Калашникова Т.В. Страховое дело

Подождите немного. Документ загружается.

СТРАХОВОЕ ДЕЛО

Конспект лекций

доц. каф. ММен, к.т.н. Калашникова Т.В.

Содержание курса

Тема 1. Рынок страховых услуг. Общая характеристика.

Страхование как экономическая категория. Объективная необходимость

страхования. Экономические, техногенные, естественно-природные и

социальные причины страхования.

Страховой фонд, его назначение и способы формирования. Страховое

дело и способы страхования. Система страхования, ее типы. Функции

страхования. Место страхования в финансовой системе.

Страховая терминология как способ отражения характерных признаков

страховых отношений. Понятия и термины, отражающие общие условия

страхования: страхователь, страховщик, застрахованный, объект

страхования, страховое событие и прочее. Терминология, связанная с

формированием страхового фонда: тарифная ставка, страховая сумма,

страховой тариф и так далее. Термины и понятия, отражающие расходование

страхового фонда: страховой риск, убыточность страхового случая, страховое

возмещение, прочее.

Классификация страхования по формам собственности страховщиков, по

объектам и условиям страхования. Отрасли, подотрасли и виды страхования.

Классификация страхования в РФ и других саранах.

Основные этапы развития страхового дела. Общества взаимного

страхования. Союзы на взаимности на западном страховом рынке. Страховые

пулы. Роль социального страхования в рыночных условиях.

Основные этапы развития страхования в РФ: страховое дело в

дореволюционной России; в советский период; на этапе перехода к

рыночной экономике.

Правовые основы организации страхования в России. Страховые

компании в современной России, их классификация по организационно-

правовым формам и видам страхования.

Рынок страховых услуг в РФ: продавцы и покупатели, цена и виды

страховых услуг. Факторы, сдерживающие развитие страхования в РФ:

уровень доходов, система налогообложения, состояние экономики и т.д.

Условия, способствующие развитию страхования: предпринимательские

риски, конкуренция на рынке страховых услуг, изменения в системе

социальной зашиты и т.д. Перспективы развития рынка страховых услуг в

современной России.

Тема 2. Личное страхование.

Личное страхование: необходимость и особенности. Структура личного

страхования. Страхование жизни, страхование от несчастных случаев,

медицинское страхование.

Страхование жизни, его экономическое и социальное значение.

Сочетание функций страхования рисков и функции накопления капитала.

Страхование на дожитие, смешанное страхование жизни.

Обязательность и добровольность в личном страховании.

Тема 3. Имущественное страхование.

Страхование имущества: понятие, структура, классификация. Объекты

страхования. Страховые события. Оценка имущества при страховании.

Определение ущерба и страхового возмещения при страховых случаях.

Особенности страхования имущества юридических лиц. Страхование

строений, сельскохозяйственных культур, животных, транспортных средств.

Страхование домашнего имущества граждан. Страхование транспортных

средств, недвижимости. Огневое страхование. Страхование от краж.

Тема 4. Страхование ответственности.

Сущность страхования ответственности, цели и особенности.

Ответственность страховщика и страхователя, условия выплаты страхового

возмещения, определение ущерба. Лимит ответственности и франшиза.

Основные виды страхования ответственности. Обязательное и

добровольное страхование гражданской и профессиональной

ответственности. Ответственность юридических и физических лиц.

Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных

средств, владельцев домашних животных. Страхование профессиональной

ответственности врачей, нотариусов, архитекторов. Страхование

гражданской ответственности работодателя. Страхование ответственности

предприятий - источников повышенной опасности.

Тема 5. Перестрахование.

Перестрахование как экономическая категория. Объективная

необходимость перестрахования как гарантия страховой защиты. Принципы

перестрахования.

Виды перестрахования: факультативное и облигаторное. Стоимость

перестрахования. Лимит собственного удержания. Объем премии, расходов

по ведению дела, прибыльности операций по перестрахованию. Активное и

пассивное перестрахование (цессия и ретроцессия).

Способы распределения убытков: пропорциональное и

непропорциональное перестрахование. Квотное, эксцедентное и квотно-

эксцедентное пропорциональное перестрахование. Непропорциональное

перестрахование: эксцедент убытка и эксцедент убыточности.

Тема 6. Страховые тарифы и система актуарных расчетов.

Страховые тарифы, их виды. Необходимая, справедливая и конкурентная

тарифные ставки. Структура тарифной ставки: нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка, ее элементы. Нетто-ставка по сберегательным видам

страхования. Страховые резервы и их отражение в нетто-ставке.

Нагрузка, ее структура. Расходы по ведению дела, их виды и способы

включения в нагрузку. Заработная плата работников страховой организации,

ее отражение в тарифной ставке. Прибыль в тарифах.

Виды страховых взносов. Взносы по форме уплаты: единовременные,

текущие, годовые, рассроченные. Взносы по времени уплаты: авансовые,

предварительные. Рисковая премия, нетто-премия, достаточный взнос. Взнос

результативный, эффективный переходящий. Накопительный взнос.

Скидки и наценки в страховании. Поправочные коэффициенты в

зависимости от условий страхования.

Общее понятие об актуарных расчетах. Цели и задачи актуарных

расчетов, их использование в страховых компаниях.

Страховая статистика, ее содержание и показатели. Демографические

таблицы, их использование в страховой статистике. Статистика несчастных

случаев, стихийных бедствий, криминальная статистика. Расчетные

показатели страховой статистики: частота страховых событий,

опустошительность страхового случая, убыточность страховой суммы,

страховой риск.

Использование математических методов и теории вероятности при

долгосрочном страховании и долгосрочных финансовых расчетах. Рисковая

надбавка и особенности ее расчета на основании отклонений и коэффициента

вариации.

Методика определения нетто-ставки и нагрузки с использованием

актуарных расчетов.

Тема 7. Транспортное страхование.

Страхование грузов: понятие, содержание, цели. Страховые события при

страховании грузов. События, не признаваемые страховыми. Сделки СИФ,

ФОБ, ФАС: содержание, особенности страхования грузов. Оценка ущерба.

Особенности возмещения потерь.

Виды перевозок, характеристика перевозчиков. Существенные условия

договора страхования ответственности перевозчика. События, признаваемые

страховыми. События, не являющиеся страховыми случаями. Распределение

убытков между страховщиками имущества и страховщиками

ответственности перевозчика Основные обязанности перевозчика при

событии, признаваемом страховым (аварии, крушении, гибели и т.д.).

Особенности перевозки грузов по железным дорогам. Ответственность

железной дороги перед пассажирами, грузоотправителями и

грузополучателями, третьими лицами.

Авиационное страхование, его виды. Стандартные правила Ллойда.

Пулы авиационного страхования. Страхование воздушных судов.

Страхование ответственности перед пассажирами на случай смерти или

телесных повреждений. Страхование ответственности за багаж, ручную

кладь, почту. Страхование ответственности аэропортов перед третьими

лицами. События, не являющиеся страховыми.

Роль автотранспорта во внешнеэкономической деятельности. Перевозка

товаров с помощью книжки МДП. Обязательное страхование гражданской

ответственности автовладельцев. Страхование ответственности владельцев

транспортных средств по системе «Зеленая карта». Страховые события,

оценка и возмещение ущерба.

Тема 8. Морское страхование.

Морское страхование, исторический аспект. Цели морского страхования,

специфика. Общая и частная аварии, особенности возмещения ущерба.

Страхование КАСКО. Страхование ответственности за все риски;

страхование ответственности за частную аварию; страхование

ответственности за повреждения. Аварийный комиссар, его обязанности и

функции. Аварийный сертификат. Страхование морских контейнеров.

Тема 9. Медицинское страхование в России и за рубежом (лекции – 1

час; практические занятия – 1 час, самостоятельная работа – 2 часа).

Медицинское страхование: сущность, принципы, варианты. Фонд ОМС,

особенности формирования в России. Единый социальный налог – основа

формирования фондов ОМС. Медицинское страхование за рубежом:

принципы возмещения затрат, страховые тарифы, особенности

использования фондов.

Лекция 1. Рынок страховых услуг. Общая характеристика.

Система рыночных отношений в сфере страхования существует в

России больше 12 лет. За этот период становление рынка страховых услуг

характеризуется высокими темпами развития.

Характерной чертой последних трех лет стало неизменное превышение

темпов роста страховых поступлений над уровнем потребительских цен.

Об уровне развития российского страхового рынка можно судить по

величине доли страховых услуг в валовом внутреннем продукте (ВВП)

страны. В экономически развитых странах этот показатель составляет 4-8%.

В те времена, когда существовала монополия Госстраха, доля страховых

услуг в ВВП доходила до 3%.

В стране происходят глубокие экономические перемены. Общество

пришло к переосмыслению роли и места рыночных механизмов в развитии

экономики. В общественное сознание все активнее внедряется мысль о

необходимости страхования как неотъемлемого элемента рыночной

инфраструктуры. Предпосылками этого процесса являются: резкое сужение

сферы государственного воздействия на развитие производства и

распределение материальных благ, приватизация и акционирование

собственности, появление огромной массы самостоятельных хозяйствующих

субъектов, действующих на свой страх и риск при реальной конкуренции и

угрозе банкротства в результате отрицательных результатов хозяйствования.

Таким образом, складывается экономическое пространство для

деятельности страховщиков, призванных обеспечить необходимые гарантии

от факторов риска. Этому способствует демонополизация страхового дела в

нашей стране.

В России в настоящее время формируется цивилизованный страховой

рынок, регулируемый государством. Образуются и начинают действовать

сотни новых страховых компаний, предлагающих широкий перечень

страховых услуг. Процесс этот идет, как совершенно справедливо отмечается

многими авторами, мучительно, трудно и далеко не однозначно.

Многолетнее отсутствие практики добровольного страхования в нашей

стране приучило хозяйствующих субъектов к тому, что все чрезвычайные

убытки должны компенсироваться из государственных источников.

В страховом деле, как в зеркале, отражается вся совокупность

противоречий, проблем и тенденций развития экономического механизма.

Анализ научных публикаций ученых и специалистов страхового дела

свидетельствует, что в настоящее время, как никогда, организаторы новых и

работники действующих страховых компаний нуждаются в концептуально

новых подходах к организации страхования, в принципиальных оценках

места и роли страхования, его функций и целевой направленности.

Большинство авторов приходят к выводу, что именно недооценка роли

и места страхования в экономическом механизме объясняет причину того,

что сфера деятельности Госстраха бывшего СССР носила искусственно

узкий, ограниченный характер, не затрагивала широкие экономические

интересы. Через систему страхования сейчас перераспределяется в пределах

2,8 % валового национального продукта России, что почти в 4-5 раз ниже,

чем в индустриально развитых странах Западной Европы, США и Японии.

Логика общественного развития обусловила необходимость возврата к

страховому рынку, использованию экономических механизмов, по которым

работает весь цивилизованный мир. При этом исключительное значение

приобретает наличие законодательной базы, регулирующей возникающие

страховые правоотношения.

В последнее время на территории России наблюдается тенденция к

сокращению количества и укрупнению страховых компаний. Этот процесс

обусловлен в том числе введением обязательного страхования

автогражданской ответственности.

Формирование страхового рынка носит в значительной мере

стихийный характер, и во многих случаях защита прав и интересов

страхователей не обеспечена должным образом.

По характеру страховых операций все фирмы, функционирующие на

страховом рынке, можно разделить на две группы независимо от их

организационно-правовых форм. Первая - это страховщики, которые

ориентируются на проведение едва ли не всех видов страхования. Так, в

рекламе многих страховых обществ подчеркивается, что они проводят «все

виды страхования», стремясь набрать крупный портфель заключенных

договоров. Вторая группа - страховые общества, специализирующиеся на

ограниченном наборе страховых операций.

Это, например, общества медицинского страхования и некоторые

другие. В основе большинства видов страхования, проводимых страховыми

организациями, положены правила, действовавшие ранее в системе

государственного страхования. Но есть отличия в содержании, организации

страховых операций и условиях страхования.

Наиболее распространенными видами страхования являются:

страхование имущества, грузов, от несчастных случаев и болезней,

страхование жизни, средств наземного транспорта, медицинское

страхование.

По-прежнему российский рынок сильно монополизирован. На долю

100 компаний приходится около 60% поступлений, а на долю двух

крупнейших страховщиков - «Росгосстрах» и АО «Ингосстрах» - более 25%

собранных страховых взносов. Темп роста суммарной страховой премии

примерно соответствует уровню инфляции. (Данные постоянно меняются,

привожу статистику на момент лекции)

Характерной особенностью страхового рынка является существенное

превышение величины собранной премии над объемом выплат: средний

уровень выплат составляет около 70%. Хотя за последний год эта цифра

выросла, пока она не сопоставима с общемировым уровнем — 90% и выше.

По существу, российские страховщики завышено оценивают принимаемые

риски и вероятность наступления страховых случаев. Высокая доля

остающейся в распоряжении компаний поступившей страховой премии

позволяет не искать варианты доходного и надежного размещения и

инвестирования активов. Зачастую страховые фирмы предпочитают через

дочерние структуры вкладывать деньги в торгово-посреднические операции.

В деятельности многих страховых обществ выявились отрицательные

стороны. Среди них: чрезмерная коммерциализация, высокие тарифы,

отсутствие должного контроля за использованием средств, состоянием

балансов и страховых резервов. Некоторые общества берутся за проведение

всех видов страхования, не имея возможности обеспечить высокое качество

услуг. Следует подчеркнуть, что страховщики охватывают не более 10%

потенциального рынка России.

Таким образом, при весьма значительных возможностях российского

рынка страховых услуг потребности национальной экономики и населения в

качественных страховых услугах не удовлетворяются.

Классификация страхования. Системы страхования

Объектами страхования могут быть имущественные интересы, не

противоречащие законодательству Российской Федерации. К таким

имущественным интересам относятся интересы, связанные:

- с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным

обеспечением страхователя или застрахованного лица (личное страхование);

- с владением, пользованием, распоряжением имуществом

(имущественное страхование);

- с возмещением страхователем причиненного им вреда личности или

имуществу гражданина, а также вреда, причиненного хозяйствующему

субъекту (страхование ответственности).

Объекты страхования служат главным основанием классификации

страхования.

Классификация страхования представляет собой систему деления

страхования на отрасли, виды, разновидности, формы, системы страховых

отношений. В основе такого деления лежат различия в объектах страхования,

категориях страхователей, объеме страховой ответственности и форме

проведения страхования.

Отрасль страхования - это звено классификации страхования,

характеризующее в широком смысле слова страхование жизни и здоровья

человека, материальных ценностей, обязательств страхователей перед

третьими лицами. Исходя из объектов страхования различают три отрасли

страхования: личное, имущественное, страхование ответственности.

Вид страхования представляет собой часть отрасли страхования. Он

характеризуется страхованием однородных имущественных интересов.

В экономической литературе иногда вид страхования называют

подотраслью. Вид страхования выражает конкретные интересы

страхователей, связанные со страховой защитой конкретных объектов. Так,

личное страхование включает следующие виды: страхование жизни,

страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование.

Имущественное страхование включает следующие виды: страхование

средств наземного транспорта, страхование средств воздушного транспорта,

страхование средств водного транспорта, страхование грузов, страхование

других видов имущества, страхование финансовых рисков. Страхование

ответственности включает следующие виды: страхование гражданской

ответственности владельцев автотранспортных средств, страхование

ответственности перевозчика, страхование гражданской ответственности

предприятий источников повышенной опасности, страхование

профессиональной ответственности, страхование ответственности за

неисполнение обязательств, страхование иных видов гражданской

ответственности.

Страхование может осуществляться в обязательной и добровольной

формах.

Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в

силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования

определяются соответствующими законодательными актами Российской

Федерации. Расходы по обязательному страхованию относятся на

себестоимость продукции (обязательное страхование имущества,

обязательное медицинское страхование).

Добровольное страхование осуществляется на основе договора между

страхователем и страховщиком.

Договор страхования - это двухстороннее соглашение между

страхователем и страховщиком.

В зависимости от системы страховых отношений, реализуемых в

процессе страхования, кроме страхования как такового, выделяют еще

сострахование, двойное страхование, перестрахование, самострахование.

Объект страхования может быть застрахован по одному договору

совместно несколькими страховщиками. Такое страхование называется

сострахованием.

Сострахование представляет собой вид страхования, при котором два

страховщика и более участвуют определенными долями в страховании

одного и того же риска, выдавая совместный или раздельные договоры

страхования каждый на страховую сумму в своей доле.

При состраховании в договоре должны содержаться условия,

определяющие права и обязанности каждого страховщика.

В практике страхования принято, что страховщик, участвующий в

состраховании в меньшей доле, следует условиям страхования, одобренным

страховщиком, имеющим наибольшую долю. Однако он не обязан

автоматически оплачивать свою долю в убытке на том основании, что другие

страховщики оплатили свои доли. Если страхователь застраховал имущество

не на полную сумму, то такой страхователь рассматривается как один из

страховщиков и несет ответственность по недострахованной доле.

Двойное страхование - это страхование у нескольких страховщиков

одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая

страховая сумма превышает страховую стоимость. Согласно российскому

Кодексу торгового мореплавания, страховщики при двойном страховании

несут ответственность в пределах страховой стоимости страхуемого

интереса, каждый из них отвечает пропорционально страховой сумме по

заключенному ими договору страхования. Двойное страхование может

использоваться в целях обогащения, поэтому в законодательствах ряда стран

ему уделяется большое внимание. Например, законом о Морском

страховании в Великобритании предусматривается принцип солидарной

ответственности страховщиков при двойном страховании, что в целом

соответствует положению, содержащемуся в Кодексе торгового

мореплавания. В США действует принцип: ответственность несет

страховщик, заключивший страховой договор первым. Последующий

страховщик может нести ответственность только в том случае, когда

страховая сумма по первому страхованию была ниже действительной

стоимости застрахованного риска, а ответственность второго страховщика

ограничивается разницей между суммой страхового возмещения,

выплаченной первым страховщиком, и страховой стоимостью указанного

риска.

Страховщик может осуществлять перестрахование имущества, под

которым понимается передача отдельных объектов или части риска на

страхование от одного страховщика к другому.

Страховщик, не покрывающий за счет собственных средств и резервов

свои обязательства по страхованию, обязан обеспечить покрытие этих

обязательств путем их перестрахования.

Перестрахование представляет собой страхование одним

страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях

риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у

другого страховщика (перестраховщика).

При наступлении страхового события страховая организация-

перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя

обязательств по перестрахованию.

Самострахование - это создание страхового (резервного) фонда

непосредственно самим хозяйствующим субъектом в обязательном

(акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или

добровольном (товарищество и др.) порядке.

Страховщики могут создавать союзы, ассоциации и другие

объединения для координации своей деятельности, защиты интересов своих

членов и осуществления совместных программ, если их создание не

противоречит законодательству Российской Федерации. Эти объединения не

имеют права непосредственно заниматься страховой деятельностью. Такие

объединения действуют на основании устава и приобретают права

юридического лица после государственной регистрации в Федеральной

службе России по надзору за страховой деятельностью (Росстрахнадзор).

Страховые общества могут создавать страховые пулы (англ. Pool -

общий котел). Страховой пул - это объединение страховщиков для

совместного страхования определенных рисков. Оно создается обычно при

приеме на страхование опасных, крупных, малоизвестных, новых рисков.

Деятельность страхового пула строится на принципе сострахования и

регулируется Положением о страховом пуле, утвержденным приказом

Росстрахнадзора от 18 мая 1995 г. № 02-02/13.

Лекция 2. Личное страхование.

Личное страхование — это форма защиты от рисков, которые

угрожают жизни человека, его трудоспособности, здоровью.

Договор личного страхования — гражданско-правовая сделка, по

которой страховщик обязуется посредством получения им страховых

взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанные

сроки нанесенный ущерб или произвести выплату страхового капитала,

ренты или других предусмотренных выплат.

Жизнь или смерть как форма существования не может быть объективно

оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те

материальные трудности, с которыми столкнется в случае смерти или

инвалидности.

В личном страховании не может быть объективно выраженного

интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями,

которые может понести застрахованный, и страховой суммой.

Некоторые характеристики личного страхования, отличные от

характеристик имущественного страхования:

Страхование относится к личности как к объекту, который

подвергается риску, находится в связи с его жизнью, физической

полноценностью или здоровьем. Следовательно, застрахованный должен

быть определенным лицом, или, как минимум, должен быть определен

объект, подвергающийся риску.

Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесенных

материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно

выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя

исходя из его материальных возможностей.