Курсовая работа - Анализ производительности труда на примере ООО
Подождите немного. Документ загружается.
- нормативные документы (законодательного уровня);
- приказы, распоряжения;
- штатное расписание;
- статистическая отчетность отдела кадров по движению рабочих;
- данные бухгалтерского учета (табеля учета рабочего времени, акты о
браке, листы простоя, личные карточки и другие);
- «Отчет по труду», форма № 1-т (производственные отрасли).
Штатное расписание - организационно-распорядительный документ,
содержащий перечень наименований должностей постоянных сотрудников с
указанием количества одноименных должностей и размеров должностных
окладов. Штатное расписание утверждается собственником предприятия,
руководителем или вышестоящим органом.
Табель учета использования рабочего времени - первичный документ
который предназначен для учета использования рабочего времени,
контроля за соблюдением работниками установленного режима рабочего
времени и, расчетов с работниками по заработной плате и для получения
данных об отработанном времени.
1.4 Особенности деятельности предприятия
Машиностроение рыбной отрасли Приморского края начиналось с
небольших мастерских Учебно-производственного механического завода.
Завод занимался разработкой процессов механизации обработки рыбы,
производства запасных частей для ремонта судов рыбной промышленности.
В результате структурных изменений в рыбной промышленности в
конце 1953 г. завод стал именоваться «Механический завод объединения
«Приморрыба»» и был передан Главному управлению «Приморрыбпром».
Решением Министерства рыбного хозяйства СССР в 1971 г. было
проведено слияние в единое предприятие «Дальтехрыбпром» опытно-
машиностроительного завода «Приморрыбпрома» и конструкторских
подразделений ЦПКТБ. Создание «Дальтехрыбпрома» предусматривало
12
комплексное развитие машиностроительной базы на Дальнем Востоке, так
как имеющиеся мощности не обеспечивали возросшие потребности рыбной
промышленности в оборудовании, его ремонте и изготовлении запасных
частей.
С 1 октября 1980 г. на базе «Дальтехрыбпрома» было создано научно-
производственное объединение «Дальрыбтехцентр», которое многие годы
решало вопросы механизации процессов добычи и обработки рыбы и
морепродуктов на Дальнем Востоке.
Перестройка в экономике страны и спад в рыбной промышленности
существенно отразились на состоянии НПО «Дальрыбтехцентр». Распался
многочисленный коллектив, ушли в поисках заработка и на пенсию
квалифицированные специалисты. Но, несмотря на трудности, сохранен
костяк трудового коллектива.
Преобразовавшись в мае 1994 г. в открытое акционерное общество,
«Дальрыбтехцентр» в основном сохранил производственные мощности и
имеет в своем составе как опытное машиностроительное и
металлопластиковое производство, так и некоммерческое конструкторское
подразделение.
ОАО «Дальрыбтехцентр» осуществляет следующие виды
деятельности:
1. Производство опытных образцов и промышленных партий машин и
оборудования пищевого и др. производств; производство товаров
народного потребления и оказание услуг на базе, как собственного
научно-технического потенциала, так и с привлечением передовых
достижений отечественной и зарубежной науки и техники,
материальных ресурсов, расширение производственных и
экономических связей;
2. Разработка и продажа собственной научно-технической продукции
и модернизации цехов, судов, других производств и технических
мощностей;
13
3. Разработка и продажа прогрессивных экологически чистых
безотходных технологий комплексной переработки рыбного сырья
и других морепродуктов для выпуска пищевой, кормовой,
медицинской и технической продукции;
4. Монтаж, наладка и пуск в эксплуатацию, сервисное обслуживание
аналогичного оборудования, изготовленного другими
юридическими лицами;
5. Строительство предприятий пищевой промышленности;
6. Оказание посреднических услуг отечественным и иностранным
юридическим и физическим лицам;
7. Изучение рынка капиталов и осуществление инвестиций в сферах
рыбного, лесного и сельского хозяйства, промышленности,
транспорта, строительства, экологии, туризма, а также в
благотворительных целях;
8. Приобретение, владение, продажа, эмиссия ценных бумаг, а равно
и любой другой вид операций с ценными бумагами;
9. Осуществление внешнеэкономической деятельности по экспорту и
импорту товаров, услуг, ценных бумаг.
ОАО «Дальрыбтехцентр» имеет в своём составе восемь структурных
единиц. Три подразделения обеспечивающие (АУП, энергомеханик и ТСК) и
пять фирм, выполняющих на хозяйственной основе производственную
деятельность.
После приватизации на предприятии было осуществлено преобразование
бывших цехов в фирмы без выделения на самостоятельный баланс, за
исключением ОКАЦ.
Фирмы «Машиностроитель», «Опытное производство»,
«Металлопластик» занимаются изготовлением технологического
оборудования, металлоконструкций, запасных частей, товаров народного
потребления и опытных машин для рыборазделки.
14
Фирма «ФЕЛД» занимается ремонтом лентообвязочных машин для
рыболовного флота ВБТРФ. Фирма «Типография» занимается изготовлением
бланочной продукции, размножением документации и производит
переплетные работы.
Кроме того, ОАО «Дальрыбтехцентр» имеет дочерние зависимые
некоммерческие научно-технические учреждения «ОКАЦ» и «Дальпико-
Сервис».
Схема деятельности, используемая на предприятии, в большей степени
ориентирована на производственную, а не на маркетинговую стратегию. Это
происходит за счет отсутствия отделов маркетинга в структурных
подразделениях. В некотором зачаточном состоянии маркетинг реализуется в
коммерческой службе, сюда же можно отнести использование позаказного
метода.
В 2001 году с организационной точки зрения были внесены изменения в
процесс снабжения с помощью образования транспортно-складской конторы,
которая по существу включает в себя отдел материально-технического и
заготовительно-транспортного обеспечения и отдел охраны
производственных помещений и территории.
В целом по предприятию отмечены следующие негативные моменты в
работе структурных подразделений:
1. Наблюдается несвоевременное обеспечение производства
материалами и комплектующими изделиями.
2. Производственно-коммерческий отдел обеспечивает слабую связь
заказчика с производственными цехами, что несет в себе искажение
информации и как следствие этого некачественное выполнение заказа, рост
затрат на устранение неточностей и недостатков произведенной продукции.
3. Выявлено отсутствие связи между службами отдела материально-
технического снабжения и производственно-коммерческим отделом (ПКО), а
также техническими службами и ПКО, что вызывает сбои в работе
предприятия.
15
4. Плохая взаимосвязь конструкторов с производственным отделом
привела к наличию брака в изготавливаемом оборудовании.
Тем не менее, предприятие в отчетном году успешно конкурировало на
рынке, наращивая объемы производства.
Основные экономические показатели представленные в виде таблицы и
дают полную характеристику темпов и динамику развития и изменения
предприятия (Таблица 1)
Таблица 1. Основные экономические показатели ОАО «Дальрыбтехцентр».
Показатели 2005 г. 2006 г. 2007 г.
В процентах к
2005 году
2006 г. 2007 г.
1. Объем выпущенной
продукции, тыс. руб.
49510 69416 72855 140,21 147,15
2. Себестоимость ТП,
тыс. руб.
44240 58895 59868 133,13 135,33
3. Затраты на 1 руб. ТП.
((2/1)*100), коп.
89,36 84,84 82,17 - -
4. Среднесписочная
численность ППП, чел.
399 362 312 90,73 78,45
5. ФОТ, тыс. руб.
24879 25938 26864 104,26 107,98
6. Среднегодовая
заработная плата 1
рабочего, тыс. руб. (5/4)
62,35 71,65 85,83 114,92 137,66
7. Среднегодовая
выработка 1 рабочего,
тыс. руб. (1/4)
124,09 191,76 232,76 154,53 187,57
8. Среднегодовая
стоимость ОПФ, тыс.
руб.
5916 6796 6807 114,87 115,06
9. Фондоотдача, руб.
(1/8)
8,37 10,21 10,70 121,98 127,84
10. Чистая прибыль, тыс.
руб.
4443 7201 9238 162,08 207,92
16
11. Рентабельность
основной деятельности,
%. ((10/2)*100%)
10,04 12,23 15,43 - -
Из данных таблицы 1 следует, что объем выпущенной продукции в
2006 г. увеличился по отношению к 2005 году на 19906 тыс. руб.(40,21%), а в
2007 г. по отношению к 2005 г. на 23345 тыс. руб.(47,15%).
Аналогичная ситуация имело место и с себестоимостью: в 2006 г. она
увеличилась на 14655 тыс. руб.(33,13%) по отношению к 2005 году, а в 2007
г. по сравнению с 2005 г. на 15628 тыс. руб.(35,33%).
При этом затраты на 1 рубль товарной продукции в 2006 и в2007 гг.
по отношению к 2005 году снизились на 4,52% и 7,19% соответственно.
Среднегодовая выработка 1 рабочего увеличилась на 67,67 тыс. руб.(54,53%)
в 2006 г. и на 108,67 тыс. руб.(87,57%) в 2007 г. по отношению к 2005 г.
Вследствие таких изменений произошло увеличение чистой прибыли
по отношению к 2005 году: в 2006 г. она увеличилась на 2758 тыс. руб.
(62,08%), в 2007 г. на 4795 тыс. руб. (107,92%).
При этом годовой фонд оплаты труда в 2006 г. увеличился по
отношению к 2005 году на 1059 тыс. руб.(4,26%), а в 2007 г. по отношению к
2005 г. на 1985 тыс. руб.(7,98%). Со среднесписочной численностью ППП
произошли изменения в противоположную сторону: в 2006 г. она
уменьшилась на 37 человек(9,27%) по отношению к 2005 г., а в 2007 г. по
отношению к 2005 г. на 86 человек(21,55%). При этом среднегодовая
заработная плата увеличилась по отношению к 2005 году, в 2006 г. на 9,3
тыс. руб. в год(14,92%) и на 23,48 тыс. руб. в год(37,66%) в 2007 году.
Произошло увеличение среднегодовой стоимости ОПФ на 880 тыс.
руб.(14,87%) в 2006 г. и на 891 тыс. руб.(15,06%) в 2007 г. по отношению к
2005 г. Фондоотдача увеличилась на 1,84 руб.(21,98%) в 2006 г. по
отношению к 2005 году, и на 2,33 руб. в 2007 г. по отношению к 2005 г.
17
В результате всех этих изменений рентабельность основной
деятельности возросла по отношению к 2005 году на 2,19% в 2006 г. и на
5,39% в 2007 г.
2. Анализ производительности труда
2.1. Анализ обобщающих показателей уровня производительности
труда
К обобщающим показателям уровня производительности труда
относятся: среднегодовая, среднедневная и среднечасовая выработка
продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на
одного работающего в стоимостном выражении.
Выработка продукции в стоимостном выражении на одного
среднесписочного работника как показатель производительности труда
состоит из выработки продукции, вызванной повышением технического
уровня производства вследствие уменьшения затрат рабочего времени на
изготовление единицы продукции (собственно производительность труда), и
определяется факторами, изменяющими объем продукции в стоимостном
выражении.
Наиболее обобщающим показателем производительности труда
является среднегодовая выработка продукции одним работающим. Величина
его зависит не только от выработки рабочих, но и от удельного веса
последних в общей численности промышленно-производственного
персонала, а также от количества отработанных ими дней и
продолжительности рабочего дня (рисунок 1).
18
Рисунок 1. Структурно-логическая факторная модель производительности
труда
19
Среднегодовая выработка одного работника (ГВ
ппп
)
Удельный вес рабочих в общей
численности работников (Уд)
Количество отработанных дней
одним рабочим за год (Д)
Средняя продолжительность
рабочего дня, ч (П)
Среднечасовая выработка продукции
(ЧВ)
Среднедневная выработка одного
рабочего (ДВ)
Среднегодовая выработка одного
рабочего (ГВ')
Техника,
технология и
организация
производства
Уровень
автоматизации и
механизации
производства
Уровень
квалификации
рабочих
Трудовой стаж
и возраст
рабочих
Мотивация
рабочих и т.д.
Таким образом, факторная модель для анализа производительности
труда на предприятии будет иметь вид:
ГВ
ППП
= Уд×Д×П×ЧВ, где
Уд - удельный вес рабочих в общей численности персонала;
Д - количество отработанных дней одним рабочим за год;
П - средняя продолжительность рабочего дня в часах;
ЧВ - среднечасовая выработки рабочего.
Далее в ходе анализа можно изучить влияние на среднечасовую
выработку одного рабочего следующих факторов:
—Yинтенсификация производства;
—Yвнедрение на предприятии достижений НТП;
—Yуровень непроизводительных затрат рабочего времени;
—Yизменение структуры выпускаемой продукции.
2. 2. Анализ использования рабочего времени
Одним из важнейших условий выполнения плана производства,
увеличения выработки продукции на каждого члена трудового коллектива, а
также рационального использования трудовых ресурсов является экономное
и эффективное использование рабочего времени. От того, насколько полно и
рационально используется рабочее время, зависят эффективность работы,
выполнение всех технико-экономических показателей. Поэтому анализ
использования рабочего времени является важной составной частью
аналитической работы на промышленном предприятии.
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству
отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период
20
времени, а также по степени использования фонда рабочего времени. Такой
анализ проводится по каждой категории работников, по каждому
производственному подразделению и в целом по предприятию (Таблица 3).
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР),
количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней
продолжительности рабочего дня (П):
ФРВ = ЧР ∙ Д ∙ П
Таблица 3. Использование трудовых ресурсов предприятия
Показатель 2006 г. 2007 г. Отклонения
Среднегодовая численность рабочих , чел. 362 312 -50
Отработано дней одним рабочим за год 248 260 +12
Отработано часов одним рабочим за год 1984 2340 +356
Средняя продолжительность рабочего
дня, час.
8 9 +1
Фонд рабочего времени, чел.-ч 718208 730080 11872
На данном предприятии фонд рабочего времени в 2007 г. больше фонда
рабочего времени 2006 г. на 11872 ч., в том числе за счет изменения:
а) Численности рабочих:
ΔФРВ
ЧР
= (ЧР
ОТЧ
- ЧР
ПРЕД
) ∙ Д
ПРЕД
∙ П
ПРЕД
= (312 - 362) ∙ 248 ∙ 8 = -99200 чел/
час
т. е. в результате снижения среднегодовой численности рабочих в отчетном
году по сравнению с предыдущим на 50 человек фонд рабочего времени в
отчетном году уменьшился на 99200 чел-ч.
б) Количества отработанных дней одним рабочим:
ΔФРВ
Д
= ЧР
ОТЧ
∙(Д
ОТЧ
- Д
ПРЕД
) ∙ П
ПРЕД
= 312 ∙ (260-248) ∙ 8 =+29952 чел/час
т. е. в результате увеличения количества отработанных дней одним рабочим
за год в отчетном году на 12 дней фонд рабочего времени увеличился на
29952 чел-ч.
в) Продолжительности рабочего дня:
ΔФРВ
П
= ЧР
ОТЧ
∙ Д
ОТЧ
∙ (П
ОТЧ
- П
ПРЕД
) = 312 ∙ 260 ∙ ( 9-8 )= +81120 чел/час
21