Контрольная работа - Бюджетная система РФ, ее состав и принципы организации

Подождите немного. Документ загружается.

 родильные: 41R580 * 27 = 1 122R660 руб.;

 прочие: 30R900 * 22 = 679R800 руб.;

Итого: 648 600+ 848R000+ 1 106R700+ 1 122R660+ 672R800= 4R405R760 руб.

Сумма расходов на медикаменты в год (столбец 12) рассчитывается, как

произведение числа койко-дней (столбец 8) и нормы расходов на медикаменты

на 1 койко-день (столбец 10).

Произведем расчет расходов на медикаменты для больниц и диспансеров

в сельской местности (Норма расходов на 1 койко-день



Число койко-дней):

 хирургические: 20R160 * 20 = 403 200 руб.;

 детские: 16R640 * 30 = 499R200 руб.;

 терапевтические: 24R480 * 17 = 416 160 руб.;

 родильные: 13R200 * 32 = 422R400 руб.;

 прочие: 21R900 * 30 = 657 000 руб.;

Итого: 403R200+ 499R200+ 416R160+ 422R400+ 657R000 =2 397R960 руб.

Расчет расходов на медикаменты для больниц и диспансеров в городах:

 хирургические: 28R100 * 27 = 761R400 руб.;

 детские: 33R920 *30 = 1 017R600 руб.;

 терапевтические: 52R700 * 22 = 1 159R400 руб.;

 родильные: 41R580 * 32 = 1 330 560 руб.;

 прочие: 30R900 * 30 = 927R000 руб.;

Итого: 761R400+1 017R600+1 159R400+1R330R560+927R000=5 195R960 руб.

9. В Таблице 11 представлены показатели расходов на медикаменты

в амбулаторно-поликлинических учреждениях.

Дневная нагрузка в поликлинике (столбец 7) рассчитывается, как

произведение нормы обслуживания в час (столбец 3) и числа часов работы в

день (столбец 5). Аналогично рассчитывается дневная нагрузка на дому, т.е.

столбец 8 = столбец 4 * столбец 6.

В столбце 9 «всего» указывается суммарная нагрузка в поликлинике и на

дому, столбец 7 + столбец 8:

Таблица 11

План амбулаторно-поликлинических посещений. Расход медикаментов

Наименование

Число

ставок

долж-

ностей

Расчет нормы

обслужива-

ния в час

Число часов

работы в

день

Дневная нагрузка

Число

рабочи

х дней

в году

Годовая

нагрузк

Число

врачеб-

ных

посе-

щений

Средний

расход на

медикамен-

ты на 1

посещение

Сумма

расходов

на медика-

менты,

руб.

в по-

ликли-

нике

на

дому

в по-

ликли-

нике

на

дому

в по-

ликли-

нике

на

дому

всего

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

1.Терапия

2,5 5 2 3 3 15 6 21 281 5901 14752,5 8 118020

2. Хирургия

1,5 8 1,25 5 0,5 36 0,625 36,625 281 10291,63 15437,4 22 339622,8

3.Гинекология 1 5 1,25 5 1 22,5 1,25 23,75 281 6673,75 6673,8 18 120127,5

4. Педиатрия

2,5 7 2 3 3 21 6 27 281 7587 18967,5 11 208642,5

5. Неврология

0,5 5 1,25 5 Х 25 Х 25 281 7025 3512,5 5 17562,5

6. Дерматология 0,5 8 1,25 5 Х 40 Х 40 281 11240 5620 15 84300

7. Стоматология 2 4 Х 5 Х 20 Х 20 281 5620 11240 20 224800

ВСЕГО : Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х Х 1113075,3

В поликлинике На дому Всего

1.Терапия: 5 * 3 = 15 2 * 3 = 6 15 + 6 = 21

2. Хирургия: 8 * 4,5 = 36 1,25 * 0,5 = 0,625 36 + 0,625 = 36,625

3. Гинекология: 5 * 4,5 = 22,5 1,25 * 1 = 1,25 22,5 + 1,25 = 23,75

4. Педиатрия: 7 * 3 = 21 2 * 3 = 6 21 + 6 = 27

5. Неврология: 5 * 5 = 25 25 + 0 = 25

6. Дерматология: 8 * 5 = 40 40 + 0 = 40

7. Стоматология: 4 * 5 = 20 20 + 0 = 20

Годовая нагрузка равна произведению общей дневной нагрузки на

число дней в году, т.е. столбец 11 = столбец 9 * столбец 10.

Число врачебных посещений определяется, как произведение годовой

нагрузки на число ставок должностей, т.е. столбец 12 = столбец 11* столбец

Терапия: 5901 * 2,5 = 14 752,5

Хирургия: 10291,63 * 1,5 = 15R437,4

Гинекология: 6 673,8 * 1 = 6 673,8

Педиатрия: 7R587 * 2,5 = 18R967,5

Неврология: 7025 * 0,5 = 3R512,5

Дерматология: 11240 * 0,5 = 5R620

Стоматология: 5R620,0 * 2 = 11R240

Сумма расходов на медикаменты (Число врачебных посещений

×Средний расход на медикаменты на 1 посещений):

Терапия: 14 752,5 * 8 = 118 020

Хирургия: 15R437,4 * 22 = 339 623,6

Гинекология: 6 673,8 * 18 = 120 127,5

Педиатрия: 18 967,5 * 11 = 208 642,5

Неврология: 3 512,5 * 5 = 17562,5

Дерматология: 5R620 * 15 = 84300

Стоматология: 11R240 * 20 = 224R800

В сороке «Всего» указывается общая сумма расходов на медикаменты.

10. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала.

В табл. 12 представлены показатели расходов на заработную плату

медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской

местности.

Таблица 12

Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в

городах и сельской местности

№ Показатель

Больницы и

диспансеры в

городах

Больницы и

диспансеры в

сельской местности

Принято

в теку-

щем году

Проект

на

следую-

щий год

Принято

в теку-

щем году

Проект на

следую-

щий год

1 2 3 4 5 6

1 Среднегодовое количество коек х 599 х 300

Средняя заработная плата на 1

койку в год, руб.

850 950 800 900

3 Годовой ФЗП в год, руб 500 000 569 050 300 000 270 000

При расчете используются показатели среднегодового числа коек,

полученные в табл. 10. Годовой ФЗП равен произведению среднегодового

числа коек на среднюю заработную плату на 1 койку в год:

 в городах: 599 * 950 = 569 050 руб.;

 в сельской местности: 300 * 900 = 270 000 руб.

4) Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности,

мягкий инвентарь.

В табл. 13 представлены показатели расхода на канцелярские и

хозяйственные принадлежности, а также мягкий инвентарь по больницам и

диспансерам в городах и сельской местности.

Показатели количества коек на начало года (строка II.1) и

среднегодовое количество коек (I.1) заполняются на основании данных табл.

10. Прирост коек в течении года определяется, как разница количества коек

на конец года и начало года. Общий размер расходов равен произведению

количества коек и расходов на 1 койку.

Таблица 13

Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по

больницам и диспансерам в городах и сельской местности

Показатель

Больницы и

диспансеры в

городах

Больницы и

диспансеры в

сельской местности

Принято

в теку-

щем году

Проект

на

следую-

щий год

Принято

в теку-

щем году

Проект

на

следую-

щий год

1 2 3 4 5

I. Канцелярские и хозяйственные расходы

1. Среднегодовое количество

коек

Х 599 Х 300

2. Расходы на 1 койку в год, руб. 450 450 450 450

Итого канцелярских и

хозяйственных расходов, руб.

Х 269 550 Х 165 000

II. Мягкий инвентарь

1. Количество коек на начало

года

Х 550 Х 277

2. Расходы на дооборудование 1

койки в год, руб.

500 500 500 500

3. Итого расходов на

дооборудование, руб.

Х 275 000 Х 138 500

4. Прирост коек за год Х 85 Х 42

5. Расходы на оборудование 1

новой койки, руб.

700 700 700 700

6. Итого расходов на

оборудование новых коек,

руб.

Х 59 500 Х 29 400

Всего расходов на мягкий

инвентарь, руб.

Х 334 500 Х 167 900

Итого канцелярских и хозяйственных расходов:

 в городах: 599 * 450 = 269R550 руб.;

 в сельской местности: 300 * 450 = 135R000 руб.

Итого расходов на дооборудование:

 в городах: 550 * 300 = 275R000 руб.;

 в сельской местности: 277 * 500 = 138R500 руб.

Итого расходов на оборудование новых коек:

 в городах: 85 * 700 = 59 500 руб.;

 в сельской местности: 42 * 700 = 29 400 руб.

Общей размер расходов на мягкий инвентарь складывается из

расходов на оборудование новых коек и дооборудования ранее

установленных:

 в городах: 275R000 + 59R500 = 334 500 руб.;

 в сельской местности: 138R500 + 29R400 = 167R900 руб.

5) В табл. 14 представлены сводные расходы по больницам и

диспансерам.

Таблица 14

Свод расходов по больницам и диспансерам в городах и сельской местности,>руб.

№

Показатель, единица

измерения

Больницы и

диспансеры в

городах

Больницы и

диспансеры в

сельской местности

Принято

в теку-

щем

году

Проект

на

следую-

щий год

Принято

в теку-

щем

году

Проект

на

следую-

щий год

1 2 3 4 5 6

Заработная плата мед.

персонала больниц и

диспансеров

500000 569050 300000 270000

Начисления на заработную

плату (26%)

130000 147953 78000 70200

3 Питание 3000000 4405760 2000000 2247920

4 Медикаменты 3500000 5195960 2500000 2397960

5 Мягкий инвентарь X 334500 X 167900

Канцелярские и хозяйственные

расходы

X 269550 X 135000

7 Приобретение оборудования 250000 295000 150000 177000

8 Капитальный ремонт 1200000 1380000 700000 805000

9 Прочие расходы 400000 450000 300000 350000

ИТОГО расходов: 8980000 13047773 6028000 6620980

Заработная плата мед. персонала больниц и диспансеров (строка 1)

заполняется на основании ранее полученных данных в табл. 12.

Начисления составляют 26% от заработной платы:

 в городах: 500R000 * 0,26 = 130R000 руб. – в текущем году;

569R050 * 0,26 = 147R953 руб. – в следующем году;

 в сельской местности: 300R000*0,26 =78R000 руб. – в текущем году;

270R000*0,26 = 70R200 руб. – в следующем году.

Расходы на питание и медикаменты переносятся из табл. 10, а расходы

на мягкий инвентарь, а также канцелярские и хозяйственные расходы – из

табл.R13.

Расчет расходов на приобретение оборудования и инвентаря ведется,

исходя из того, что на следующий год в сфере здравоохранения, согласно

условиям, планируется увеличение данных расходов на 18 % по отношению к

затратам текущего года:

 в городах: 250R000 + 250R000 * 0,18 = 295R000 руб.;

 в сельской местности: 150R000 + 150R000 *0,18 = 177R000 руб.

В следующем году планируется увеличить расходы на капитальный

ремонт на 15% по сравнению с расходами текущего года. Таким образом,

расходы на капитальный ремонт составят:

 в городах: 1 200R000 + 1 200R000 * 0.15 = 1R380 000 руб.;

 в сельской местности: 700R000 + 700R000 *0.15 = 805 000 руб.

В строке «Итого» рассчитываются суммы расходов по столбцам.

6) В табл. 15 представлен свод расходов по амбулаторно-

поликлиническим учреждениям.

Начисления на заработную плату в размере 26% составляют:

 в текущем году: 750 000 * 0.26 = 195 000 руб.;

 в следующем году: 800 000 * 0.26 = 208 000 руб.

Расходы на медикаменты в текущем году переносятся из табл. 11.

При расчете расходов на приобретение оборудования и инвентаря

учитывается тот факт, что на следующий год планируется увеличение

данного вида расходов на 18%:

 380R000 * 0,18 + 380R000 = 448R400 руб.

Расходы на капитальный ремонт планируется увеличить на 15 %:

 1R000R000 * 0,15 + 1R000R000 = 1R150R000 руб.

В строке «Итого» рассчитываются суммы расходов по столбцам.

Таблица 15

Свод расходов по амбулаторно-поликлиническим учреждениям, руб.

№ Показатель

Принято в

текущем году

Проект на

следующий год

1 2 3 4

1 Заработная плата мед. персонала 750 000 800 000

2 Начисления на заработную плату (26%) 195 000 208 000

3 Медикаменты 786R987,3 1 200 000

4 Мягкий инвентарь х 350 000

5 Канцелярские и хозяйственные расходы х 160 000

6 Приобретение оборудования и инвентаря 380 000 448 400

7 Капитальный ремонт 1 000 000 1 150 000

8 Прочие расходы х 250 000

Итого расходов: 3R111R987,3 4R566 400

7) В табл. 16 представлен свод всех расходов бюджета на

здравоохранение, который заполняется на основании табл. 14 и табл. 15.

Таблица 16

Свод расходов на здравоохранение

№ Учреждение

Текущий год

Проект на

год

Принято

Исполнено

за 6 мес.

Ожидаемое

исполнени

1 2 3 4 5 6

Больницы и диспансеры

в городах 8980000 4490000 8980000 13047773

Больницы и диспансеры

в сельской местности 6028000 3014000 6028000 6620980

Амбулаторно-

поликлини-ческие

учреждения 3111987,3 1555993,65 3111987,3 4566400

Прочие учреждения

здравоохранения 2000000 1000000 2000000 2400000

Итого расходов:

20119987, 10059993,6 20119987 26635153

3 5

На основании полученных данных о доходах и расходах составляется

проект бюджета района (табл. 17).

Итоги по доходам и расходам рассчитываются суммированием

соответствующих статей доходов и расходов.

Таблица 17

ПРОЕКТ БЮДЖЕТА РАЙОНА, РУБ.

Показатели

Текущий год

Проект на

год

принято

исполнен

о за 6

месяцев

ожидаемое

исполнение

Наименование доходов

1. Налог на имущество

физических лиц 32 000 16 000 32 000 40 000

2. Земельный налог 96 200 48 100 96 200 265 100

3. Единый налог на

вмененный доход 272 000 136 000 272 000 312 800

4. Транспортный налог 21 178,3 10 589,15 21 178,3 21 178,3

5. НДФЛ 786 658 393 329 786 658 4782 85,6

6. Неналоговые доходы 500 250 500 575

ВСЕГО ДОХОДОВ

1 208

536,3

604268,1

5 1 208 536,3 1 117 938,9

Дотации и субвенции из

бюджета области

- - - -

ИТОГО ДОХОДОВ

1 208

536,3

604

268,15 1 208 536,3 1R117 938,9

Наименование расходов

1. Общегосударственные

вопросы 105 52,5 105 111,3

2. Национальная безопас-

ность и правоохраните-

льная деятельность 100 50 100 110

3.RНациональнаяRэкономик

а 250 125 250 268,75

4. Жилищно – коммуналь-

ное хозяйство 800 300 800 888

5. Охрана окружающей

среды 100 50 100 105

6. Образование

557,849

778,9245 15 557,849 17 704,57

7. Культура, кинематогра-

фия и СМИ 250 125 250 300

8. Здравоохранение и

спорт

119,987

059,9935 20 119,987 26 635,153

ИТОГО РАСХОДОВ

282,836

541,418 37 282,836 46 122,773

Субвенции в областной

бюджет

1 171

253,464

585

726,732

1171253,46

1071816,12

ВСЕГО РАСХОДОВ

1 208

536,3

604

268,15 1R208 536,3 1R117 938,9

Оборотная кассовая

наличность 7456,5672 X 7456,5672 9224,5546

Оборотная кассовая наличность создается в размере 2% от расходов:

 в текущем году: 1 208 536,3 * 0.02 = 7456,5672 тыс.руб.;

 в следующем году: 1 117 938,9 * 0.02 = 9224,5546 тыс. руб.

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

Для анализа составленного проекта бюджета рассмотрим динамику

изменения показателей и структуру планируемого бюджета.

Показатели

Прирост по

отношению к

текущему году, %

Доля в составе доходов

(расходов)

Текущий

год

Проект

следующего

года

1. Налог на имущество

физических лиц 25,00 2,65 3,58

2. Земельный налог 175,57 7,96 23,71

3. Единый налог на вмененный

доход 15,00 22,51 27,98

4. Транспортный налог 0,00 1,75 1,89

5. Налог на доходы физических

лиц -39,20 65,09 42,78

6. Неналоговые доходы 15,00 0,04 0,05

Итого доходов -7,50 100,00 100,00

Дотации и субвенции из

бюджета области

- -