрасчетного задания для

фермы крупного рогатого скота, где содержится основное дойное стадо, телята и скот на

откорме в разных отделениях.

В результате произведенных расчетов можно сделать следующие выводы.

В хозяйстве на планируемый год имеются договорные обязательства по поставкам как

продукции растениеводства, так и продукции животноводства: молока и мяса. В соответствии с

данными договорными обязательствами и разрабатывалось годовое хозрасчетное задание

данной ферме СХПК «Солнце».

В планируемом году в СХПК «Солнце» получено 86 деловых телят.

Мы определили, что в планируемом году в СХПК «Солнце» общая потребность в

производстве молока составит 27653 ц, а мяса в живом весе - 1100 ц. Кроме того, мы составили

план поступления и расхода молока, где отразили поступления молока по месяцам 2004 года и

его реализацию также по месяцам. Нами также был составлен план выращивания молодняка до

4-х месячного возраста.

Потребность в кормах для производства продукции животноводства на ферме составит

24865 ц на сумму более 13,9 млн. руб.

Для производства молока и мяса в планируемом году необходимо 15 работников, в том

числе для обслуживания дойного стада – 6 человек, для обслуживания молодняка – 3 человека,

для откорма – 2 человека, а также бригадир, электрик, ветеринарный врач и слесарь-механик.

Подсчитав численность работников фермы, мы определили фонд заработной платы с доплатами

и надбавками, который в 2004 году составит 616,047 тыс. рублей.

Себестоимость 1 ц молока в хозяйстве по плану составляет 349,95руб., а себестоимость 1

ц мяса – 3918,21 руб.

В планируемом году на предприятии ожидается прибыль в размере 5203,8 тыс. руб., а

рентабельность производства в данном подразделении в планируемом году – 34,7%. Таким

образом, в хозяйстве имеется не только возможность премирования работников данного

подразделения, но и расширенного воспроизводства

Библиографический список

1. Бизнес-планирование: Учебник / Под ред. В.М. Попова и С.И. Ляпунова. – М.: Финансы

и статистика, 2003

2. Варзина Р.Ф., Светлакова Н.А. и др. Нормативно-справочные материалы по курсу

«Планирование и организация сельскохозяйственного производства». – Пермь, ПСХИ,

1986

3. Владимирова Л.П. Прогнозирование и планирование в условиях рынка.- 4-е изд.,

перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2004

4. Зрибняк Л.Я. Планирование сельскохозяйственного производства. – Изд. 2-е, перераб и

доп. – м.: Колос, 1979

5. Касьянов А.П. Планирование в сельскохозяйственных предприятиях. – М.: Колос, 1982

6. Климченков В.Ф. Планирование молочного скотоводства: справочник. – М.:

Россельхозиздат, 1984

7. Личко К.П. Прогнозирование и планирование агропромышленного комплекса: Учебник.

– М.: Гардарики, 1999

8. Макарова Е.А. Оценка ситуации планирования в современных условиях // Экономика

АПК Предуралья №1, 2003

9. Плахотнюк М.М. Планирование производства в колхозах и совхозах. – М.:

Россельхозиздат, 1986

10. Справочник по планированию и экономике сельскохозяйственного производства. – М.:

Россельхозиздат, 1983

11. Чаплина А. Планирование хозяйствования // Экономист, 2003, № 5

12. Юшкова М.К., Малютина Т.М. и др. Методические указания по разработке годового

хозрасчетного задания для молочно-товарной фермы крупного рогатого скота. – Пермь:

ПГСХА, 2004