Ардатова М.М., Балинова B.C., Кулешова А.Б., Яблукова Р.З. Шпаргалка по страхованию

Подождите немного. Документ загружается.

тывалось 115 страховщиков, обслуживающих сектор

договоров личного страхования, 230 негосударствен-

ных пенсионных фондов, 55 обществ, медицинского

страхования, 35 специализированных перестрахо-

вочных компаний, 330 иных страховщиков. Кроме

того, специфику германского страхового рынка со-

ставляют более 2200 местных региональных стра-

ховщиков. Иностранным страховщикам в Германии

принадлежит 13% страхового рынка, из них лидирую-

щие позиции традиционно занимают страховые ком-

пании из Швейцарии, присутствующие на берегах

Рейна уже более 100 лет. Страховщики в Германии

не имеют права заниматься какой-либо иной дея-

тельностью, кроме страхования.

37. Внешнее окружение страхового рынка

Внешнее окружение рынка представляет собой

систему взаимодействующих сил, которые окружают

внутреннюю систему рынка и оказывают на нее воз-

действие. Страховщик планирует и проводит свою

рыночную коммерческую работу в условиях внешне-

го окружения; последнее в свою очередь состоит из

элементов, которыми страховщик может управлять,

и элементов, которыми страховщик не управляет.

К основным элементам внешнего окружения, на ко-

торые страховщик может оказывать частично управ-

ляющее воздействие, относятся: конкуренция, ры-

ночный спрос, инфраструктура страховщика, ноу-хау

страховщика.

Существуют и неуправляемые со стороны страхо-

вой компании составляющие внешней среды, кото-

рые окружают рыночную систему и действуют на нее

ограничивающе. К ним относятся: государственно-

политическое окружение, социально-этическое окру-

жение, конъюнктура мирового страхового рынка.

3.2. Структура страховых организаций

и страховых компаний

38. Сущность страховой организации

Страховая организация представляет собой раз-

личного рода страховые компании, государственные

страховые компании, учреждения, страховые пред-

приятия, частные фирмы, акционерные страховые

общества и т.д. Все они функционируют в качестве

самостоятельного хозяйствующего субъекта в общей

государственной экономической системе.

Страховая организация, в правовом отношении,

является обособленной структурой любой общест-

венно-правовой формы, предусмотренной законода-

тельством РФ, и осуществляет на ее территории

страховую деятельность.

Страховым организациям свойственна экономиче-

ская обособленность от государственной экономиче-

ской системы, что выражается в полной самостоя-

тельности ее ресурсов и оборотных средств.

39. Страховые компании

Страховая компания представляет собой истори-

чески определенную общественную форму функцио-

нирования страхового фонда; обособленную структу-

ру, которая осуществляет заключение договоров и их

обслуживание. Ей свойственны технико-организаци-

онное единство и обособленность. Экономическая

обособленность страховой компании заключается в

полной обособленности ее ресурсов, их самостоя-

тельном полном обороте. Экономически обособлен-

ные страховые компании строят свои отношения с

другими страховщиками на основе перестрахования

и сострахования.

Страховая компания функционирует в экономиче-

ской системе в качестве самостоятельного хозяйст-

вующего субъекта и «встроена» в определенную сис-

тему производственных отношений.

Страховые компании составляют основу институ-

циональной основы страхового рынка. С финансовой

точки зрения они являются формой выражения стра-

хового фонда, а ресурсы, сосредоточенные в страхо-

вом фонде, - источником долгосрочных кредитов.

ЛЛ

40. Виды страховых компаний

1) По характеру выполняемых операций страхо-

вые компании подразделяются на специализирован-

ные (это личное либо имущественное страхование),

перестраховочные и универсальные;

2) по принадлежности страховые компании раз-

деляются на частные и публично-правовые, взаим-

ные, государственные, акционерные (корпоратив-

ные) и правительственные;

3) по величине уставного капитала и объему по-

ступления страховых платежей и другим технико-

экономическим показателям, которые определяют их

место на страховом рынке, страховые компании де-

лятся на крупные, средние и мелкие;

4) по зоне обслуживания они подразделяются на

местные, региональные, национальные и междуна-

родные (транснациональные).

-л-

41. Акционерное страховое общество. Виды

страховых обществ

Акционерное страховое общество представляет

собой юридическое лицо, имеющее свой устав, в ко-

тором определены цели общества, размер капитала,

порядок управления делами. Также акционерное

страховое общество может быть определено как

форма организации страхового фонда на основе

централизации денежных средств путем продажи ак-

ций. Получила распространение в странах с разви-

той рыночной экономикой. «Первое Российское от

огня страховое общество» в акционерной форме

было создано в России в 1827 г.

Существуют два вида страховых обществ:

1) открытое страховое общество, акции которого

свободно продаются и покупаются;

2) закрытое страховое общество, акции которого

распространяются только среди их учредителей.

43. Посредники, страховые агенты и страховые

брокеры

Посредниками называются лица, находящиеся

ближе к страхователям и оперативнее реагирующие

на изменение рыночной конъюнктуры страховых ус-

луг. Использование посредников в страховании по-

зволяет значительно повысить конкурентность стра-

ховщиков, а следовательно, улучшить качество об-

служивания страхователей.

Страховой агент - это физическое или юридиче-

ское лицо, которое от имени либо по поручению

страховой организации занимается заключением до-

говоров страхования, возобновляет действующие

договора, оформляет страховую документацию, а

также, в отдельных случаях, следит за производст-

вом страховых выплат и инкассирует их.

Страховым брокером, или маклером, называет-

ся физическое или юридическое лицо, которое вы-

ступает в роли консультанта страхователя при выбо-

ре страховой компании, исходя из финансовой устой-

чивости ее операций, привлекательности условий

договора для страхователя и других фактов. Главное

отличие брокера от страхового агента состоит в том,

что он должен выступать в качестве независимого

квалифицированного эксперта для страхователя, во

многом определяющего его последующие действия.

42. Общество взаимного страхования

Общество взаимного страхования представляет

собой форму организации страхового фонда на осно-

ве централизации средств посредством паевого уча-

стия его членов. Участник общества взаимного стра-

хования одновременно выступает в качестве стра-

ховщика и страхователя. Создание таких обществ

характерно для союзов средних и крупных собствен-

ников, к примеру, домовладельцев, собственников

гостиниц и т.п. Страхователь становится членом об-

щества взаимного страхования, а также участвует в

распределении прибыли и убытков по результатам

деятельности за год. Членам общества взаимного

страхования принадлежат все активы компании.

В индустриально развитых странах в современных

условиях деятельность обществ взаимного страхова-

ния преимущественно концентрируется в области

личного страхования. Превышение доходов над рас-

ходами общества взаимного страхования идет в пер-

вую очередь на пополнение резервных фондов. Ос-

таток средств может быть распределен в форме ди-

виденда между пайщиками или в форме уменьшен-

ной суммы страховой премии, которая подлежит уп-

лате в следующем году.

—X

3.3. Организация страхования

44. Организация государственного страхования

Система государственного страхования в своем

развитии прошла несколько этапов, на протяжении

которых менялись ее организационные и экономиче-

ские основы. До 1958 г. система Госстраха была же-

стко централизованной, ее хозрасчет действовал в

масштабе СССР. С1958 г. страховое дело передает-

ся в ведение союзных республик.

С 1967 г. по 1991 г. система Госстраха была союз-

но-республиканской. Она возглавлялась Правлением

государственного страхования СССР. В 1991-1992 гг.

в ходе становления подлинной государственности

бывших союзных республик утверждается самостоя-

тельность их систем государственного страхования,

одновременно прекращает свою работу союзное

Правление.

Важной чертой государственного страхования яв-

ляется участие в нем многих государственных и об-

щественных организаций. Оно осуществляется при

выработке условий страхования, учете и оценке иму-

щества и проведении обязательного страхования,

заключении договоров добровольного имуществен-

ного и личного страхования, определении причин

возникновения материального ущерба, обстоя-

тельств, связанных с происшедшими страховыми

случаями, при решении других вопросов.

В 1992 г. на базе Правления создана Российская

государственная страховая компания (Росгосстрах).

Практически возникла крупная холдинговая компа-

ния. Предстояло преобразование и всей периферий-

ной сети органов государственного страхования.

45. Организация акционерных обществ

46. Устав акционерного общества

Деятельность и порядок создания страховых ак-

ционерных обществ определяются едиными законо-

дательными актами об обществах соответствующего

типа. Некоторые дополнения и исключения преду-

сматриваются специальным страховым законода-

тельством.

В Российской Федерации «Положение об акцио-

нерных обществах» утверждено постановлением

Совета Министров от 25 декабря 1999 г. Это положе-

ние действует до принятия в дальнейшем закона об

акционерных обществах. Ряд особых требований к

организации и деятельности страховых обществ

предъявляется Законом РФ «О страховании».

о -> _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ _____ ___

3.4. Содержание и функции государственного

страхового надзора

47. Государственный страховой надзор

Высокая доля ответственности страховщика за по-

следствия деятельности требует особой организации

государственного надзора. В общей форме он вы-

ражается в изучении финансового положения стра-

ховщика и его платежеспособности по принятым до-

говорным обязательствам перед страхователями.

Государство не может находиться в стороне от стра-

ховой деятельности, интересов населения и эконо-

мики в целом. Именно поэтому вопрос государствен-

ного надзора за страховой деятельностью выделен в

отдельную главу Закона «О страховании».

В Законе «О страховании» указывается, что госу-

дарственный надзор за страховой деятельностью

осуществляется в целях соблюдения требований за-

конодательства РФ о страховании, эффективного

развития страховых услуг, защиты прав и интересов

страхователей, страховщиков, а также иных заинте-

ресованных лиц и государства.

Его первоочередная задача - обеспечение выпол-

нения страховыми организациями обязательств по

договорам страхования. Возложение такой задачи на

государство объясняется спецификой страхования.

Основная проблема государственного страхового

надзора - величина резервов, которые гарантируют

платежеспособность страховщика.

В уставе акционерного общества должны быть

отражены все его основные характеристики, а имен-

но: вид общества, предмет и цели его деятельности,

состав учредителей, фирменное наименование и ме-

стонахождение, размер уставного капитала, сведе-

ния о категории выпускаемых акций и других ценных

бумаг, их номинальной стоимости, соотношении ак-

ций различных категорий, последствия неисполне-

ния обязательств по выкупу акций, порядок распре-

деления прибыли и возмещения убытков, структура

и компенсация органов управления обществом и по-

рядок принятия ими решений, в том числе перечень

вопросов, по которым необходимо квалифицирован-

ное большинство голосов. Устав утверждается учре-

дительным собранием акционерного общества.

Важное уставное требование к акционерным стра-

ховым обществам состоит в том, что страховая дея-

тельность не может сочетаться ни с какой другой,

кроме инвестирования средств в установленной

форме.

| 48. Стадии контроля за деятельностью стра-

ховщиков

Разделяют две стадии контроля за деятельностью

страховщиков - предварительный и текущий кон-

троль.

На стадии предварительного контроля осущест-

вляется отбор организаций, получающих право зани-

маться страховой деятельностью. Задача данной

стадии заключается в недопущении на страховой ры-

нок компаний, не соответствующих установленным

критериям.

На стадии текущего контроля органы страхового

надзора рассматривают и анализируют предостав-

ленную страховщиками бухгалтерскую и статистиче-

скую отчетность, рассматривают заявления, предло-

жения и жалобы граждан, предприятий, учреждений

| и организаций по вопросам страхования, проводят

проверки соблюдения страховщиками законодатель-

I ства о страховании и достоверности предоставляе-

I мой ими отчетности. Также на этой стадии принима-

' ются решения о мерах воздействия к страховщикам,

которые не соответствуют каким-либо требованиям.

. Здесь проводятся мероприятия по санации страхов-

| щиков, попавших в затруднительное финансовое по-

ложение, или, в крайнем случае, по их ликвидации.

3.5. Лицензирование и налогообложение

страховой деятельности

49. Лицензирование страховой деятельности

Лицензирование страховых операций страховщи-

ков, которые осуществляют свою деятельность на

территории России, осуществляется Департаментом

страхового надзора Министерства финансов РФ и

носит обязательный характер.

Общее положение о лицензировании, составе

лицензии, владельцах лицензии, порядке выдачи

лицензии на проведение страховой деятельности,

контроле за использованием лицензии изложено в

Условиях лицензирования страховой деятельно-

сти на территории РФ от 12 октября 1992 г.

№02-02/4 (с изменениями и дополнениями от

22 ноября 1993 г.).

Приказом Росстрахнадзора утверждено «Поло-

жение о порядке дачи предписания, ограниче-

ния, приостановления и отзыва лицензии на осу-

ществление страховой деятельности» от 26 июня

1995 г. № 02-02/03 и от 10 августа 1994 г.

№02-02/14.

Лицензия выдается на осуществление строго ого-

воренных в ней видов страхования. Она может быть

выдана для осуществления страховой деятельности

как на всей территории страны, так и в пределах от-

дельных регионов. Как правило, лицензия не имеет

50. Санкции, применяемые к страховым компа-

ниям за нарушение требования законода-

тельства о страховании

Департамент страхового надзора Министерства РФ

имеет право при выявлении нарушений страховщи-

ками требований законодательства о страховании

налагать на страховщика следующие санкции: пред-

писание, ограничение действия лицензии, приоста-

новление действия лицензии, а также отзыв лицен-

зии.

Предписание представляет собой письменное

распоряжение органа страхового надзора, которое

обязывает страховщика в установленный срок устра-

нить выявленные нарушения.

Приостановление действия лицензии - запре-

щение страховщику заключать и продлевать догово-

ры страхования по всем видам страховой деятельно-

сти, на которые выдана лицензия.

Ограничение действия лицензии означает запре-

щение страховщику заключать и продлевать догово-

ры страхования по отдельным видам страховой дея-

тельности или на определенной территории.

Отзыв лицензии - непредставление страховщи-

ком в установленный срок данных документов. Он

влечет за собой прекращение права юридического

лица осуществлять страховую деятельность и исклю-

чение юридического лица из Государственного рее-

стра страховщиков.

Глава 4. ОСНОВЫ ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ

4.1. Сущность и теоретические основы

перестрахования

51. Налогообложение страховой деятельности

Состав налогов, которые поступают от страховой

компании в государственный бюджет, устанавлива-

ется Законом РФ «Об основах налоговой системы в

Российской Федерации» (1991 г.) с последующими

дополнениями и изменениями. В соответствии с этим

законодательством страховые компании, действую-

щие в РФ, уплачивают федеральные, республикан-

ские и местные налоги.

Федеральные налоги и порядок их зачисления в

бюджеты разных уровней или во внебюджетные

фонды устанавливаются законодательными актами

РФ и взимаются на всей ее территории. К ним отно-

сятся: налог на добавленную стоимость, акцизы на

отдельные виды товаров, налог на операции с цен-

ными бумагами, таможенная пошлина, налог на при-

быль, подоходный налог с физических лиц и налоги,

перечисленные в таможенные фонды, гербовый

фонд.

Республиканские налоги устанавливаются зако-

нодательными актами РФ и взимаются на всей ее

территории. Конкретные ставки этих налогов уста-

навливаются законами субъектов РФ или решениями

органов государственной власти краев или областей.

К республиканским налогам относятся: налог на иму-

щество предприятий, сбор за регистрацию предпри-

ятий и сборы на нужды образовательных учрежде-

I ний.

52. Понятие перестрахования

Перестрахование - это вторичное распределение

риска, система экономических отношений, в соответ-

ствии с которой страховщик, принимая на страхова-

ние риски, часть ответственности по ним, исходя из

своих финансовых возможностей, передает на согла-

сованных условиях другим страховщикам с целью

создания по возможности сбалансированного порт-

феля договоров страхований, обеспечения финансо-

вой устойчивости и рентабельности страховых опе-

раций.

ограничения по сроку действия, но в некоторых слу-

чаях -страховщикам выдается временная лицензия,

где указывается срок ее действия.

К местным налогам относятся: земельный налог,

налог на рекламу, целевые сборы, налог на продажу

автомобилей, налог на содержание объектов жилищ-

ного фонда, а также объектов социально-культурной

сферы.

53. Сущность перестрахования

Практически в настоящее время любая страховая

компания может принять на страхование риск с уче-

том постоянно возрастающих страховых сумм, имея

твердое перестраховочное обеспечение.

Перестрахованием достигается не только защита

страхового портфеля от влияния на него серии круп-

ных страховых случаев или даже одного катастрофи-

ческого случая, но и то, что оплата сумм страхового

возмещения по таким случаям не ложится тяжелым

бременем на одно страховое общество, а осуществ-

ляется коллективно всеми участниками.

Страховщик, принявший на страхование риск и пе-

редавший его полностью или частично в перестрахо-

вание другому страховщику, именуется перестрахо-

вателем или цедентом. Страховщик, принявший в

перестрахование риски, именуется перестраховщи-

ком. Содействие в передаче риска в перестрахова-

ние часто оказывает перестраховочный брокер.

Приняв в перестрахование риск, перестраховщик мо-

жет частично передать его третьему страховщику.

Такую операцию принято именовать ретроцессией,

а перестраховщика, передающего риск в ретроцес-

сию, - ретроцессионером.

Под стоимостью перестрахования следует пони-

мать не только причитающуюся перестраховщику по

его доле премию, но и те расходы, которые компания

будет нести по ведению дела в связи с передачей

4.2. Виды договоров перестрахования

54. Сущность договора факультативного пере-

страхования

Данный договор представляет собой индивидуаль-

ную сделку, касающуюся в принципе одного риска.

Договор факультативного перестрахования предос-

тавляет полную свободу участвующим в нем сторо-

нам: цеденту - в решении вопроса, сколько следует

оставить на собственном риске (собственное удер-

жание), перестраховщику - в решении вопросов при-

нятия риска в том или ином объеме. С учетом пре-

доставленной свободы принятия решений при заклю-

чении каждого договора перестрахования перестра-

ховочные платежи взимаются индивидуально, неза-

висимо от суммы страховых платежей, полученных

цедентом.

Обычно размер платежей за предоставленные га-

рантии в порядке факультативного перестрахования

предоставляется с учетом ситуации, складывающей-

ся на перестраховочном рынке. Например, если пре-

доставленный в перестрахование риск оценивается

выше средней степени риска или спрос на данный

тип риска на перестраховочном рынке является не-

значительным, то предложенный перестраховщиком

уровень перестраховочных платежей, безусловно,

будет выше, чем уровень первичных страховых пла-

тежей, полученных цедентом при заключении перво-

55. Сущность договора облигаторного пере-

страхования

Договор облигаторного перестрахования обязыва-

ет цедента в передаче определенных долей во всех

рисках, принятых на страхование. Передача этих до-

лей рисков перестраховщику происходит только в

том случае, если их страховая сумма превышает оп-

ределенное заранее собственное участие страхов-

щика. С другой стороны, договор облигаторного пе-

рестрахования накладывает обязательство на пере-

страховщика принять предложенные ему в перестра-

хование доли этих рисков.

Перестраховочные платежи по договору облига-

торного перестрахования всегда определяются в

проценте от суммы страховых платежей, полученных

страховщиком при заключении первичного договора

страхования.

Договор облигаторного перестрахования, как пра-

вило, заключается на неопределенный срок с правом

взаимного расторжения путем соответствующего

уведомления сторон заранее о принятом решении.

Договор облигаторного страхования наиболее выго-

ден для цедента, поскольку все заранее определен-

ные риски автоматически получают покрытие у пере-

страховщика. В отличие от факультативного пере-

страхования, где предметом договора является каж- |

дый обособленный риск с учетом условий, опреде-

ляемых в индивидуальном порядке, облигаторное j

' —^ ^^^^ *""" «яиииши >^_м |

' ""•" —^^—• мамнш^^пм — г in urn m —"""" ' '" —•-^— ^™"

—^«

шшт

^^ „,„

, —^ _„__ ^

56. Сущность факультативно-облигаторного до-

говора перестрахования

Факультативно-облигаторная - смешанная (пе-

реходная) форма договора перестрахования, назы-

ваемая договором «открытого покрытия». Она дает

цеденту свободу принятия решений: в отношении ка-

ких рисков и в каком размере следует их передать

перестраховщику. В свою очередь перестраховщик

обязан принять цедированные доли рисков на зара-

нее оговоренных условиях.

Перестраховочные платежи по договорам открыто-

го покрытия определяются на индивидуальной осно-

ве по соглашению сторон или пропорционально стра-

ховым платежам, полученным при заключении пер-

вичного договора страхования.

Договор открытого покрытия может быть невыгод-

ным и небезопасным для перестраховщика, посколь-

ку цедент, произведя анализ рисков в страховом

портфеле, передаст в перестрахование только са-

мые небезопасные риски. Поэтому договоры откры-

того покрытия заключаются перестраховщиками

только с такими цедентами, которые пользуются пол-

ным доверием, на основании многолетней практики

их взаимного сотрудничества.