Портной М.А., Николаева Т.П. и др. Финансы и кредит
Подождите немного. Документ загружается.
конторой банка и дочерними институтами, а также служат страховой
кредитной линией и скрытой формой перевода капитала;
• контокоррентные кредиты связаны с возникновением текущей
потребности клиента в заёмных средствах из-за периодически
возникающего разрыва между платежами и поступлением выручки. Это
краткосрочный кредит, практически предполагающий закрытие
расчётного и открытие контокоррентного счёта, являющегося активно-
пассивным. Автоматическая выдача подобного кредита происходит при
наличии специального договора, охватывающего все стороны
взаимоотношений банка и клиента. При этом анализ причин
возникновения необходимости в средствах опускается, что делает
контокоррентный кредит достаточно рисковым. Однако выдаче кредита
предшествует тщательное детальное исследование финансового
положения, всех сторон деятельности заёмщика и других его качеств,
начиная от личных характеристик руководителей до прогноза
поступлений на контокоррентный счёт. Это ограничивает сферу
применения ссуды первоклассными заёмщиками с высокой степенью
доверия банка. Уровень финансовой надёжности клиента формирует
некоторые дополнительные условия кредитования, как-то:
предоставление заёмщику права превышать кредитную линию в
определённом размере, выдача бланкового кредита, более низкая плата
за ссуду. Однако при ухудшении финансового надёжности заёмщика
выдача ссуд ограничивается предельной величиной кредитной линии,
банк прибегает к использованию залога имущества клиента, регулярно
проверяет его сохранность, ежемесячно анализирует
кредитоспособность клиента, а также повышает плату за кредит. В
России договоры по предоставлению подобных кредитов заключаются
преимущественно с органами государственной власти, так как их
кредитоспособность должна находиться вне сомнений;
• овердрафтные ссуды, как и контокоррентные, являются
краткосрочными, выдаются автоматически и применяются в отношении
первоклассных клиентов, обладающих высокой степенью доверия банка,
но не требуют заключения дополнительного кредитного договора.
Возможность возникновения овердрафта предусматривается в договоре
о расчётно-кассовом обслуживании. Овердрафт – это предоставление
банком кредита клиенту сверх остатка по его текущему счёту. Его
используют в случаях нехватки и повышенной потребности клиента в
средствах для завершения текущих расчётов. Срок действия такого
кредита не более 10-15 дней, а максимальная сумма, как правило, не
обозначается. При возникновении необходимости продления кредита
овердрафт переоформляют в целевую ссуду. Размер комиссионного
вознаграждения за пользование овердрафтной ссудой исчисляется в
абсолютных величинах за день пользования овердрафтом.
81
По объектам кредитования выделяют целевые и нецелевые
кредиты. Целевые ссуды ориентированны на оплату материальных
ценностей для обеспечения производственного процесса, для
реализации торгово-посреднических операций, на приобретение жилья,
формирование оборотных активов и т. д. Примером нецелевых ссуд
являются, например, кредиты на временные нужды.
По условиям предоставления привлекаемые банком кредитные
средства также имеют различные виды. По этому признаку выделяют
связанные кредиты; промежуточные и несвязанные. Первые
предоставляются банками для поддержания финансово-экономической
активности своих клиентов. Они могут быть нескольких видов: под
платежи наличными, под авансовые платежи, межбанковский кредит
под конкретную коммерческую сделку, кредитные линии и т. д. Ссуда
под платежи наличными используется, если клиент банка-кредитора,
являющийся поставщиком товара, заинтересован в размещении заказа,
но не имеет возможности оформить коммерческий кредит. Банк
выплачивает клиенту полную сумму контракта без вычетов с
одновременным оформлением требований в банк, обслуживающий
покупателя. Кредит под авансовые платежи привлекается при
заключении покупателем контрактов на значительные суммы, причем
часть контракта подлежит предоплате. При межбанковском кредите под
конкретную сделку в межбанковском соглашении делается ссылка на
конкретные межфирменные контракты. Здесь предусматривается платеж
на условиях инкассо или по аккредитиву с одновременным
выставлением кредитного требования на банк-заёмщик. Несвязанные
кредиты привлекаются заёмщиком с правом самостоятельного
нецелевого использования средств. Промежуточные кредиты,
используемые очень редко, предназначены для обслуживания лизинга,
инжиниринга и т. д.
В зависимости от формы процентной ставки существует ещё
одно разделение ссуд на три вида. Во-первых, кредиты с фиксированной
процентной ставкой. Такая ставка подразумевает одну цену кредита на
весь период пользования ссудой и обычно используется в связанных
кредитах. Право выбора процентного периода может оставаться за
заёмщиком. Когда в предоставлении кредита особо заинтересованы и
кредитор, и заёмщик, но их оценки относительно ставок процента
различны, в тексте соглашения предусматривают или сменную маржу,
или дополнительное согласование цены кредита на последний период.
Сменная маржа – это установление надбавки к базовой межбанковской
ставке на первый период заимствования с последующим её изменением.
В любом случае обязательно чёткое определение в кредитном
соглашении размера и периода действия каждой сменной маржи на весь
82
срок действия соглашения. Дополнительное согласование величины
процентных ставок на последний период предусматривает изменение
фиксированной ставки, а также согласование новой маржи к базовой
ставке. В некоторых случаях допустим переход с фиксированной на
плавающую ставку процента. Во-вторых, кредиты с плавающей ставкой,
т. е. ставки постоянно изменяющиеся в зависимости от ситуации,
которая складывается на кредитных рынках. Третий вид ссуды - кредиты
со смешанной ставкой процента.
По форме погашения выделяют ссуды, погашаемые
единовременно, через равные промежутки времени равными долями и
неравномерными долями. Ссуды с рассрочкой платежа включают
кредиты с равномерным и неравномерным периодическим погашением.
Займы с равными периодами погашения равными долями используются
в некоторых соглашениях по лизингу, большинстве видов связанных и в
несвязанных кредитах. Специальные операции, как, например, лизинг,
инжиниринг, а также ряд контрактов финансирования поставок машин и
оборудования используют способ возврата основного долга неравными
долями.
В специализированной литературе вопрос о классификации
кредитов является достаточно дискуссионным и не имеет
общепризнанного решения. Предложенные схемы зачастую неудобны
для применения на практике, так как одни и те же кредиты могут
относиться к различным группам. В банковской деятельности зачастую
невозможно выделить тот или иной вид кредита в «чистом виде» в
соответствии с определённым критерием. Отсутствие в мировой
практике единой классификации банковских кредитов отчасти можно
объяснить тем, что распространение их всевозможных форм зависит от
уровня экономического развития страны, исторически выработанных
способов предоставления и погашения ссуд.
83
Глава 5. Кредитная система России.
Некоторые моменты истории развития кредитной системы
России
Созданию современной кредитной системы Российской Федерации
предшествовал длительный исторический период, который определялся
социально-экономическими условиями развития страны. В течение ХХ
в. кредитная система России прошла несколько этапов формирования.
До 1917 г. она успешно развивалась в соответствии с потребностями
России, которая была страной среднего уровня развития капитализма.
По структуре, функциям и операциям она приближалась к модели
кредитной системы ведущих капиталистических стран того времени.
В первые месяцы после революции 1917 г. была проведена
национализация всех кредитных институтов (банков и страховых
компаний), на базе Госбанка России был создан Народный банк.
Начавшаяся в 1918г. гражданская война по существу ликвидировала
кредитную систему, так как в условиях отсутствия товарно-денежных
отношений кредит потерял свое значение. Это подтверждает факт
слияния в те годы Народного банка с Наркомфином (министерством
финансов). Единственным источником доходов в стране стала
неконтролируемая эмиссия так называемых денежных знаков, что
привело к обесцениванию денег, натурализации хозяйственных
отношений и ограничивало сферу товарно-денежных отношений.
В начале 20-х годов в рамках новой экономической политики было
предпринято восстановление кредитной системы, но в довольно
усеченной форме. Был создан Госбанк, стали функционировать
акционерные и кооперативные коммерческие банки. К 1925 г. была
восстановлена кредитная система.
Особенность новой кредитной системы заключалась в том, что
большая часть ее звеньев являлась государственной собственностью.
Существовали также кредитные учреждения в кооперативной
собственности. Незначительная часть кредитных институтов была в
капиталистической собственности (общества взаимного кредита,
которые к концу 20-хгг. прекратили свою деятельность). При этом
кредитная система была представлена главным образом отраслевыми
специализированными банками и обществами по кредитованию.
В новой структуре кредитной системы отсутствовали страховые
компании и учреждения, занимавшиеся операциями с ценными
бумагами. Это объяснялось созданием государственной страховой
компании, а также очень ограниченным рынком ценных бумаг в виде
оборота акций между различными государственными организациями-
акционерами. Таким образом, аккумуляция и мобилизация денежных
84
ресурсов практически осуществлялась банками в рамках
государственной собственности.
В последующие годы кредитная система претерпела существенные
изменения под влиянием кредитной реформы 30-х годов.
Результатом проведения кредитной реформы 1930-1932 гг. явилось
построение кредитной системы распределительного типа. Коммерческий
кредит был заменен прямым кредитованием и для его проведения
впоследствии в нашей стране сложилась банковская система, состоящая
из государственных банков.
В ходе реформы 1930-1932 гг. была сформирована сеть
специализированньх банков долгосрочного кредитования и
финансирования капитальных вложений — Промбанка, Сельхозбанка,
Цекомбанка и Торгбанка.
Усилилась роль Госбанка, который должен был обеспечивать
действенный контроль за ходом выполнения планов производства и
обращения товаров, за выполнением финансовых планов и планов
накоплений. Кредит Госбанка стал целевым, срочным, возвратным,
обеспеченным товарно-материальными ценностями, а кредитование
заемщиков должно было производиться в соответствии с выполнением
ими планов. В Госбанке были сосредоточены все операции по
краткосрочному кредитованию, и этот банк был превращен в расчетный
центр страны. Другие банки были ориентированы на обслуживание
отдельных секторов экономики.
Внешторгбанк (был создан в 1924г.) — банк внешней торговли.
Этот банк находился в ведении Госбанка СССР и занимался
кредитованием внешнеторговых операций, международными расчетами
и имел широкую сеть корреспондентских отношений с иностранными
банками.
Промбанк - промышленный банк, на который возлагалось
финансирование капитального строительства предприятий тяжелой,
легкой, лесной и местной промышленности, транспорта и связи, а также
системы материально-технического снабжения. Промбанк 1933г. имел
сеть, включавшую 147 учреждений.
Сельхозбанк - банк финансирования социалистического сельского
хозяйства. Такое хозяйство формировалось в результате развернутой
коллективизации, заключавшейся в принудительном объединении
крестьян в коллективные хозяйства - колхозы.
Цекомбанк и коммунальные банки - должны были финансировать
в порядке безвозвратных вложений и долгосрочных ссуд все жилищное,
коммунальное и культурное строительство, а также комплексное
строительство новых городов и поселков.
Торгбанк - торговому банку следовало направлять финансы на
капитальное строительство государственной торговли и промысловой
кооперации. В 1956 г. Торгбанк был ликвидирован, а его функции
переданы Сельхозбанку и Цекомбанку.
85
Таким образом, в специализированных государственных банках
должны были концентрироваться все предназначенные на капитальные
вложения средства народного хозяйства как бюджетные, так и
принадлежащие предприятиям и хозяйственным организациям.
Финансирование и кредитование капитальных вложений эти банки
могли производить только на основе утвержденных для предприятий и
хозяйственных организаций планов капитального строительства и
планов финансирования. Правительство подчеркивало, что важнейшей
функцией специализированных банков является контроль за
использованием отпущенных ими средств в соответствии с
утвержденными планами и фактическим ходом строительства.
В отличие от банков периода нэпа, осуществлявших в большей
мере краткосрочное кредитование и выполнявших ряд других
банковских операций (прием вкладов, инкассацию денег, расчеты между
клиентами, товарно-комиссионные операции и пр.), задачи новых
специальных банков заключались только в финансировании и
кредитовании капитальных вложений. Это позволяло использовать их в
качестве аппарата государственного контроля за капитальным
строительством.
Специализация банков по отдельным отраслям народного хозяйства
давала возможность учитывать особенности работы этих отраслей и
более эффективно проводить контроль за расходованием по назначению
плановых капитальных вложений. Специальные банки были подчинены
Народному комиссариату финансов СССР.
В соответствии с Указом Верховного Совета СССР от 7 апреля 1959
г. была проведена новая реорганизация специальных банков. Были
ликвидированы Цекомбанк и Сельхозбанк, Промбанку переданы
операции, выполнявшиеся ранее Цекомбанком. Промбанк был
переименован во Всесоюзный банк финансирования капитальных
вложений — Стройбанк СССР, Госбанку были переданы функции
Сельхозбанка.
В середине 1972 г. Стройбанк имел сеть учреждений из 1202
контор, отделений и своих уполномоченных при Госбанке. Перед
Стройбанком была поставлена задача добиваться усиления роли кредита
и системы финансирования в повышении эффективности капитальных
вложений, так как в конце 60-х гг. стало заметно проявляться снижение
эффективности общественного производства. Правительством в это
время был принят ряд постановлений, в которых указывалось на
необходимость совершенствовать хозяйственный механизм, расширить
роль товарно-денежных отношений.
Банковская система в 60-70-е годы являлась жестко
централизованной, так как Стройбанк СССР лишь по форме был
независим от Госбанка СССР. Объемы кредитных вложений
определялись только для сбалансирования планов развития с
имеющимися бюджетными средствами.
86
При этом реальные кредитные ресурсы не имели практического
значения, так как в банковской системе СССР отсутствовали
антиинфляционные ограничители, поскольку любой кредит
одновременно создавал остатки на счетах клиента. Это в рамках единого
банка означало практически неограниченную депозитную эмиссию, т.е.
эмиссию денег в их безналичной форме. Основное внимание уделялось
тому, чтобы не допустить сверхплановой трансформации безналичных
денег в наличные.
Госбанк СССР не только выполнял функции единого кредитного
центра страны, но и осуществлял операционно-кассовое обслуживание
бюджета. Он аккумулировал все поступления в бюджет и выдавал
ассигнования из бюджета. Взаимоотношения между предприятиями и
бюджетом строились на запланированных отчислениях в бюджет и
ассигнований из него. В случае отклонения от плана поступлений денег
в бюджет Госбанк автоматически предоставлял кредит. В результате
ежегодно возрастали темпы инфляции, размеры которой скрывались от
населения.
В начале 80-х гг. на фоне ухудшающейся экономической ситуации
произошли первые изменения во внутренней политической обстановке.
В 1985 г. стало очевидно, что советская экономическая система
находится в состоянии кризиса и что необходима перестройка. Начались
поиски путей проведения экономической реформы, включая реформу
кредитной системы.
Кредитная система в переходный период. Создание двухуровневой
банковской системы
В период перестройки во второй половине 80-х годов были
предприняты первые шаги по реформированию советской кредитной
системы. Предполагалось усилить роль банков в повышении
эффективности экономики путем их отраслевой специализации. Для
этого в 1987 г. было принято решение реорганизовать систему
спецбанков с учетом особенностей деятельности отдельных секторов
экономики. В результате сформировалась система новых банков,
включающая Госбанк СССР, Промстройбанк СССР, Агропромбанк
СССР, Жилсоцбанк СССР, Сбербанк СССР, Внешэкономбанк СССР.
Промстройбанк СССР был призван осуществлять кредитно-
расчетное обслуживание текущей деятельности, финансирование и
кредитование капитальных вложений промышленности, строительной
индустрии, транспорта, связи и системы материально-технического
снабжения.
Агропромбанк СССР создавался для выполнения банковских
операций предприятий, колхозов и других организаций, входящих в
агропромышленный комплекс страны.
Жилсоцбанк СССР должен был производить операции по
кредитно-расчетному обслуживанию и финансированию жилищно-
коммунального хозяйства, государственной и кооперативной торговли,
87
бытового обслуживания, легкой и местной промышленности, а также
кооперативной и индивидуальной трудовой деятельности.
Сбербанк СССР — банк, созданный на базе сберегательных касс,
был призван аккумулировать сбережения населения и организовать для
него безналичные расчеты. Ему предлагалось принять на кредитно-
расчетное обслуживание небольшие предприятия, а также организовать
выдачу и погашение краткосрочных и долгосрочных ссуд гражданам в
связи с их потребительскими нуждами. Сбербанку было поручено
обслуживание внутреннего государственного долга. Система Сбербанка
охватывала более 70 тыс. сберегательных касс.
Внешэкономбанк СССР был нацелен на обеспечение организации
и проведения расчетов по экспортно-импортным и неторговым
операциям, кредитования объединений, предприятий и организаций,
осуществляющих внешнеэкономические связи. На этот банк возлагался
контроль за исполнением сводного валютного плана, рациональным и
экономным использованием валютных ресурсов страны, проведением
операций на международных валютных и кредитных рынках, а также
операций, связанных с наличной валютой и валютными ценностями.
Количество филиалов специализированных банков достигло 5,5
тыс. без учета филиалов Сбербанка СССР.
Изменились функции Госбанка СССР, так как кредитование и
расчетно-кассовое обслуживание народного хозяйства он передал
специализированным государственным банкам. Госбанку было
предложено сконцентрировать свои усилия на решении, главным
образом, следующих задач:
• укреплении денежного обращения в стране, повышении
устойчивости и покупательной способности рубля, организации
оборота наличных денег;
• внедрении наиболее прогрессивных форм кредитования и
расчетов, способствующих укреплению оборачиваемости
оборотных средств и укреплению платежной дисциплины;
• координации функций специализированных банков и контроле
по всем основным направлениям их деятельности;
• выполнении совместно с Внешэкономбанком операций по
использованию иностранной валюты в стране и др.
Однако реорганизация банковской системы была проведена
поспешно, без разработки определенной концепции и необходимой
организационной подготовки.
В процессе начатой в 1987 г. реформы банковской системы
ставилась задача перевести на самоокупаемость конторы и отделения
государственных специальных банков, расширить их права при
сохранении централизованной системы управления банками. Однако это
оказалось невозможным вследствие отсутствия четкого разграничения
ресурсов, которыми они могли бы распоряжаться. Не было для этого и
организационных предпосылок. Деятельность системы
88
специализированных банков пришла в противоречие с нарождающимися
рыночными отношениями. Этому в значительной степени
способствовала меняющаяся ситуация в экономике. Правительство
провозгласило право предприятий самостоятельно решать все
хозяйственные вопросы. Была вновь, как и в период НЭПа, разрешена
предпринимательская деятельность. Происходило массовое образование
кооперативов, чаще всего путем выделения на самостоятельный баланс
структурных подразделений крупных государственных заводов, фабрик
и строительных организаций.
Как следствие проведенной реформы низовые звенья банков были
выведены из подчинения одного центра и рассредоточены по
отраслевому признаку между вновь созданными учреждениями.
Критериями при их распределении служил удельный вес клиентуры,
которая переходила к тому или иному спецбанку.
На уровне банковских отделений не удалось провести
специализацию, так как во многих районах каждый банк не мог открыть
свой филиал ввиду незначительного количества относящегося к его
профилю кредитно-расчетных операций. В результате низовые звенья
одного спецбанка попали в зависимость от всех других спецбанков, что
осложнило их работу: они оказались вынуждены подчиняться указаниям
из нескольких центров, выполнять множество различных поручений,
отчитываться перед каждым из центров. При этом штаты низовых
звеньев в ряде случав сократились, а штаты вышестоящих звеньев,
наоборот, увеличились.
Перестройка экономики сопровождалась ликвидацией системы
централизованного материально-технического снабжения. Это
возродило обширную сеть посреднических и торговых организаций.
Резко возросла потребность в банковских услугах. Экономика страны
нуждалась в эффективном и оперативном кредитно-расчетном
обслуживании. Централизованная система государственных
специализированных банков эту задачу решить не смогла из-за
консервативности и инертности.
Несовершенство новой системы проявилось не только в
организационных недостатках. Произошло и качественное ухудшение
финансово-кредитного механизма. Во-первых, увеличение числа
участников привело к путанице и задержкам в межбанковских расчетах.
Во-вторых, новая система унаследовала старый механизм управления
совокупным денежным оборотом, а он при функционировании
нескольких самостоятельных банков оказался несостоятельным. Между
банками возникли отношения неэкономической конкуренции, подчас
переходящей в антагонистические противоречия.
Союзное Правительство теряло рычаги управления народным
хозяйством. Объясняется такая ситуация тем, что, провозгласив
коренную экономическую реформу и сделав первые шаги в ее
осуществлении, оно стремилось сохранить основные принципы
89
социалистической экономики. Был взят курс на построение «рыночного
социализма» и планово управляемой экономики. Период с 1988 г.,
включая начало 1989 г., характеризуется изменениями в экономике и
политике. Правительство СССР осуществило новую попытку сохранить
централизованную систему банков, усовершенствовать ее, для чего 31
марта 1989 г. было принято постановление «О переводе
государственных специализированных банков СССР на полный
хозяйственный расчет и самофинансирование». Потребовалась
перестройка системы специализированных банков. Последние из
контролеров деятельности предприятий должны были стать
заинтересованными и надежными партнерами, обслуживающими
клиентов. Филиалы государственных банков переводились на
самоокупаемость; основным показателем их деятельности должна была
стать прибыль.
Однако учреждения банков не получили собственных капиталов,
сохранилась по существу централизованная система управления
ресурсами контор и отделений. Они продолжали работать по
централизованным инструкциям и не могли адаптировать свою
деятельность к решению повседневно возникающих проблем рыночной
экономики в различных регионах страны.
Сохранение централизованной банковской системы противоречило
интересам союзных республик, независимость которых к этому периоду
уже была декларирована. В принятом ВС РСФСР в июле 1990 г.
постановлении «О государственном банке РСФСР и банках на
территории республики» все банки со своими службами на территории
РСФСР, за исключением союзных правлений Госбанка и спецбанков,
объявлялись ее собственностью. Республиканские правления
Промстройбанка СССР, Жилсоцбанка СССР и Агропромбанка СССР
упразднялись, а их учреждения в автономных республиках, краях и
областях превращались в самостоятельные коммерческие банки.
Многие учреждения специализированных банков стали
самостоятельно реорганизовываться в коммерческие банки, объявлять
себя независимыми от системы, которая ими ранее руководила. Начался
массовый переход клиентуры из учреждений государственных
специализированных банков в коммерческие. Зачастую этот переход
осуществлялся путем юридического переоформления.
Таким образом, уже к концу 1990 г. была произведена
административная ломка существовавшей общесоюзной
централизованной банковской системы. Этот процесс проходил при
отсутствии соответствующей правовой базы. Только 2 декабря 1990 г.
ВС РСФСР принял Закон «О банках и банковской деятельности в
РСФСР». В стране уже функционировали более 300 коммерческих
банков. Российские законы закрепили начавшееся в стране создание
новых банков, не зависимых от органов власти при решении вопросов
банковской коммерческой деятельности. В России была ликвидирована
90