Курсовая работа - Расчет основных экономических показателей предприятия

Подождите немного. Документ загружается.

Балтийский Государственный Технический Университет им. Д.Ф.Устинова

«Военмех»

Кафедра организации производства и экономики промышленности

Курсовая работа по экономике

на тему:

«Расчет основных экономических показателей

предприятия на основе маркетинговых исследований»

Студент:

Вариант №26

Группа: ВМ226

Проверил: Киселев Ю.В.

Санкт-Петербург

2007г

СОДЕРЖАНИЕ

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ……………...................................3

1.2. Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и

возможного объема продаж при изменении цены изделия.....................................3

1.3. Исследование производственных возможностей предприятия...................3

1.4.Расчет производственных затрат и прибыли..................................................4

1.4.1. Расчет затрат при базовом объеме продаж...........................................4

1.4.2. Определение затрат на единицу продукции.........................................5

1.4.3. Цена единицы продукции по вариантам...............................................7

1.4.4. Прибыль от реализации единицы продукции.......................................7

1.5. Выбор оптимального варианта производственной программы (объема

продаж)……………………………………………………………………………….8

1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж…………………..…. 8

2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ…………..…. 8

2.1. Расчет объемных показателей ………………………………………………8

2.2 Расчет численности работников, производительности труда и заработной

платы……………………………………………………………………………….....9

2.3. Расчет себестоимости, прибыли и

рентабельности………………………...12

2.4. Расчет основных фондов и нормируемых оборотных средств……………14

2.5. Расчет рентабельности производства и фондоотдачи…………………......15

2.6. Сводный раздел экономических показателей………………………………16

1. ПРОГНОЗИРОВАНИЕ ОБЪЕМА ПРОДАЖ.

1.2. Определение величины спроса, доли предприятия на рынке и

возможного объема продаж при изменении цены изделия.

Таблица 1.1

№

рассматри-

ваемого

варианта

Изменение

цены, %

Изменение

величины

спроса, %

Доля

предприятия

на рынке, %

Величина

спроса (емкость

рынка)

Возможный

объем продаж,

шт.

Базовый 45 105000 47250

1 -3 5 45 110250 49613

2 -9 10 50 115500 57750

3 -15 15 50 120750 60375

=105000*0,45=47250 шт.

=110250*0,45=49613 шт.

=115500*0,5=57750 шт.

=120750*0,5=60375 шт.

1.3. Исследование производственных возможностей предприятия.

Таблица 1.2

№

варианта

Объем продаж,

шт.

Производствен-

ная мощность,

шт.

Необходимое

увеличение

производственной

мощности, %

Затраты на

расширение

мощности, млн. р.

Базовый 47250

56700

- -

1 49613 - -

2 57750 1,85 0,4625

3 60375 6,48 1,62

Производственная мощность=1,2* Q

При расширении производственной мощности менее, чем на 10%, затраты

на расширение в расчете на 1% составляют 0,25 млн. р.

1.4. Расчет производственных затрат и прибыли.

1.4.1. Расчет затрат при базовом объеме продаж.

Расчет основной заработной платы

=З

+З

iTi

tKÒÇ 



1

Таблица 1.3

Виды работ

Трудоем-

кость,

н-ч/шт.

Средний

разряд

работ

Тарифная

ставка

первого

разряда, р./ч

Тарифный

коэффи-

циент

Заработная

плата, р.

Фрезерная 6 4

1,86 145,1

Сверлильная 6 4 1,86 145,1

Токарная 7 4 1,86 169,3

Шлифовальная 7 5 2,17 197,5

Сборочная 7 5 2,17 197,5

Итого зарплата по тарифу 854,5

Доплаты по премиальным системам 427,25

Итого основная заработная плата 1281,8

Расчет дополнительной заработной платы

доп.

=0,1* З

=128,2 р.

Отчисления на социальные нужды составляют 26% от основной и дополнитель-

ной заработной платы.

соц.

=0,26*(1281,8+128,2)=366,6 р.

Расчет всех остальных затрат

В процентах от основной заработной платы:

расходы на содержание и эксплуатацию оборудования - 100% (1281,8 р.)

цеховые расходы - 100% (1281,8 р.)

общепроизводственные расходы - 80% (1025,4 р.)

прочие производственные расходы - 10% (128,2 р.)

Удельный вес материальных затрат в производственной себестоимости для

данного варианта курсовой работы составляет 45%.

М=3803,4 р.

Расчет внепроизводственных расходов

в/пр

=0,05*С

произв.

=0,05*9297,2=464,86 р.

Таблица 1.4

Статьи затрат Величина затрат, р.

Основная заработная плата 1281,8

Дополнительная заработная плата 128,2

Отчисления на социальные нужды 366,6

Все остальные затраты 3717,2

Материалы и комплектующие 3803,4

Внепроизводственные расходы 464,86

1.4.2. Определение затрат на единицу продукции.

Таблица 1.5

Статьи затрат

Величина затрат, р.

Условно-

постоянные

Условно-

переменные

Всего

Материалы и комплектующие - 3803,4 3803,4

Основная заработная плата - 1281,8 1281,8

Дополнительная заработная плата - 128,2 128,2

Отчисления на социальные нужды - 366,6 366,6

Расходы на содержание и

эксплуатацию оборудования

512,7 769,1 1281,8

Цеховые расходы 1281,8 - 1281,8

Общепроизводственные расходы 1025,4 - 1025,4

Прочие производственные расходы 64,1 64,1 128,2

Внепроизводственные расходы 232,43 232,43 464,86

ббпост

бперi

QС

CС



пер.б

=6645,63 р.

пост.б

=3116,43 р.

Изменение объема продаж по вариантам:

Базовый вариант - 0%

1 вариант - 5%

2 вариант - 22,22%

3 вариант - 27,8%

Таблица 1.6

Статьи затрат

Условно-переменные затраты, р. Условно-постоянные затраты, р.

Варианты Варианты

Базо-

вый

1 2 3

Базо-

вый

1 2 3

Материалы и

комплектующие

3803,4 3803,4 3042,7 3042,7 - - - -

Основная

заработная плата

1281,8 1281,8 1025,4 1025,4 - - - -

Дополнительная

заработная плата

128,2 128,2 102,6 102,6 - - - -

Отчисления на

социальные

нужды

366,6 366,6 293,3 293,3 - - - -

Расходы на

содержание и

эксплуатацию

оборудования

769,1 769,1 615,3 615,3 512,7 488,3 419,5 401,2

Цеховые расходы - - - - 1281,8 1220,8 1048,7

1003,

Общепроизводст-

венные расходы

- - - - 1025,4 976,6 839 802,5

Прочие

производст-

венные расходы

64,1 64,1 51,3 51,3 64,1 61,1 52,4 50,2

Внепроизводст-

венные расходы

232,43 232,43 186 186 232,43 221,4 190,2 181,9

пер.1

=6645,63 р.; С

пост.1

=2968,2 р.

пер.2

=5316,6 р.; С

пост.2

=2549,8 р.

пер.3

=5316,6 р.; С

пост.3

=2439 р.

=9613,83 р.

=7866,4 р.

=7755,6 р.

1.4.3. Цена единицы продукции по вариантам.

)

100

бi

ЦЦ





бб

СЦ

100



=С

+0,3С

=12690,7 р.

=12690,7*0,97=12310 р.

=12690,7*0,91=11548,5 р.

=12690,7*0,85=10787,1 р.

1.4.4. Прибыль от реализации единицы продукции.

=Ц

-С

=12690,7-9762,06=2928,64 р.

=12310-9613,83=2696,2 р.

=11548,5-7866,4=3682,1 р.

=10787,1-7755,6=3031,5 р.

Таблица 1.7

№

варианта

Объем продаж,

шт.

Цена

за единицу, р.

Себестоимость

единицы

продукции, р.

Прибыль на

единицу

продукции, р.

Базовый 47250 12690,7 9762,06 2928,64

1 49613 12310 9613,83 2696,2

2 57750 11548,5 7866,4 3682,1

3 60375 10787,1 7755,6 3031,5

1.5. Выбор оптимального варианта

производственной программы (объема продаж).

1.5.1. Выбор оптимального варианта объема продаж.

Σi

= П

-З

расш i

Σб

=2928,64*47250-0=138,38 млн. р.

Σ1

=2696,2*49613-0=133,77 млн. р.

Σ2

=3682,1*57750-462500=212,2 млн. р.

Σ3

=3031,5*60375-1620000=181,41 млн. р.

Таблица 1.8

№

варианта

Объем

продаж, шт.

Прибыль на

единицу

продукции, р.

Суммарная

прибыль от

реализации,

млн. р.

Затраты на

расширение

производстве

нной

мощности,

млн.р.

Суммарная

прибыль,

млн. р.

Базовый 47250 2928,64 138,38

138,38

1 49613 2696,2 133,77

133,77

2 57750 3682,1 212,64

0,4625

212,2

3 60375 3031,5 183,03

1,62

181,41

2. РАСЧЕТ ОСНОВНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ.

2.1. Расчет объемных показателей.

Определение реализованной продукции

=Ц∙Q

=11548,5∙57750=666,93 млн. р.

Определение товарной и валовой продукции

-( Г

- Г

)

+( Н

- Н

)

=666,93-0,05*666,93=633,6 млн. р.

=633,6+0,1*633,6=696,96 млн.р.

Определение чистой продукции

-( М+А)

-[ N

∙У

(М+А)

+ ( Н

- Н

) ∙У

(М+А)

]

=696,96-[633,6*0,6+0,1*633,6*0,7]=272,45 млн. р.

2.2. Расчет численности работников,

производительности труда и заработной платы.

Расчет численности основных рабочих

íá

ÊF

× 

100

)(

ijij

ijijij

íê

TíTíí

ÍÍ

QtQtT





= Q

-(Г

-Г

)

=57750-0,05*57750=54863 шт.

Нормативная трудоемкость работ:

3620961,0548636548636

100

)(

444







фф

ффф

нк

TнTнн

НН

QtQtT

н-ч

3620961,0548636548636

100

)(

444







свсв

свсвсв

нк

TнTнн

НН

QtQtT

н-ч

4224451,0548637548637

100

)(

444







тт

ттт

нк

TнTнн

НН

QtQtT

н-ч

4224451,0548637548637

100

)(

555







шш

шшш

нк

TнTнн

НН

QtQtT

н-ч

4224451,0548637548637

100

)(

555







сбсб

сбсбсб

нк

TнTнн

НН

QtQtT

н-ч

Бюджет времени одного рабочего за год:

)

100

1()

100

âñ

pá

ÄF 

=253*(1-0,12)*8*(1-0,02)=1745,5 ч

Коэффициент выполнения норм:

15,1



02,1



св

2,1



04,1



03,1



сб