Курсовая работа - Тактическое планирование. Разработка годового хозрасчетного задания молочно товарной фермы крупного рогатого скота…
Подождите немного. Документ загружается.
В планируемом году в СХПК «Солнце» нужно будет осеменить 95 коров и телок,
следовательно, получить 95 отела. 10 коров подлежат выбраковке. Поголовье деловых телят
должно составить 86 голов.
2.2.2. Планирование годового оборота крупного рогатого скота
Оборот стада - движение половозрастных групп животных за определенный
календарный срок, обусловленное естественными и организационно-хозяйственными
особенностями воспроизводства скота в хозяйстве.
Необходимо составить годовой оборот стада, рассчитать объемы производства и объемы
реализации мяса в живом весе. Так же нужно определить валовой прирост по обороту стада.
Составление оборота стада крупного рогатого скота - занятие довольно трудное, требующее
большого количества времени и знаний, но необходимое для эффективной работы любого
сельскохозяйственного предприятия.
Данные о наличии скота на начало года по половозрастным группам представлены в
таблице 5.
Таблица 5 - Поголовье на начало года и живой вес одной головы на начало и на конец
планируемого года
Поголовье и возрастные группы
животных
Всего
голов
Живой вес 1
головы,
ц
Живой вес на
начало года, ц
Структура
стада на
начало года
Всего голов на
конец года
Живой вес на
конец года, ц
Быки производители 2 9 18 0,14 2 1,8
Коровы 100 5 500 41 100 500
Нетели 60 3,5 210 7,8 60 50
Телки старше 1 года 80 2,8 224 10,7 80 105
Телки до 1 года 85 1,7 144,5 16,4 85 84,1
Бычки всех возрастов 90 2,33 209,7 23,97 90 271,6
Итого 418 х 1315,2 100 418 2303,4
Живой вес на начало года определяется умножением количества голов на живой вес 1
головы.
Структура стада на начало года определяется процентным соотношением по группам
животных. Всего голов на конец года должно остаться также как и на начало года, только
поголовье бычков должно вырасти на 5%.
Живой вес на конец года определяется умножением количества голов на конец года на
живой вес 1 головы. Выбраковка коров -10%. Средний вес теленка при рождении 30кг.
Выход приплода на планируемый год 90% от поголовья коров и нетелей на начало года.
Теперь переходим к заполнению оборота стада.
Методика выполнения этого задания предполагает следующие рекомендации:
12
1. Поголовье животных по группам на конец года планируется исходя
из выбранной структуры стада и общего поголовья на конец года;
2. Движение половозрастных групп должно осуществляться в планируемом году с учетом
выполнения договорных обязательств по поставке мяса в государственные ресурсы и другим
потребителям;
3. Количество коров после выбраковки пополняется из группы нетелей, а недостающее
количество нетелей- телками старше года;
4. Отход деловых телят в течение года 6%;
5. Выбракованных коров после откорма в течение 60 дней реализовать на мясо;
6. Среднесуточный прирост по половозрастным группам составит, грамм:
Нетели- 450 гр.;
Телки старше 1 года -500 гр.;
Телки до 1 года - 600 гр.;
Бычки и кастраты всех возрастов - 700 гр.;
Взрослый скот на откорме- 400 гр.;
Телята рождения планируемого года- 600 гр.
7. Средний вес теленка при рождении 30 кг;
8. Средний вес 1 коровы при реализации на мясо должен быть не менее 400кг (коровы - более
500 кг).
9. В планируемом приплоде предполагается 50% бычков и 50% телочек.
Прирост живой = живая масса + живая масса - живая масса - живая масса
массы на конец года расхода прихода на начало года
Среднегодовое = Прирост живой массы / Среднесуточный прирост / 365
поголовье живой массы
Необходимо отметить, что в условиях сельскохозяйственного предприятия все
перемещения животных из группы в группу подтверждаются документами первичного
зоотехнического и бухгалтерского учета.
Годовой оборот стада представлен в приложении А.
На основании годового оборота стада мы рассчитали объемы производства и объемы
реализации мяса в живом весе (прилож. А), а также определили валовой прирост по обороту
стада, который составил 265,4 ц. Прироста живой массы у быка-производителя не произошло.
13
2.2.3. Расчет производственной программы для фермы крупного рогатого скота
Необходимо составить план поступления и реализации молочной продукции, определить
объемы внутрихозяйственного использования молока и составить план выращивания
молодняка.
Очень важно уметь определять в хозяйстве общую потребность в производстве молока и
в производстве мяса крупного рогатого скота в живом весе.
Общая потребность в производстве молока определяется путем сложения потребности
для выполнения договорных обязательств и потребности на внутрихозяйственные нужды. При
определении потребности в мясной продукции учитывают так же договорные обязательства и
использование мясной продукции в общественном питании.
Сначала будем определять общую потребность в молоке, зная следующие данные:
1. План расхода молока на выпойку телятам составляет 300 кг на 1 теленка в год;
2. По договорным обязательствам СХПК «Солнце» должно реализовать 24000 ц молока;
3. Расход молока на общественное питание с учетом фактических данных прошлых лет
составил 1162ц;
4. Продажа молока рабочим и служащим хозяйства – 2233ц..
Валовое производство = договорные обязательства + внутрихозяйственное молока
использование
Внутрихозяйственное использование = выпойка телятам +общепит + продажа
работникам
На основе плана осеменения и отелов мы определили, что поголовье деловых телят
должно составить 86 голову.
Внутрихозяйственное использование = (86 * 3) + 2233 + 1162 = 3653 ц
Валовое производство молока = 3653+24000 =27653 ц
Теперь составим план поступления и расхода молока на 2004 год зная, что уровень
товарности молока 90%, реализационная цена за 1 ц 650 руб.
План выращивания телят от рождения до 4 месячного возраста составляется по месяцам.
Цена реализации 1 ц взрослого скота на перерабатывающий пункт 4500 руб., планируемый
среднесуточный прирост телят – 600 гр.
Планирование поголовья телят осуществляют на основании плана случек и поступления
приплода на начало каждого календарного месяца. Затем суммируют все поголовье телят в
возрасте до 4 месяцев.
Среднегодовое поголовье телят до 4 месячного возраста в плане выращивания
молодняка до 4 месячного возраста (таблица 7) определяется путем суммирования помесячного
14
поголовья и деления полученной суммы на 12, или путем деления суммы среднегодового
поголовья на 12.
Таблица 6 – План поступления и расхода молока
Показатели 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого
Валовой
надой, ц
2300 2300 2300 2300 2370 2310 2900 2950 3000 2640 2300 2300 27653
Расход молока
на внутрихоз.
цели, ц
В т.ч.
-на выпойку
телятам
-продажа
населению
-на
общепит
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
22
186
96,8
258
2233
1162
Реализация
молока по
договорным
обязательствам
2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000
Цена
реализации за
1 ц, руб
650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 650 *
Сумма
выручки, тыс.
руб.
1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 1300 15600
Прирост за месяц равен среднемесячному поголовью, умноженному на количество
кормодней в каждом месяце и на планируемый среднесуточный прирост. Валовой прирост
молодняка за год определяется двумя методами: умножением среднесуточного прироста на
среднегодовое поголовье и на 365 дней и путем суммирования помесячных валовых приростов.
Стоимость валового прироста определяют исходя из сложившихся внутрихозяйственных цен на
этот вид продукции. На основании проведенных расчетов заполняется план выращивания
молодняка до 4 месячного возраста.
Таблица 7 – План выращивания молодняка до 4-х месячного возраста
Показатели 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Итого
Среднемесячное
поголовье телят,
голов
7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 7 7 86
Среднесуточный
прирост одной
головы, гр.
600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600 600
Валовой
прирост, ц
7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 7,4 89,1
Цена
реализации 1 ц
4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500 4500
Сумма выручки,
тыс.руб.
33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4 33,4
400,95
Теперь определим общую потребность в производстве мяса крупного рогатого скота в
живом весе, исходя из следующих данных:
15
1. Расход мяса в живой массе на общественное питание с учетом фактических данных
прошлых лет составил 20 ц;
2. По договорным обязательствам СХПК «Солнце» должно реализовать 1080 ц мяса;
3. План реализации мяса в живом весе выполняется за счет выбракованных взрослых
животных и бычков на откорме.
Валовое производство = договорные + расходы на общественное
мяса обязательства питание
Валовое производство мяса = 1080 +20 =1100 ц.
На основании проведенных расчетов мы определили, что в планируемом году в СХПК
«Солнце» общая потребность в производстве молока составит 27653 ц, а мяса в живом весе -
1100 ц. Кроме того, мы составили план поступления и расхода молока, где отразили
поступления молока по месяцам 2004 года и его реализацию также по месяцам, выручка от
реализации молока составит в планируемом периоде 15600 тыс. руб. Нами также был составлен
план выращивания молодняка до 4-х месячного возраста.
2.2.4. Планирование потребности в кормах и затрат на их производство
В данном разделе нужно определить потребность в кормах по группам животных и в
целом по хозяйству.
Необходимо отметить, что потребность в кормах рассчитывается на два плановых
периода: на календарный планируемый год, на период от урожая планируемого года до урожая
будущего года.
Существует три методики определения потребности в кормах:
1. Исходя из норматива затрат в центнерах кормовых единиц на производство
одного центнера продукции и плана производства продукции;
2. Исходя из годовых норм кормления головы в кормовых единицах и среднегодового
поголовья скота (для лошадей);
3. Исходя из годовых норм затрат по видам кормов в натуральном выражении в расчете на
1 голову, и среднегодового поголовья по половозрастным группам.
В данном случае потребность в кормах (ц. к. ед.) будем определять умножением затрат
корма на производство единицы продукции (ц. к.ед.) на валовое производство продукции.
При расчете потребности в кормах на производство молока учитывают общее поголовье
телят. Расчет ведется на условное молоко = валовое производство молока + (поголовье телят
*1,5), где 1,5- коэффициент перевода телят в условное молоко.
Структура рационов берется из нормативных справочников.
16
Теперь определяем потребность в кормах по формуле:
Потребность в кормах = Затраты корма * Валовое производство
на 1 единицу продукции
Зная структуру рациона по половозрастным группам животных (таблица 8) можно
определить потребность в кормах в кормовых единицах по видам корма.
Таблица 8 - Структура рационов по группам животных
Группа животных Конц-
ентраты
Сено Сенаж Силос Солома Корнеп-
лоды
Зеленые
корма
Молоко Итого
Коровы
27,4 6,5 10,2 23,2 2,1 6,4 24,2 - 100
Нетели и телки старше 1 года
26,7 6,4 11 23 2 5,6 25,3 - 100
Телки до 1 года
35 18 - 6,5 - 4,5 12 24 100
Бычки 28 12 10 10 - - 17 23 100
Телята рождения план. года 31 16 7 6 - - 15 25 100
Лошади
23 30 - 2 12 1 32 - 100
Страховой запас кормов
8% 20% 20% 20% 20% 5% - - 93%
а) Определяем потребность в кормах для производства молока:
Условное производство = условное молоко + валовое производство
молока на выпойку телятам молока
Условное молоко на выпойку телятам = 86 * 1,5 = 129 ц, где 1,5 - коэффициент перевода
телят в условное молоко; 86 теленок - из таблицы5.
Условное производство = 129 + 27653 = 4328,5 ц, где 27782ц – валовое производство
молока
Общая потребность в кормах для производства молока: 27782 * 1,1= 30560,2 ц.к.ед.
Сейчас уже можно определить потребность в кормах в натуральном выражении.
Для перевода кормов в натуральное выражение необходимо разделить потребность в
кормовых единицах соответствующего вида корма на его питательность.
Питательность 1 ц корма и норматив страхового запаса взяты из нормативного
справочника.
Таблица 9 - Определение потребности в кормах в натуральном выражении по молоку
Вид корма Структура
рациона, %
Потребность в
кормах на всю
продукцию,
ц.к.е.
Питательность 1 ц.
корма, к.е.
Корма в
натуральном
выражении, ц
Норматив
страхового
запаса, %
Потребность в
кормах с учетом
страхового запаса,
ц.
Концентраты 27,4 1115,6 1 1115,6 8 1204,9
Сено 6,5 264,7 0,45 588,1 20 705,7
Сенаж 10,2 415,3 0,28 1483,2 20 1779,9
Силос 23,2 944,6 0,13 7266,2 20 8719,5
Солома 2,1 85,5 0,18 475,0 20 570,0
Корнеплоды 6,4 260,6 0,16 1628,6 5 1710,1
Зеленые корма 24,2 985,3 0,19 5185,9 - 5185,9
Итого 100 4017,6 X X X 19876
17
б) Определяем потребность в кормах для производства мяса (приложение В):
Из оборота стада (приложение А) мы можем определить потребность в кормах по
группам животных умножением прироста живой массы на 7,5 ц. к.ед, которые необходимы для
производства 1 ц прироста.
Потребность в кормах на 1 ед-цу продукции = Затраты корма * Валовое производство
продукции.
Для перевода кормов в натуральное выражение необходимо разделить потребность в
кормовых единицах соответствующего вида корма на ее питательность.
На основании проведенных расчетов можно составить сводную таблицу по потребности
в кормах в натуральном выражении (таблица 10).
Таблица 10 - Общая потребность в кормах в натуральном выражении в СХПК «Солнце»
на планируемый год
Вид корма Потребность в кормах с учетом
страхового запаса для продукции -
молоко, ц
Потребность в кормах с учетом
страхового запаса для продукции -
мясо, ц
Итого
Концентраты 1204,9
3390,7
4595,6
Сено 705,7
696,9
1402,6
Сенаж 1779,9
211,0
1990,9
Силос 8719,5
174,5
8894,0
Солома 570,0
32,1
602,1
Корнеплоды 1710,1
53,5
1763,6
Зеленые корме 5185,9
429,9
5615,8
Молоко -
569,7
569,7
Итого 19876
4989
24865
Данная таблица показывает потребность в кормах для производства молока и мяса на
ферме на планируемый год.
Теперь определяем затраты на корма по ферме в таблице 11.
Таблица 11 - Расчет затрат на корма по ферме
Вид корма Потребность в кормах в
физическом весе на все
виды продукции, ц
Стоимость 1 ц корма, руб. Сумма затрат по видам
корма, тыс. руб.
Концентраты
4595,6
198 2548,4
Сено
1402,6
81 505,9
Сенаж
1990,9
48 681,9
Силос
8894,0
25 1718,4
Солома
602,1
84 1000
Корнеплоды
1763,6
500 6749,7
Зеленые корме
5615,8
32 1318,5
Молоко
569,7
410 233,6
Итого
*
* 13902
Таким образом, потребность в кормах для производства продукции животноводства на
ферме составит 24865 ц на сумму более 13,9 млн. руб.
18
2.2.5. Планирование потребности в рабочей силе, затрат труда
и фонда оплаты труда
Необходимо определить численность работников на ферме, рассчитать затраты труда в
целом по ферме и на единицу продукции, определить фонд оплаты труда.
Приступаем к расчету численности работников по отраслям и к расчету фонда
заработной платы с начислениями. Для этого необходимо знать тарифные разряды
работников. Они представлены в таблице 12.
Таблица 12 - Тарифные разряды и тарифные коэффициенты работников СХПК «Солнце»
Должность Тарифный разряд Тарифный коэффициент
Обслуживание дойного стада
Доярка 6 1,67
Скотник-кормач 4 1,36
Ночной скотник 4 1,36
Обслуживание молодняка
Телятница 6 1,67
Доярка родильного отделения 6 1,67
Ночной скотник 4 1,36
Персонал по откорму
Ночной скотник 4 1,36
Скотник-кормач 4 1,36
Общефермский персонал
Бригадир-зоотехник 10 2,44
Электрик 6 1,67
Ветврач 6 1,67
Слесарь-механик 5 1,51
Также нужно знать норму обслуживания каждым работником (таблица 13).
Количество праздничных дней в году-11 дней. Отпуск работников - по 28 дней в году.
Для расчета дневной тарифной ставки понадобятся еще повышающие коэффициенты,
размер которых колеблется от 1,3 до 1,8. В СХПК «Солнце» принято, что у всех доярок,
телятниц, бригадира, электрика и ветврача повышающий коэффициент равен 1,8. У скотников-
кормачей и у ночного скотника - 1,5. У слесаря-механика - 1,7.
Таблица 13 - Нормы обслуживания по категориям работников, голов
Должность Норма обслуживания, голов
Обслуживание дойного стада
Доярки 40
Скотники-кормачи 65
Ночные скотники 200
Обслуживание молодняка
Телятница 42
1 2
1 2
Доярка родильного отделения 25
Ночной скотник 160
Персонал по откорму
19
Ночной скотник 200
Скотник-кормач 125
Расчет численности работников и фонд заработной платы производятся по следующим
формулам:
1. Среднегодовое кол-во = Объем работ / Норму обслуживания основных работников
2. Среднегодовое поголовье = (Кол-во растелившихся * Срок ) / 365
коров родильного отделения коров и нетелей в течение пребывания в
планир-го года отделении
Количество растелившихся коров и нетелей в течение планируемого года берем из плана
случек и отелов.
Срок пребывания в отделении-15 дней.
Среднегодовое поголовье = (100 * 15) / 365 = 4 головы коров родильного отделения
3. Среднегодовое кол-во = Среднегодовое поголовье / Норму
доярок в родильном коров родильного отделения для доярок
отделении
Среднегодовое кол-во доярок в родильном отделении = 4 / 25 = 1 доярка
4. Кол-во доярок = (Общее среднегодовое - Среднегодовое) / Норму
для дойных коров поголовье коров поголовье нагрузки
родильного отделения
Кол-во доярок = (100-4): 40 =3 доярки для дойных коров
5. Дневная тарифная = Минимальный / Среднемес-ое * Тарифный * Пов-ий
ставка размер оплаты кол-во рабочих коэффиц-т коэфф.
6. Годовой тарифный = Среднегодовая * Дневную тарифную * 365 дней
фонд численность ставку
работников
7. Доплата за продукцию составляет 25% от годового тарифного фонда
8. Доплата за сохранность приплода составляет 5% от годового тарифного фонда
9. Оплата за работу = 11 дней * Дневную тарифную * Среднегодовую
в праздничные дни ставку численность
10. Доплата за квалификацию составляет 20% от годового тарифного фонда у доярок
и телятниц и 10% у скотников-кормачей и ночных скотников.
11. Отпускные = 28 дней * Дневную тарифную * Среднегодовую
ставку численность
работников
12. Надбавка за стаж составляет 10% от годового тарифного фонда
13. Уральский коэффициент - 15% от годового тарифного фонда.
14. Всего фонд = Годовой тарифный фонд + Все доплаты + Отпускные + Уральский коэфф-т
20
Для расчета количества общефермского персонала нужно перевести среднегодовое
поголовье в условное поголовье следующим образом:
Условное поголовье = Коэфф-т перевода в условное поголовье * Среднегодовое поголовье
Данные о среднегодовом поголовье берем из приложения А.
Таблица 14 - Расчет условного поголовья
Вид скота Коэффициент перевода
в условное поголовье
Среднегодовое поголовье Условное поголовье
Коровы 1 100 100
Нетели 1 10 10
Молодняк КРС 0
э
66 349 231
Итого * * 341
Молодняк = Среднегод-ое + Средн-ое + Среднд-ое + Среднегод-ое
КРС поголовье поголовье поголовье поголовье
телят телок телок до бычков
старше 1 года
1 года
Молодняк КРС - 86 + 82 + 88 + 93 = 349 голов
На одного зоотехника приходится 1000 условных голов, у нас в хозяйстве 341 условная
голова. Следовательно, в хозяйстве нужен только один зоотехник. Один ветврач обслуживает
800 условных голов, в хозяйстве 341 условная голова. Следовательно, берем одного ветврача.
Таким образом, подсчитав численность работников фермы, мы определили фонд
заработной платы с доплатами и надбавками, который в 2004 году составит 616,047 тыс.
рублей.
2.2.6. Планирование прямых затрат по животноводству
Необходимо уметь планировать прочие прямые затраты по животноводству.
Нам известно среднегодовое поголовье коров – 100 голов. Все остальное поголовье
(прилож. А) - 316 голов. Также мы знаем планируемое производство молока и мяса. Молока –
30562,2 ц, мяса -1100 ц.
Прочие затраты по животноводству определяются путем умножения поголовье скота на
нормы затрат на 1 голову. Нормы затрат на 1 голову берутся из нормативного справочника.
Также всем работникам в хозяйстве в год нужно по одному халату, кроме доярок и
телятниц (им по два халата), по одному фартуку и по одной паре сапог.
Таблица 15 - Расчет прямых затрат в животноводстве, руб.
21