Жунусов К.М. Учебно - методический комплекс дисциплины ППП в бухгалтерском учете и аудите
Подождите немного. Документ загружается.
Журналы проводок, операций и общий журнал можно просмотреть в
меню «Журналы».
Для получения различных сводных данных в программе
предусмотрены два отчета, представляющие два функциональных
назначения.
Бухгалтерский отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» предназначен
для анализа состояния бухгалтерского учета за произвольные периоды
времени и предоставляется для аудиторских проверок.
Оперативный отчет «Материальная ведомость» предназначены для
текущего анализа наличия материалов и товаров на складе, анализа цен и
т.д.
«Оборотно-сальдовая ведомость» содержит для каждого счета остатки
на начало и на конец периода и обороты по дебету и кредиту за данный
период. Для вывода данной ведомости выберите пункт «Оборотно-
сальдовая ведомость» меню «Отчеты» главного меню программы.
При выборе пункта «Оборотно-сальдовая ведомость» на экран будет
выведен запрос параметров вывода оборотно-сальдовой ведомости. На
закладке «Развернутое сальдо» можно установить правила для выбора
развернутого сальдо.
В этом запросе надо указать за какой период необходимо
сформировать оборотно-сальдовую ведомость (период задается выбором
даты начала периода и даты окончания периода);
91
Если нужна оборотно-сальдовая ведомость за «стандартный» период
(квартал, месяц, год, полугодие, 9 месяцев), то воспользуйтесь кнопками
выбора периода.
- будут ли в отчете выводиться остатки и обороты по субсчетам
(опция «Данные по субсчетам» включена) или только по основным
счетам (опция «Данные по субсчетам» выключена);
- будет ли ведомость выводиться с учетом валют, забалансовых
счетов, в виде развернутого сальдо или нет.
Установив нужные параметры настройки, нажмите кнопку
«Сформировать». Программа сформирует оборотно-сальдовую ведомость
и выведет ее для просмотра.
Ведомость приводится в виде списка, в котором для каждого счета и
субсчета, имеющего ненулевое сальдо или обороты за данный период,
приводятся код счета и субсчета, остаток на начало периода, обороты за
период по дебету и по кредиту счета и остаток на конец периода.
92
В нижней строке ведомости выводятся итоги по оборотам и остаткам
по всем счетам.
«Материальная ведомость» содержит для каждого склада остатки
ТМЦ на начало и на конец периода, расход и приход по ТМЦ, а также
единица измерения и цена ТМЦ за данный период.
Для вывода данной ведомости выберите пункт «Материальная
ведомость» меню «Отчеты» главного меню программы.
В этом запросе надо указать:
- фирму, по которой формируется отчет, либо отметить галочкой, что
отчет формируется по всем фирмам;
- за какой период необходимо сформировать материальную
ведомость (период задается выбором даты начала периода и даты
окончания периода);
- по какому счету, складу и (или) товару формируется отчет (с
помощью кнопки «Х» можно отчистить соответствующее поле);
- будут ли в отчете выводиться остатки на начало периода, расход и
приход, остатки на конец или нет;
Установив нужные параметры настройки, нажмите кнопку
«Сформировать». Программа сформирует материальную ведомость и
выведет ее для просмотра.
Литература: 4, с. 110-122;
Контрольные вопросы:
1. Поступление материалов: поступление материала по ранее
акцептованному, но неоплаченному счету; поступление материала по
ранее акцептованным, и оплаченным счетам; акцепт счета поставщика,
93
оплата и доставка материальных ценностей; поступление ценностей по
предоплате; поступление материала по неоплаченному счету.
2. Отпуск материалов: отпуск материалов в производство; отпуск
материалов на общепроизводственные расходы, отпуск в производство
прочих материалов.
3. Документация по учету движения материальных запасов.
Тема 10 АХД. Стандартные и регламентированные отчеты
Цель: ознакомиться с отчетами в 1С.
План:
1 Стандартные отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость, Шахматная
ведомость, Анализ субконто.
2 Регламентированная отчетность.
1 Стандартные отчеты: Оборотно-сальдовая ведомость,
Шахматная ведомость, Анализ субконто
Набор отчетов, входящих в состав конфигурации «Бухгалтерия для
Казахстана» условно можно разделить на три вида:
- Стандартные отчеты;
- Универсальные отчеты;
- Регламентированные отчеты.
Каждый из отчетов предназначен для получения той или иной
итоговой и промежуточной информации по данным учета.
В конфигурацию «Бухгалтерия для Казахстана» включены
стандартные отчеты, предназначенные для получения данных по
остаткам и оборотам счетов, субконто и проводкам в различных разрезах
для бухгалтерского и налогового учета.
Стандартные отчеты рассчитаны преимущественно на внутреннее
использование на предприятиях, ведущих бухгалтерский и налоговый
учет с помощью данной конфигурации.
Для каждого вида учета (бухгалтерского или налогового)
предусмотрены собственные наборы стандартных отчетов. Исходная
информация для формирования отчетов выбирается из соответствующих
журналов проводок.
Для бухгалтерского учета в конфигурации предусмотрен следующий
набор стандартных отчетов:
- «Оборотно-сальдовая ведомость»;
- «Шахматная ведомость»;
- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету»;
- «Обороты счета»;
- «Анализ счета»;
- «Карточка счета»;
94
- «Анализ субконто»;
- «Обороты между субконто»;
- «Карточка субконто»;
- «Сводные проводки»;
- «Отчет по проводкам»;
- «Главная книга»;
- «Диаграмма».
Перечисленные отчеты можно сформировать через меню «Отчеты».
Отчеты используют синтетические и аналитические данные бух-
галтерского учета.
Любой отчет может быть сформирован для определенной организации
и для определенного периода времени. Это означает, что при
формировании стандартного отчета автоматически выбираются из
соответствующего журнала проводок только те проводки, которые
относятся к выбранной организации и к выбранному периоду времени.
Любой стандартный отчет выводится на экран и формируется после
выбора соответствующего пункта из меню «Отчеты». При этом
автоматически подставляются исходные данные по умолчанию: в
качестве организации выбирается та организация, которая установлена в
качестве основной, в качестве периода времени - период времени,
последний раз, использовавшийся для формирования этого отчета.
Оборотно-сальдовая ведомость. Этот отчет является одним из
наиболее часто используемых отчетов в бухгалтерской практике.
Отчет «Оборотно-сальдовая ведомость» формируется в виде таблицы,
по каждой строке которого выведена информация, относящаяся к
определенному счету бухгалтерского учета. Счета упорядочены в
порядке возрастания номеров. Сформировать отчет можно через меню
«Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость».
Аналогичный отчет для налогового учета формируется из меню
«Отчеты» - «Оборотно-сальдовая ведомость (налоговый учет)».
Для каждого счета бухгалтерского учет» в таблице показаны суммы
остатков на начало и на конец периода (дебетового и кредитового) и
суммы оборотов по дебету и кредиту за установленный период.
Отчет предоставляет пользователю несколько вариантов расшиф-
ровки. Если дважды щелкнуть мышью по строке с записью счета, то на
экран компьютера будет выведен список. Для выбора одного из
нескольких других отчетов, которые могут быть сформированы для
выбранного счета.
Командная панель отчета предоставляет различные возможности для
его настройки. В частности, можно установить или отменить вывод
субсчетов, субконто, валютных сумм (по счетам, для которых установлен
признак ведения валютного учета), вывод развернутого сальдо. Причем
признак вывода развернутого сальдо можно устанавливать как для отчета
в целом, так и для отдельных счетов.
95
Развернутое сальдо - сальдо (остаток), составленное из двух
компонентов: дебетового сальдо и кредитового сальдо. Причем
дебетовое сальдо определяется как сумма дебетовых сальдо всех
нижестоящих субсчетов, то есть как сумма остатков по тем субсчетам,
где остатки получились дебетовыми. А кредитовое сальдо,
соответственно, определяется как сумма кредитовых сальдо всех
нижестоящих субсчетов, то есть как сумма остатков по тем субсчетам,
где остатки получились кредитовыми. Признак развернутого сальдо
можно установить для всех счетов, при этом реально развернутое сальдо
будет рассчитываться только для активно-пассивных счетов, имеющих
субсчета.
Признак вывода развернутого сальдо целесообразно устанавливать
для счетов учета расчетов, для того чтобы при формировании отчета не
произошло искусственного взаимозачета долгов, не связанных между
собой.
Шахматная ведомость. Этот отчет содержит табличное
представление оборотов между счетами за выбранный период времени.
Строки таблицы соответствуют дебетуемым счетам, столбцы -
кредитуемым счетам.
Для первоначального формирования данного отчета следует вос-
пользоваться меню «Отчеты» - «Шахматная ведомость».
Для налогового учета аналогичный отчет не предусмотрен.
Размер таблицы отчета может получиться столь большим, что она не
поместится полностью на экране компьютера. При этом просматривать ее
придется только по отдельным фрагментам, перемещая их по экрану с
помощью линеек прокрутки формы отчета.
В ячейке (клетке) сформированного отчета на пересечении счетов
дебета и кредита выводится оборот между ними за выбранный период:
оборот с дебета счета, указанного слева, в кредит счета, указанного
сверху.
Если дважды щелкнуть мышью по такой ячейке, то поверх сфор-
мированного отчета «Шахматная ведомость» выведется расшифровка -
«Отчет по проводкам», который будет содержать проводки с
соответствующей корреспонденцией счетов.
Анализ субконто. Отчет «Анализ субконто» показывает начальное и
конечное сальдо, а также обороты за период по счетам, имеющим
выбранный вид субконто и выбранное значение субконто (если значение
6ыбыло выбрано).
Сформировать данный отчет можно через меню «Отчеты» - в
«Анализ субконто».
Аналогичный отчет для налогового учета можно сформировать через
меню «Отчеты» - «Анализ субконто (налоговый учет)».
Для каждого значения субконто отчет предусматривает детализацию
по счетам. Настройки отчета позволяют задать вывод количества и
валют, дополнительную разбивку по субсчетам, обороты между субконто
96
Отчет «Обороты между субконто» выводит список всех оборотов
между двумя выбранными видами субконто за выбранный период
времени.
Для формирования отчета можно воспользоваться меню «Отчеты» -
«Обороты между субконто»
Отчет можно сформировать через меню «Отчеты» - «Карточка
субконто».
Аналогичный отчет для налогового учета может быть сформирован
через меню «Отчеты» - «Обороты между субконто (налоговый учет)».
2 Регламентированные отчеты
В состав «Бухгалтерии предприятия для Казахстана» входит набор
регламентированных отчетов.
Регламентированными называются отчеты, форма, порядок
заполнения, строки и порядок представления которых определяются
различными государственными органами. К регламентированной
отчетности относятся:
- формы, бухгалтерской отчетности;
- налоговые декларации и иные документы, служащие основанием
для исчисления и уплаты налогов;
- формы статистической отчетности;-
- различные справки.
Для работы с регламентированными отчетами предназначен
справочник «Регламентированные отчеты» (меню «Отчеты -
Регламентированные отчеты»).
Литература: 4, стр. 100-110 ;
Контрольные вопросы:
1. Перечислите стандартные отчеты в 1С: Предприятие.
2. Где применяются стандартные отчеты.
3. Для чего применяется в бухгалтерском учете Оборотно-сальдовая
ведомость.
4.Чтот показывает отчет Анализ субконто.
97
Планы лабораторных (практических занятий)
Тема 1 Ознакомление с технологической платформой. Система
администрирования 1С:Предприятие
Цель: формирование знаний о технологической платформе 1С:
Предприятие и системе администрирования.
План:
1 Состав технологической платформы 1С: Предприятие.
2 Меню Администрирование. Санкционированный доступ к объектам.
3 Администрирование базы данных и сетевые технологии. Режим
Монитор. Распределенная ИБ — Автообмен. Клиент-серверная
реализация 1С: Предприятие.
Литература: 1, с.7-21, 28-34.
Контрольные вопросы:
1. Каким образом в 1С: Предприятие реализован
многопользовательский режим работы?
2. Какие функции реализованы в системе администрирования 1С:
Предприятие?
3. Каким образом проводится администрирование
санкционированного доступа к метаданным 1С: Предприятие?
4. Чем отличается режим работы файл-сервер от клиент-сервер в 1С:
Предприятие?
5. Охарактеризуйте основные пункты меню Администрирование?
Тема 2 Ознакомление со средой проектирования метаданных 1С:
Предприятие
Цель: формирование знаний о среде проектирования метаданных 1С:
Предприятие.
План:
1 Изучение «Дерева конфигурации» (метаданные) 1С: Предприятие.
2 Изучение «Редактора форм». Кнопки панели редактора форм.
Кнопки на панели элементов управления.
3 Изучение «Редактора программных модулей». Кнопки панели
редактора программных модулей.
98
4 Изучение «Редактора печатных форм» (макетов). Кнопки панели
редактора печатных форм.
Литература: 1, с. 22-28.
Контрольные вопросы:
1. Опишите метаданные в 1С: Предприятие?
2. Поясните значение редактора печатных форм?
3. Опишите процесс проектирования печатной формы документа в 1С:
Предприятие?
4. Для чего необходим в 1С: Предприятие редактор форм. Опишите
процесс проектирования диалоговой формы справочника в 1С:
Предприятие?
Тема 3 Изучение предопределенных процедур, системных
процедур и функций 1С: Предприятие
Цель: формирование знаний о системных процедурах и функциях 1С:
Предприятие
План:
1. Изучение системных процедур.
2. Изучение системных функций.
3. Изучение предопределенных процедур.
Литература: 1, с. 41-44.
Контрольные вопросы:
1. Какие системные процедуры используются для обработки строк?
2. Какие системные функции используются для получиния текущей даты
и времени?
3. Назовите предопределенные процедуры глобального модуля и дайте
им характеристику?
4. Назовите предопределенные процедуры формы документа и дайте
им характеристику?
5. Для чего необходим в предопределенных процедурах
СтатусВозврата?
Тема 4 Ознакомление с методами и атрибутами при
программировании многоуровневых справочников
Цель: формирование знаний необходимых для программирования
многоуровневых справочников
99
План:
1. Иерархические справочники. Программное создание группы
справочника. Установка текущей группы.
2. Методы и атрибуты многоуровневых справочников, которые
позволяют получить информацию о текущем элементе справочника.
3. Подчиненные справочники. Периодические реквизиты. Методы
периодических реквизитов. Цикл по реквизитам справочника.
4. Подбор из справочника. Организация подбора.
5. Другие полезные методы справочников.
Литература: 1, с. 89-94.
Контрольные вопросы:
1. Дайте определение элемента и группы справочника?
2. В чем заключается назначение периодических реквизитов?
3. Как организовать подбор из справочника?
Тема 5 Создание таблицы значений и объекта список значений
Цель: формирование специальных знаний при программировании
метаданных запросы и список значений.
План:
1. Создание таблицы значений
2. Создание объекта список значений
Литература: 1, с. 122-129.
Контрольные вопросы:
1. Дайте определение таблицы значений?
2. Манипуляции со строки при программировании таблицы значений?
3. Раскройте методику программирования итогов и группировки
таблицы значений?
4. Таблица значений как элемент диалога?
5. Для чего необходимы методы УстановитьЗначение и
ПолучитьЗначение?
6. Дайте определение списка значений?
7. Как осуществляется перебор, сортировка, поиск значения в списке?
8. Список значений как элемент диалога?
Тема 6 Введение хозяйственных операций с помощью
инструмента 1С: Бухгалтерии
100