Контрольная работа - Бюджетная система РФ, ее состав и принципы организации

Подождите немного. Документ загружается.

на 1 учащегося, руб.

на всех учащихся, руб. 129 600 154 200

6 Расходы на питание:

норма расходов на питание 1 учащегося

вRдень, руб. 40 40

число дней функционирования групп 248 248

расходы на питание в год, руб. 4R285440 5R098 880

7 Итого расходов на ГПД, руб 4556563,2 5421466,4

На рассчитанную заработную плату производится начисление в размере

26% (строка 4):

- в текущем году: 112R320 * 0,26 = 29R203,2 руб.;

- в следующем году: 133R640 * 0,26 = 34R746,4 руб.

Расходы на мягкий инвентарь в год рассчитываются аналогично

заработной плате, то есть произведение расходов на 1 учащегося на число

учащихся в ГПД:

- в текущем году: 432 * 300 = 129 600 руб.;

- в следующем году: 514 * 300 = 154R200 руб.

Расходы на питание определяются, как произведение 3-х показателей -

среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода и числа дней

функционирования 1 учащегося, что составляет:

- в текущем году: 432 * 40 * 248 = 4R285R440 руб.;

- в следующем году: 514 * 40 * 248 = 5R098R880 руб.

Общая сумма расходов на содержание ГПД рассчитывается

суммированием всех видов расходов на всех учащихся, относящихся к ГПД:

- в текущем: 112 320 + 29R203,2 + 129R600 + 4R285R440 = 4R556R563,2 руб.;

- в следующем: 133640 + 34R746,4+ 154R200+ 5R098R880 = 5R421R466,4Rруб.

5. В Таблице 7 представлен свод расходов по общеобразовательным

школам, который составляется на основе данных, полученных ранее.

Таблица 7

Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.

№ Показатель, единица измерения

Принято в

текущем

году

Проект на

год

1 2 3 4

1 Заработная плата педагогического персонала 385467,59 362962,84

2 Заработная плата административно-обслужива-

ющего и учебно-вспомогательного персонала 68000,00 80240,00

3 Всего ФЗП 544161,11 531843,41

4 Начисления на заработную плату 141I481,89 138I279,28

5 Хозяйственные и командировочные расходы 17 820 20 790

6 Учебные и прочие расходы 16 355 19 275

7 Расходы на ГПД 4I556I563,2 5I421I466,4

8 Итого расходы на текущее содержание школ 5I279I381,2 6I131I654,08

Значения заработной платы персонала (строки 1 и 2) заполняются на

основе ранее полученных данных (табл. 4). В строке 3 «Всего ФЗП»

указывается общий ФЗП по школе (табл. 4).

На заработную плату производится начисление в размере 26% от общего

ФЗП:

 в текущем году: 544R161,11* 0,26 = 141R481,89 руб.;

 в следующем году: 531R843,41 * 0,26 = 138279,28 руб.

Хозяйственные, командировочные, учебные и прочие расходы

заполняются на основе результатов, полученных в табл. 5, расходы на ГПД – на

основе табл. 6.

Общая сумма расходов на текущее содержание школ рассчитывается

суммированием всех расходов (сумма строк 3 – 7 табл. 7):

 в текущем году: 544R161,11 +141R481,89 + 17R820 + 16R355 +

4R559R563,2 = 5R279R381,2 руб.;

 в следующем году: 531R843,4 + 138R279,28 + 20R790 + 19R275 +

5R421R466,4 = 6R131R654,08 руб.

6. Для расчета расходов на содержание ДОУ (см. табл. 8) определим

среднегодовое число детей в ДОУ по формуле:

ср

= [К

нач.г.

* n + К

кон.г

* (12 – n)] / 12,

где К

ср

- среднегодовое число детей в ДОУ;

нач.г.

и К

кон.г.

- число детей в ДОУ на начала и конец года, соответственно;

n – число месяцев до начала прироста.

Таким образом, среднегодовое число детей в ДОУ с учетом прироста с

[300 * 6 + 350 * (12 – 6)] / 12= 325 – в текущем году;

[350 * 6 + 400 * (12 – 6)] / 12= 375 – в следующем году.

Расходы на заработную плату (на всех детей) определяются как

произведение расходов на 1 ребенка и среднегодового числа детей в ДОУ:

 в текущем году: 280 * 325 = 91R000 руб.;

 в следующем году: 280 * 375 = 105 000 руб.

Начисления на заработную плату составляют 26%:

 в текущем году: 91R000 * 0,26 = 23R660 руб.;

 в следующем году: 105R000 * 0,26 = 27R300 руб.

Расходы на питание всех детей в год рассчитываются, как произведение

числа дето-дней на норму расходов на 1 ребенка в день.

Число дето-дней, в свою очередь, определяется, исходя из числа дней

функционирования и среднегодового числа детей в ДОУ:

 в текущем году: 225 * 325 = 73R125 дето-дней.;

 в следующем году: 225 * 375 = 84R375 дето-дней.

Тогда расходы на питание составят:

 в текущем году: 73R125 * 50 = 3R656 250 руб.;

 в следующем году: 84R375 *50 = 4R218R750 руб.

Таблица 8

Расчет расходов на содержание ДОУ

№ Показатель, единица измерения

Принято в

текущем

году

Проект на

год

1 2 3 4

1 Число детей:

на начало года 300 350

на конец года 350 400

среднегодовое (прирост с 01. 07) 325 375

2 Расходы на заработную плату в год:

на 1 ребенка, руб.

280 280

на всех детей, руб. 91 000 105 000

3 Начисления на заработную плату, руб. 23 660 27 300

4 Расходы на питание:

норма расходов на 1 ребенка в день, руб. 50 50

число дней функционирования 225 225

число дето-дней 73 125 84 375

расходы на питание всех детей в год, руб. 3I656 250 4I218 750

5 Расходы на мягкий инвентарь:

на оборудование 1 нового места, руб. 500 500

на оборудование всех новых мест, руб. 25I000 25 000

на дооборудование 1 ранее действовавшего

места, руб. 350 350

на дооборудование всех ранее действовавших

мест, руб. 105 000 122 500

6 Хозяйственные и прочие расходы:

на 1 ребенка, руб. (в год) 640 640

на всех детей, руб. (в год) 208I000 240 000

7 Родительская плата:

на 1 ребенка в день, руб. 30 30

на всех детей в год, руб. 2I193 750 2I531 250

8 Всего расходов, руб. 6I302 660 7I269 800

в том числе:

средства родителей 2I193 750 2I531 250

финансирование из бюджета 4I108 910 4I738 550

Расходы на мягкий инвентарь для оборудования всех новых мест

рассчитываются, исходя из расходов 1 новое место и прироста числа детей:

 в текущем году: 500 * (350 – 300) = 25R000 руб.;

 в следующем году: 500 * (400 – 350) = 25R000 руб.

А расходы на дооборудование всех ранее действовавших мест – исходя

из расходов 1 ранее действующего места и числа детей на начало года.

 в текущем году: 350 * 300 = 105 000 руб.;

 в следующем году: 350 * 350 = 122R500 руб.

Хозяйственные и прочие расходы определяются как произведение

расходов на 1 ребенка и среднегодового числа детей в ДОУ:

 в текущем году: 640 * 325 = 208R000 руб.;

 в следующем году: 640 * 375 = 240R000 руб.

Родительская плата на всех детей в год рассчитывается, исходя из

родительской платы на 1 ребенка и числа дето-дней в году:

 в текущем году: 30 * 73R125 = 2R193R750 руб.;

 в следующем году: 30 * 84R375 = 2R531R250 руб.

Определим общую сумму расходов на содержание:

 в текущем году: 91R000 + 23R660 + 3R656R250 + 25R000 + 105 000 +

208R000 + 2R193R750 = 6R302 660 руб.;

 в следующем году: 105R000 + 27R300 + 4R218R750 +25R000 + 122R500

+240R000 + 2R531R250 = 7R269R800 руб.

Из общей суммы расходов выделяются расходы, финансируемые из

бюджета (все расходы за вычетом родительской платы):

 в текущем году: 6R302R660 – 2R193R750 = 4R108R910 руб.;

 в следующем году: 7R269R800 – 2R531R250 = 4R738R550 руб.

7. Заполним таблицу сводных расходов на образование (табл. 9).

Данные по расходам на содержание ДОУ в городах (строка 1)

заполняются на основе данных табл. 8, расходы на общеобразовательные школы

в городах (строка 3) – на основе табл. 7.

Таблица 9

Свод расходов на образование, руб.

№ Наименование Принято

Исполнение

за 6 месяцев

Ожидаемое

исполнение

Проект на

год

1 2 3 4 5 6

1 ДОУ в городах 4R108 910 2R054 455 4R108 910 4R738 550

ДОУ в сельской

местности 700 000 400 000 700 000 800 000

Школы

общеобразовательные в

городах 5R279R381,2 2R639 690,60 5R279R381,2 6R131R654,08

Школы

общеобразовательные в

сельской местности 850 000 425 000 850 000 900 000

5 Школы-интернаты в

городах и сельской

389 191 200 000 389 191 365 900

местности

Приобретение

учебников 480 000 240 000 480 000 500 000

Вечерние и заочные

общеобразовательные

школы 46 923 23 460 46 923 48 220

Учреждение и

мероприятия по

внешкольной работе с

детьми 660 200 330 100 660 200 710 000

9 Детские дома 40 000 20 000 40 000 40 000

10 Фонд всеобуча 61 293,81 30 646,90 61 293,81 70 316,54

Прочие учреждения и

мероприятия в области

образования 400 000 200 000 400 000 500 000

Финансирование

мероприятий по

организации

оздоровитель-ной

кампании среди детей и

подростков 45 000 22 500 45 000 50 000

13 Итого расходов

13 069 899,01 6I584 327,41 13I057 848,81 14I954I640,62

Приобретение

инвентаря и

оборудования 1R000 000 500 000 1R000 000 1R150 000

Капитальные вложения

на строительство 900 000 500000,00 900 000 1R200 000

16 Капитальный ремонт 600 000 300 000 600 000 500 000

Всего расходов 15569899,01 7884327,41 15557848,81 17R804640,62R

Фонд всеобуча, согласно условиям, создается в размере 1% от общей

суммы расходов на содержание общеобразовательных школ (городских и

сельских), т. е. 1% от суммы строк 3 и 4 табл. 9:

 в текущем году: (5R279R381,2 + 850R000) * 0,01 = 61R293,81 руб.;

 в следующем году: (6R131R654,08 + 900R000) * 0,01 = 70R316,54 руб.

Исполнение расходов за 6 месяцев (в части тех позиций, которые не

определены условием) составляет 50% от принятых в текущем году

показателей, а ожидаемое исполнение – 100% от показателей текущего года.

По строке 13 «Итого расходов» рассчитывается сумма ранее

рассмотренных расходов на образование (без учета кап. вложений и расходов на

приобретение инвентаря и оборудования), т. е. сумма строк 1-12 табл. 9:

 в текущем году: 4108R910 + 700R000 + 5R279R381,2 + 850R000 +

398R191+ 480R000 + 46R923 + 660R200 + 40R000 + 61R293,81 + 400R000 + 45R000 =

13069899,01 руб.

 в следующем году: 4R738R550 + 900R000 + 6R131R654,08+ 900R000 +

365 900 + 500R000 + 48R220 + 710R000 + 40R000 + 70R316,54 + 500R000 + 50R000 =

14R954R640,62 руб.

Расходы на приобретение инвентаря и оборудования по

общеобразовательным школам на следующий год планируются с увеличением

на 15%, что составит 1R000R000 + 1R000R000 * 0,15 = 1R150R000 руб.

Общая сумма всех расходов на образование равна сумме строк 13-16:

 в текущем году: 13 069 899,01+ 1R000R000 + 900R000 + 600R000 =

= 15R569R899,01Rруб.;

 в следующем году: 14R954R640,62 + 1R150R000 + 1R200R000 + 500R000

= 17R804640,62Rруб.

8. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям

здравоохранения (табл. 10).

Среднегодовое количество коек (столбец 5) рассчитывается по

следующей формуле:

01.01

mК

КК

ср





ср

- среднегодовое количество коек

01.01

- количество коек на начало года

- количество развернутых новых коек

m – количество месяцев функционирования новой койки в первый год.

Произведем расчеты для больниц и диспансеров в сельской местности:

Хирургические койки:

7 58) -(66 58 

= 63

Детские койки:

6 49)- (55 49 

= 52,00

Терапевтические койки:

860) -(78 60 

= 72,00

Родильные койки: 40

Прочие койки:

370)-(8070 

= 73

Среднегодовое количество коек в больницах и диспансерах в городах:

Хирургические койки:

5 90) - (100 90 

= 94,17 = 94

Детские койки:

7 100) - (110 100 

= 105,83 = 106

Терапевтические койки:

9 140) - (180 140 

= 170

Родильные койки:

5)120135(120 

= 126

Прочие койки:

3)100110(100 

= 103

По строкам «итого» указывается общее число коек на начало года, на

конец года, а так же среднегодовое количество всех видов коек, которые

рассчитываются суммированием количеств по видам коек.

Таблица 10

Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения

Учреждение

Наименование

отделения,

показатель

Проект

На

начало

года

На

конец

года

Средне-

годовое

Сроки

развер-

тывания

сети

Число

дней

функци-

ониро-

вания

Число

койко-

дней

Норма расходов на 1

койко-день, руб.

Сумма расходов в

год, руб.

Питание

Медика-

менты

Питание

Медика-

менты

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

1. Больницы

и диспансеры

в сельской

местности

1. Хирургические

койки 58 66 63

с 01.06

320 20160 24 20 483 840 403 200

2. Детские койки

49 55 52

с 01.07

320 16640 25 30 416 000 499 200

3. Терапевтические

койки 60 78 73

с 01.05

340 24480 21 17 514 080 416 160

4. Родильные

койки 40 40 40

330 13200 30 32 396 000 422 400

5. Прочие койки

70 80 73

с 01.10

300 21900 20 30 438 000 657 000

ИТОГО;

277 319 301 Х Х Х Х Х 2 247 920 2R397 960

2. Больницы

и диспансеры

в городах

1. Хирургические

койки 90 100 94

с 01.08

300 28200 23 27 648 600 761 400

2. Детские койки

100 110 106

с 01.06

320 33920 25 30 848 000 1R017 600

3. Терапевтические

койки 140 180 170

с 01.04

310 52700 21 22 1R106 700 1R159 400

4. Родильные

койки 120 135 126

с 01.08

330 41580 27 32 1R122 660 1R330 560

5. Прочие койки

100 110 103

с 01.10

300 30900 22 30 679 800 927 000

ИТОГО:

550 635 599 Х Х Х Х Х 4R405 760 5R195 960

Число койко-дней (столбец 8) рассчитывается, как произведение

среднегодового числа коек (столбецR5) и число дней функционирования 1 койки

(столбецR7):

Расчет койко-дней для больниц и диспансеров в сельской местности:

 хирургические: 63 * 320 = 20R160 койко-дней;

 детские: 52 * 320 = 16R640 койко-дней;

 терапевтические: 72 * 340 = 24R480 койко-дней;

 родильные: 40 * 330 = 13R200 койко-дней;

 прочие: 73 * 300 = 21R900 койко-дней.

Расчет койко-дней для больниц и диспансеров в городах:

 хирургические: 94 * 300 = 28R200 койко-дней;

 детские: 106 * 320 = 33R920 койко-дней;

 терапевтические: 170 * 310 = 52R700 койко-дней;

 родильные: 126 * 330 = 41R580 койко-дней;

 прочие: 103 * 300 = 30R900 койко-дней.

Сумма расходов на питание в год (столбец 11) рассчитывается, как

произведение числа койко-дней (столбец 8) и нормы расходов на питание на 1

койко-день (столбец 9):

Произведем расчет расходов на питание для больниц и диспансеров в

сельской местности:

 хирургические: 20 160 * 24 = 483R840 руб.;

 детские: 16R640 * 25 = 416R000 руб.;

 терапевтические: 24R480 * 21 = 514R080 руб.;

 родильные: 13R200 * 30 = 396R000 руб.;

 прочие: 21R900 * 20 = 438R000 руб.;

 итого : 438R840+ 416R000+514 080+ 396R000+ 438R000 = 2R247R920 руб.

Расчет расходов на питание для больниц и диспансеров в городах:

 хирургические: 28R200 * 23 = 648R600 руб.;

 детские: 33R920 *25 = 848R000 руб.;

 терапевтические: 52R700 * 21 = 1 106R700 руб.;